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住房消费贷款提前清偿的影响因素与预测方法

长沙理工大学学报（社会科学版） 2006年第2期21卷 64-67页

作者：危剑巧谢赤谈文胜湖南大学工商管理学院湖南长沙410082

对提前清偿行为的掌握是研究住房消费贷款定价、住房消费贷款保险以及住房消费贷款证券化等相关问题时的核心之一。文章在总结影响提前清偿的主要因素的基础上,分析了住房消费贷款提前清偿的一些基本度量方法与模型。

关键词：提前清偿影响因素衡量惯例度量模型

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企业会计准则解释第17号

财务与会计 2024年第1期 80-81页

作者：财政部会计司财政部会计司

一、关于流动负债与非流动负债的划分,(一)列示,1.企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的,该负债应当归类为流动负债。企业是否有行使上述权利的主观可能性,并不影响负债的流动性划分。对于符合... 详细信息

一、关于流动负债与非流动负债的划分,(一)列示,1.企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的,该负债应当归类为流动负债。企业是否有行使上述权利的主观可能性,并不影响负债的流动性划分。对于符合《企业会计准则第30号——财务报表列报》非流动负债划分条件的负债,即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内(含一年,下同)提前清偿该负债,或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿该负债,该负债仍应归类为非流动负债。

关键词：资产负债表日财务报告非流动负债财务报表列报企业会计准则实质性权利提前清偿负债清偿

已出质知识产权许可使用规则的规范解释与法律续造

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西南民族大学学报（人文社会科学版） 2022年第7期43卷 75-82页

作者：陈珊西华大学法学与社会学学院西南政法大学四川成都610039

《民法典》第444条第2款已出质知识产权的许可使用规则,存在两大弊端:一是未实现质押关系各方的利益平衡;二是此种基于法政策的立法选择与法教义学的价值恢复请求权等理论之间存在不协调性。《民法典》第444条第2款的立法模式在比较法... 详细信息

《民法典》第444条第2款已出质知识产权的许可使用规则,存在两大弊端:一是未实现质押关系各方的利益平衡;二是此种基于法政策的立法选择与法教义学的价值恢复请求权等理论之间存在不协调性。《民法典》第444条第2款的立法模式在比较法上极为罕见,比较法上除了当事人之间特别约定为用益质外,有关出质知识产权许可使用费的处置主要采取物上代位与孳息的自动延伸两种模式。《民法典》颁布之后,民事法律的基本规则已经形成,教义学的重构应该在现行法的框架内进行,以许可使用费的性质为标准,通过规范解释实现类型化适用:若认定许可使用费是孳息,则应适用《民法典》第430条并类推适用《民法典担保制度解释》第64条;若认定许可使用费是出质知识产权的价值转换形态,则应扩张解释适用《民法典》第433条或第390条。但若无法借助狭义的法律解释方法得出妥善的解释结论,则应赋予法官在符合整体法律秩序之下进行超出文意射程范围的漏洞填补之权利。

关键词：知识产权质权许可使用费提前清偿价值恢复请求权

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为他人债务提供保证与破产撤销权

人民司法 2022年第19期 105-111页

作者：李志刚叶林徐阳光戴景月任一民邹宇谢澍陆晓燕章恒筑黄贤华中国人民大学河北省高级人民法院浙江省破产管理人协会江苏省高级人民法院湖南省长沙市岳麓区人民法院江苏省江阴市人民法院浙江省高级人民法院上海破产法庭

问题与观点李志刚:请教大家一个关于破产撤销权的问题。企业破产法第三十一条规定:“人民法院受理破产申请前一年内,涉及债务人财产的下列行为,管理人有权请求人民法院予以撤销:(一)无偿转让财产的;(二)以明显不合理的价格进行交易的;(... 详细信息

问题与观点李志刚:请教大家一个关于破产撤销权的问题。企业破产法第三十一条规定:“人民法院受理破产申请前一年内,涉及债务人财产的下列行为,管理人有权请求人民法院予以撤销:(一)无偿转让财产的;(二)以明显不合理的价格进行交易的;(三)对没有财产担保的债务提供财产担保的;(四)对未到期的债务提前清偿的;(五)放弃债权的。”

