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现金流分析方法浅析

会计之友 2006年第1B期 53-54页

作者：陈泽明沈承红河北工程技术高等专科学校

在金融风险日益加剧的今天,企业现金及现金流量的重要性日益显著,由于现金流量与企业的生存、发展、壮大息息相关,所以企业越来越关注现金流量信息。本文从公司运营协调性、经营获利能力、现金偿债能力、成长能力等四个方面系统阐述现... 详细信息

在金融风险日益加剧的今天,企业现金及现金流量的重要性日益显著,由于现金流量与企业的生存、发展、壮大息息相关,所以企业越来越关注现金流量信息。本文从公司运营协调性、经营获利能力、现金偿债能力、成长能力等四个方面系统阐述现金流分析指标和分析方法,力求提供一套全面实用的分析指标体系。

关键词：现金流分析现金流量金融风险获利能力偿债能力成长能力指标体系企业运营公司

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现金流分析在价值投资中的决定作用

现金流分析在价值投资中的决定作用

作者：李良栋清华大学

学位级别：硕士

随着经济形势的持续转好,企业业绩的不断改善,投资资金的空前充裕,2003年11月以来,证桊市场气氛活跃,行情看涨。挤尽股市泡沫,抛弃投机心理,价值投资再次凸现。价值发现,价值回归,成为市场的主旋律,以上市公司的行业为基本背景,以上市... 详细信息

随着经济形势的持续转好,企业业绩的不断改善,投资资金的空前充裕,2003年11月以来,证桊市场气氛活跃,行情看涨。挤尽股市泡沫,抛弃投机心理,价值投资再次凸现。价值发现,价值回归,成为市场的主旋律,以上市公司的行业为基本背景,以上市公司成长性为主要特点,以上市公司业绩为最直接投资依据的投资模式成为市场的主流热点。三大财务报表作为反映上市公司经营业绩和财务状况的晴雨表,如何从各项指标中挖掘出真正具备投资价值的上市公司,是众多投资者关注的焦点。笔者在此选取公司现金流这项核心财务指标,并参照价值投资的三大要素—盈利能力、资产、成长性,对上市公司的投资价值进行分析判断。本文力图探讨现金流与价值投资的内在关系,旨在说明现金流分析对价值投资的决定意义,以期给广大投资者一些有益的启示。

关键词：现金流分析价值投资决定

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以现金流分析为基础的上市公司财务政策研究

以现金流分析为基础的上市公司财务政策研究

作者：胡清峰东南大学

学位级别：硕士

1997年发生的东南亚金融危机,给人们以深刻的启示,众多专家认为金融危机的源头在企业。东南亚国家企业负债率“高高在上”,泡沫经济导致投出的资金流动性极其差,造成企业偿债能力低下,银行不良资产过多,终铸成金融危机。特别在企业发展... 详细信息

1997年发生的东南亚金融危机,给人们以深刻的启示,众多专家认为金融危机的源头在企业。东南亚国家企业负债率“高高在上”,泡沫经济导致投出的资金流动性极其差,造成企业偿债能力低下,银行不良资产过多,终铸成金融危机。特别在企业发展日趋成熟、企业组织规模增大、结构日趋复杂的大型企业管理中,由于现金流量与企业的生存、发展、壮大息息相关,所以企业越来越关注现金流量信息。实践证明企业对现金流量的管理与控制已成为财务管理的关键。财务政策包括投资政策、融资政策及股利分配政策。因为以权责发生制为基础的偿债能力、变现能力、收益质量和财务弹性没有考虑风险、没有考虑时间价值、有较大主观成分等局限性,人们越来越关注以现金流量为基础的这些指标。本文以现金流作为分析的基础,以上市公司的财务政策选择为出发点,阐述企业在发展的不同阶段及在外部环境发生各种变化的情况下应采用哪种财务政策才更合理,并结合具体上市公司的现金流情况研究其财务政策的合理性,反过来验证合理的财务政策理论是否具备可操作性。

关键词：上市公司财务政策现金流分析

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现金流分析下的财务内控管理模式构建研究

天津财会 2021年第4期 43-45页

作者：李紫卉天津市博瑞特旅游观光火车有限公司

一、现金流分析。现金流分析是对企业现金流入与流出的全部资金活动进行分析的一项工作。现金流分析主要包括以下三个方面:(一)经营活动现金流分析经营活动现金流是企业开展运营活动形成的现金流入与流出,在现金流分析中,要建立起完善... 详细信息

一、现金流分析。现金流分析是对企业现金流入与流出的全部资金活动进行分析的一项工作。现金流分析主要包括以下三个方面:(一)经营活动现金流分析经营活动现金流是企业开展运营活动形成的现金流入与流出,在现金流分析中,要建立起完善的财务指标体系,以反映出企业经营现金流状况。具体包括:应收账款占流动资产比率、应收账款周转率、坏账率、存货占流动资产比率、营业收入现金比率、总资产现金回收率、现金负债总额比等指标。

关键词：现金流分析财务指标体系财务内控管理应收账款周转率运营活动现金比率经营活动现金流坏账率

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现金流分析是企业经营分析的基础

中国经贸 2016年第2期 106-107页

作者：彭新武安徽皖垦种业股份有限公司财务部

持续经营是日常会计核算的前提,大多数情况下企业进入清算状态的原因是资金困难,无法支付到期债务,资不抵债,问题多是出在现金流上.合理规模的现金流是企业赖以生存的基础,通过现金流分析可以更准确地判断企业持续经营能力,可以对通常... 详细信息

持续经营是日常会计核算的前提,大多数情况下企业进入清算状态的原因是资金困难,无法支付到期债务,资不抵债,问题多是出在现金流上.合理规模的现金流是企业赖以生存的基础,通过现金流分析可以更准确地判断企业持续经营能力,可以对通常情况下企业财务状况、经营成果分析的结论进行修正.企业现金流分析是企业经营分析的基础,对正确了解掌握企业经营情况有着十分重要的意义.

