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《巴塞尔协议Ⅲ》对商业银行贷款损失准备计提行为的影响研究

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《巴塞尔协议Ⅲ》对商业银行贷款损失准备计提行为的影响研究

作者：胡艺馨武汉大学

学位级别：硕士

银行贷款损失准备计提不光是影响资产、利润和资本水平的重要变量,也是反应银行信用风险应对能力的重要指标。用贷款损失准备吸收预期损失是银行资本抵御非预期风险的基础。《巴塞尔协议III》对商业银行资本在质和量上均提出了更高要求... 详细信息

银行贷款损失准备计提不光是影响资产、利润和资本水平的重要变量,也是反应银行信用风险应对能力的重要指标。用贷款损失准备吸收预期损失是银行资本抵御非预期风险的基础。《巴塞尔协议III》对商业银行资本在质和量上均提出了更高要求,同时加强了贷款损失准备监管。在此背景下,研究《巴塞尔协议III》实施对银行贷款损失准备计提行为的影响对银行监管政策实践及效果评估具有重要现实意义。目前,关于银行贷款损失准备计提行为的既有文献大多聚焦于银行贷款损失准备计提的盈余管理、资本管理和信号释放动机,对《巴塞尔协议III》的影响关注较少。此外,对我国商业银行贷款损失准备计提行为的既有研究受限于样本可得性和容量问题,大多具有较大的实证偏差。因此,准确而全面地理解我国商业银行贷款损失准备计提行为仍需更多的经验研究支持。本文以我国305家商业银行数据作为研究样本,样本覆盖的时间跨度从2005年至2019年,采用固定效应模型和模糊双重差分模型实证检验了《巴塞尔协议III》如何影响我国商业银行的贷款损失准备计提行为。实证结果显示:(1)《巴塞尔协议III》显著影响了银行贷款损失准备计提的一级资本管理动机,表现为银行贷款损失准备计提与一级资本水平的正向相关关系在《巴塞尔协议III》实施后变得更强,补足一级资本压力较大的银行的贷款损失准备计提显著少于一级资本压力较小的银行;(2)《巴塞尔协议III》监管改革通过监督检查渠道对银行贷款损失准备计提的一级资本管理动机产生了影响;(3)贷款损失准备充足性监管会影响银行贷款损失准备计提行为,贷款损失准备充足性较好的银行利用贷款损失准备计提进行一级资本管理的行为更加显著;(4)《巴塞尔协议III》监管框架下我国银行进行更为及时的贷款损失准备计提,表现为贷款损失准备计提与未来一期不良贷款变动值之间的正向相关关系变得更强;(5)《巴塞尔协议III》实施后,银行贷款损失准备计提的一级资本管理动机在全国性银行与区域性银行之间、经济较发达地区区域性银行与经济欠发达地区区域性银行之间有显著差异;(6)自由裁量的贷款损失准备计提会显著改善银行在经济下行期的风险偏好,同时降低银行的破产风险。本文在构建“资本监管—贷款损失准备计提行为”的逻辑路径的基础上,探讨了贷款损失准备计提对银行风险的影响。基于上述结论,本文从优化宏观审慎监管、加强银行微观审慎监管与提高信息披露等角度提出了针对性的政策建议。

关键词：巴塞尔协议资本监管贷款损失准备计提

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巴塞尔协议监管的优势与局限

清华金融评论 2023年第8期 46-48页

作者：张晓艳张文婷中国人民银行金融研究所

巴塞尔协议是巴塞尔银行监管委员会制定的一系列银行业监管规则,旨在提高金融稳定、降低银行体系风险、促进银行业公平竞争.巴塞尔协议自问世以来,已经有过三个版本,两次大的修订.2017年12月巴塞尔委员会推出了《巴塞尔协议Ⅲ:后危机改... 详细信息

巴塞尔协议是巴塞尔银行监管委员会制定的一系列银行业监管规则,旨在提高金融稳定、降低银行体系风险、促进银行业公平竞争.巴塞尔协议自问世以来,已经有过三个版本,两次大的修订.2017年12月巴塞尔委员会推出了《巴塞尔协议Ⅲ:后危机改革最终方案》(以下简称《最终方案》),并确定于2022年在各成员国实施《最终方案》,标志着全球银行业监管正式逐步实施《巴塞尔协议Ⅲ》.