关键词：债务人财产企业破产法破产申请破产撤销权人民法院财产担保无偿转让提前清偿

考虑投资者套现行为的住房抵押贷款期权定价模型

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经济评论 2013年第6期 115-123页

作者：龚潇潇王朝晖洪志兴宁波大学商学院国立高雄第一科技大学金融系

本文从住房消费需求和投资需求出发,探讨住房抵押贷款定价问题,并借此分析投资人套现行为对住房抵押贷款定价的影响。计量结果表明,购房者抵押贷款价值受房价、市场利率等市场因素和贷款期限、贷款房价比等贷款合同因素的影响。其次,投... 详细信息

本文从住房消费需求和投资需求出发,探讨住房抵押贷款定价问题,并借此分析投资人套现行为对住房抵押贷款定价的影响。计量结果表明,购房者抵押贷款价值受房价、市场利率等市场因素和贷款期限、贷款房价比等贷款合同因素的影响。其次,投资型购房者的抵押贷款价值在任何情况下均不低于消费型购房者,房价越高两者价差越明显;值得关注的是,市场处于高房价高利率,投资人套现行为能使抵押贷款合同双方(投资人和银行)实现双赢。上述研究结果不但为住房抵押贷款定价提供依据,而且为商业银行制定差异化合同提供参考。

关键词：住房抵押贷款期权定价模型提前清偿套现行为

超额利息抵扣问题实证分析——基于第三巡回法庭辖区内107份裁判文书的整理分析

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法律适用 2019年第22期 110-121页

作者：石钰苏州大学王健法学院

借款人对于已经支付的超出法定或者约定利率限度的利息可以主张返还,但能否主张抵扣,在按期支付当期利息的情况下,抵扣本金还是利息法律上并无明确规定,且各地法院裁判尺度不一。根源在于理论界及实务界对超额利息抵扣问题的本质均无统... 详细信息

借款人对于已经支付的超出法定或者约定利率限度的利息可以主张返还,但能否主张抵扣,在按期支付当期利息的情况下,抵扣本金还是利息法律上并无明确规定,且各地法院裁判尺度不一。根源在于理论界及实务界对超额利息抵扣问题的本质均无统一的认识。按期支付当期利息时,下期利息尚未产生,因此仅可抵扣本金,不产生抵扣下期利息的情况。同一本金的超额利息抵扣本金可以理解为提前清偿或抵销,法院可主动裁判抵扣;不同本金之间的超额利息抵扣仅可理解为抵销,法院应依当事人的申请抵扣;在无当事人合意的情况下超额利息不应抵扣未来债务。在司法实践中,人民法院对于同一本金债务、不同本金债务、未来债务应分别采取不同的裁判立场,并采用以分期抵扣为原则,整体抵扣为例外的计算方式,结合《中华人民共和国合同法》第99条、《合同法司法解释(二)》第20条、第21条的规定作出裁判。

关键词：超额利息抵扣提前清偿抵销

基于风险分析的商业银行个人住房贷款定价研究

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基于风险分析的商业银行个人住房贷款定价研究

作者：危剑巧湖南大学

学位级别：硕士

自1998年中国住房制度改革以来,个人住房贷款的绝对额和比例都在飞速增长,各商业银行都纷纷将发展该项业务作为未来发展战略的重要组成部分之一,住房贷款业务自然成为一个研究热点。进入21世纪后,中国的金融体制改革步伐日益加快,金融... 详细信息

自1998年中国住房制度改革以来,个人住房贷款的绝对额和比例都在飞速增长,各商业银行都纷纷将发展该项业务作为未来发展战略的重要组成部分之一,住房贷款业务自然成为一个研究热点。进入21世纪后,中国的金融体制改革步伐日益加快,金融业的开放程度进一步提高,商业银行的竞争将真正从原来的规模竞争转向价格竞争,转向风险定价和金融创新的竞争,这对商业银行的信贷产品定价能力提出了新要求。本文旨在针对住房贷款风险管理这一热点问题,研究以住房贷款合理定价为风险管理核心的住房贷款管理机制,为利率市场化后商业银行建立自主定价体系、增强国际化竞争能力进行有益的探索。首先,本文对商业银行贷款定价理论进行回顾,讨论商业银行信贷经营、贷款定价的一般原理和贷款定价原则,比较分析国际上通用的4种基本贷款定价模型以及住房贷款的基本定价方式。其次,本文综合住房贷款特点分析影响其定价的具体风险因素。在分析研究的基础上,针对其主要影响因素,结合现有定价模型,提出基于风险评价的住房贷款定价体系。该住房贷款定价体系先确定住房贷款定价的上下限及基准利率,其具体定价决定过程包含2个部分:(1)根据借款人的信用风险程度、贷款种类、贷款期限、借款人和银行关系等因素对贷款基准利率进行相应调整的初期利率;(2)应用M-T-M模型,根据考虑了住房贷款提前清偿风险、国债市场利率期限结构的住房贷款价值的变动情况对贷款初期利率进行年度的定价调整。在进行定价模型的方法研究后,本文采用模拟数据按照提出的定价模型计算方法进行应用分析,对计算结果进行了解释,最后得到模型具有一定可操作性及有效性的结论。