关键词：持续经营经营活动现金流经营成果现金流分析

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现金流分析是企业经营分析的基础

中国农业会计 2016年第3期 26-28页

作者：彭新武安徽皖垦种业股份有限公司

持续经营是日常会计核算的前提。大多数情况下,企业进入清算状态的原因是因为资金困难,无法支付到期债务,资不抵债,问题的根源大多是在现金流上。合理规模的现金流是企业赖以生存的基础。因此,现金流分析是企业持续经营能力判断的基础,... 详细信息

持续经营是日常会计核算的前提。大多数情况下,企业进入清算状态的原因是因为资金困难,无法支付到期债务,资不抵债,问题的根源大多是在现金流上。合理规模的现金流是企业赖以生存的基础。因此,现金流分析是企业持续经营能力判断的基础,是对企业其他财务状况、经营成果信息结论的修正。企业现金流分析对正确了解掌握企业经营情况有着十分重要的意义。

关键词：持续经营经营活动现金流现金流现金流分析经营成果

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现金流分析在商业银行信贷决策中的应用

合作经济与科技 2016年第5期 38-41页

作者：连育青中国建设银行福建分行

从信贷决策角度看,特别是在经济转型时期,现金流量表应是企业三张财务报表中最为重要、最能说明问题、也最应予以重点关注的内容。本文通过现金流分析,评价贷款企业偿债能力,预测企业各种风险,把握企业真实经营状况,以不断提升信贷经营... 详细信息

从信贷决策角度看,特别是在经济转型时期,现金流量表应是企业三张财务报表中最为重要、最能说明问题、也最应予以重点关注的内容。本文通过现金流分析,评价贷款企业偿债能力,预测企业各种风险,把握企业真实经营状况,以不断提升信贷经营决策管理水平。

关键词：现金流分析商业银行信贷决策

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新常态下信贷审批中的企业现金流分析

现代商业银行导刊 2015年第10期 12-17页

作者：连育青建设银行福建省分行

信贷审批是商业银行风险控制中的重要环节之，为提高信贷资产质量提供了强有力的制度保证。但是，2104年在信贷审批工作中经常会遇到这样的情况：一家盈利的企业可能因不能偿还到期贷款而面临清算，而一家亏损企业却能偿还贷款并继续维... 详细信息

信贷审批是商业银行风险控制中的重要环节之，为提高信贷资产质量提供了强有力的制度保证。但是，2104年在信贷审批工作中经常会遇到这样的情况：一家盈利的企业可能因不能偿还到期贷款而面临清算，而一家亏损企业却能偿还贷款并继续维持经营。这种看似奇怪的现象说明，判断一个企业是否能够偿还贷款，进而防范信贷风险，仅看其盈利能力是不全面的。虽然从某种程度上说利润是偿还贷款的来源，但企业到底能否还赁，起支撑作用的是真正拥有多少现实货币资金。因而，面对经济发展放缓和“三期卺加”的严峻形势，在全面了解企业生产经营活动的基础上，把握新常态下信贷审批工作新规律，关注和分析借款企业的现金流量，对防范与化解的信贷风险尤为重要。

关键词：信贷审批工作亏损企业现金流分析生产经营活动防范与化解银行风险控制信贷资产质量信贷风险

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浅谈新时期下的国库现金流分析框架

金融经济（下半月） 2014年第11期 206-207页

作者：朱航阳中国人民银行双鸭山市中心支行黑龙江双鸭山155100

央行经理国库主要职责除负责收纳、拨付财政资金外,国库还担负着国库资金分析的职能,目前,国库建立的国库数据集中系统（TCBS）、国库会计统计系统（TIMS）及财税库银横向联网系统（TIPS）一并构成了3T国库体系,利于搜集、整理、反馈国... 详细信息

央行经理国库主要职责除负责收纳、拨付财政资金外,国库还担负着国库资金分析的职能,目前,国库建立的国库数据集中系统（TCBS）、国库会计统计系统（TIMS）及财税库银横向联网系统（TIPS）一并构成了3T国库体系,利于搜集、整理、反馈国库资金数据,并加以分析,可从宏观角度分析整体的财政预算收支、库存和经济运行等情况,从局部角度分析区域、行业,甚至是个别企业的缴纳预算税收和获得财政支持状况等.本文着重从多角度阐述国库现金流分析框架的构成情况及实施办法,并适度反映当前国库资金运行的总体特点.

关键词：经理国库现金流分析新时期数据集中系统横向联网系统财政资金预算收支主要职责