关键词：住房贷款定价个人信用等级贷款风险度提前清偿利率期限结构

考虑投资者套现行为的住房抵押贷款期权定价模型

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考虑投资者套现行为的住房抵押贷款期权定价模型

作者：龚潇潇宁波大学

学位级别：硕士

商业银行在承接住房抵押贷款中，所面临的借款人信用风险包括违约风险和提前清偿风险。借款人提前清偿和违约行为均会造成还款提前终止，引起现金流量的不确定性。为此，本研究从商业银行角度出发，探讨住房抵押贷款定价问题，防范和控... 详细信息

商业银行在承接住房抵押贷款中，所面临的借款人信用风险包括违约风险和提前清偿风险。借款人提前清偿和违约行为均会造成还款提前终止，引起现金流量的不确定性。为此，本研究从商业银行角度出发，探讨住房抵押贷款定价问题，防范和控制借款人信用风险。有别于以往文献，本文从住房消费需求和投资需求出发，不仅分析利率、房价等外部因素对消费型和投资型购房者提前清偿决策的影响，而且考察投资型购房者预期收益率对其提前清偿行为的影响。因按揭房产未偿还全部贷款不能出售，投资型购房者只有提前清偿全部贷款才能出售房屋，即存在投资人套现（extracting equity）的提前清偿行为。住房抵押贷款中违约和提前清偿风险可分别视为借款人持有的卖权和买权。基于以上考虑，本文对固定利率住房抵押贷款（fixed-rate mortgages, FRMs）进行定价，用有限差分显性法（explicit finite-difference method）进行模拟无封闭解下的期权价格。通过数值模拟结果分析消费型购房者和投资型购房者抵押贷款期初价值的影响，对比分析外部环境因素（利率、房价等）以及投资人自身因素（预期收益率）对抵押贷款价值的影响。结果发现：一是违约期权价格主要受房价影响且两者负相关;提前清偿期权价格主要受利率水平影响且两者负相关。这意味着房价大幅缩水会增加借款人违约的概率，利率大幅降低则会增加借款人提前清偿的概率。二是当房价水平超过投资人预期时，房价将成为影响投资型购房者提前清偿行为的主要因素;房价低于该水平时，利率则是影响投资型购房者提前清偿行为的最主要因素。这意味着利率和房价以不同的方式影响投资人提前清偿行为。这一结果解释了市场现行利率高于住房抵押贷款合同利率时，市场中仍然存在大量借款人提前清偿的现象。三是抵押贷款价值与贷款合同参数（贷款期限、贷款房价比）呈负相关。四是投资型购房者抵押贷款价值要高于消费型购房者，房价越高两者价差越明显;如果市场处于高房价高利率，借款人套现行为能使抵押贷款合同双方（投资人和银行）实现双赢。上述研究结果不但为住房抵押贷款定价提供依据，而且为商业银行制定差异化合同提供参考。

关键词：住房抵押贷款期权定价模型套现行为提前清偿

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最高额保证合同适用问题研究

河北企业 2021年第1期 153-154页

作者：孟彩云江西财经大学

作为民事法律制度中一项非常重要的担保方式,最高额保证对保障一定时间内的连续交易具有非常重要的意义。《民法典》在合同编中规定了最高额保证合同的定义,并阐明最高额保证合同可参照最高额抵押合同的规定。这在一定程度上缓解了最高... 详细信息

作为民事法律制度中一项非常重要的担保方式,最高额保证对保障一定时间内的连续交易具有非常重要的意义。《民法典》在合同编中规定了最高额保证合同的定义,并阐明最高额保证合同可参照最高额抵押合同的规定。这在一定程度上缓解了最高额保证合同的适用问题。但是由于最高额保证合同的特殊性,实践中民商事主体在适用最高额保证合同时仍然存在较大的争议。本文首先明确了最高额保证合同的定义和基本特征,探析最高额保证合同在适用中存在的争议及不同观点,然后提出本文认为更为合理的观点进行阐释和拓展。

关键词：最高额合同性质选择适用提前清偿