关键词：巴塞尔协议银行业监管《巴塞尔协议Ⅲ》巴塞尔委员会金融稳定巴塞尔银行监管委员会公平竞争最终方案

巴塞尔协议视角下金融科技公司的系统重要性监管探索

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华北金融 2023年第3期 14-28页

作者：巴曙松袁晓晖尚航飞中国银行业协会北京市100033 北京大学汇丰金融研究院广东深圳市518055 南开大学金融学院天津市300350 中国邮政储蓄银行资产负债管理部北京市100808

近年来,金融科技公司迅猛发展,在与传统金融机构的合作和竞争中重塑了金融业格局。部分金融科技公司持有多类金融牌照,业务条线涉及不同领域,系统重要性逐步显现。本文主要讨论了巴塞尔监管规则下金融科技公司系统重要性监管的问题,提... 详细信息

近年来,金融科技公司迅猛发展,在与传统金融机构的合作和竞争中重塑了金融业格局。部分金融科技公司持有多类金融牌照,业务条线涉及不同领域,系统重要性逐步显现。本文主要讨论了巴塞尔监管规则下金融科技公司系统重要性监管的问题,提出应该关注金融科技公司系统重要性评估指标,增强系统重要性金融科技公司的风险防范能力,重视关键业务的恢复和处置计划,提升系统重要性金融科技公司的全面风险管理能力,注重系统重要性金融科技公司监管的适当性。

关键词：金融科技公司系统重要性巴塞尔协议

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巴塞尔协议与中央银行监管

财贸经济 1994年第9期15卷 33-37页

作者：张贵乐东北财经大学金融系

一、巴塞尔协议的主要内容所谓巴塞尔协议,是指1988年7月,西方“十国集团”(美、英、法、联邦德国、意、日、荷兰、比利时、加拿大和瑞士)各成员国中央银行行长在巴塞尔国际清算银行通过的巴塞尔银行业条例和监管业务委员会(简称巴塞... 详细信息

一、巴塞尔协议的主要内容所谓巴塞尔协议,是指1988年7月,西方“十国集团”(美、英、法、联邦德国、意、日、荷兰、比利时、加拿大和瑞士)各成员国中央银行行长在巴塞尔国际清算银行通过的巴塞尔银行业条例和监管业务委员会(简称巴塞尔委员会)制定的“关于统一国际资本衡量和资本标准的协议”,即我们现在统称的巴塞尔协议。

关键词：巴塞尔协议中央银行监管审计

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巴塞尔协议

中国投资管理 1991年第7期 52-53页

作者：陈彩虹尹先龙建设银行总行国际业务部

《巴塞尔协议Ⅲ》:银行业监管重点的变化与影响

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投资研究 2011年第2期30卷 37-43页

作者：尹继志李俊强河北金融学院

全球金融危机之后，根据G20达成的加强国际金融监管合作的共识，巴塞尔银行监管委员会于2009年12月开始启动了巴塞尔协议的修订和完善工作，新资本协议经历了30多次征求意见的过程，最终形成了《巴塞尔协议Ⅲ》。在经过多轮谈判与斡旋... 详细信息

全球金融危机之后，根据G20达成的加强国际金融监管合作的共识，巴塞尔银行监管委员会于2009年12月开始启动了巴塞尔协议的修订和完善工作，新资本协议经历了30多次征求意见的过程，最终形成了《巴塞尔协议Ⅲ》。在经过多轮谈判与斡旋之后，2010年9月12日，27国中央银行代表最终一致通过，这是全球金融危机之后国际银行业监管体制改革所取得的又一成果。

关键词：巴塞尔协议国际银行业监管重点巴塞尔银行监管委员会全球金融危机金融监管合作监管体制改革 2009年

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巴塞尔协议资产证券化资本监管新框架述评

证券市场导报 2015年第12期 58-64,73页

作者：王远胜安徽省社会科学院法学所安徽合肥230051

针对次贷危机暴露出的巴塞尔Ⅱ资产证券化资本监管框架的不足,2014年底公布的证券化资本监管新框架重新设计了监管资本计量模式系统,通过让内部评级法名副其实,改变了原框架对外部评级的机械依赖。同时,新框架对原监管公式法进行了简化... 详细信息

针对次贷危机暴露出的巴塞尔Ⅱ资产证券化资本监管框架的不足,2014年底公布的证券化资本监管新框架重新设计了监管资本计量模式系统,通过让内部评级法名副其实,改变了原框架对外部评级的机械依赖。同时,新框架对原监管公式法进行了简化、优化,调整了风险计算因子,并重新设定了外部评级法的风险权重,以增加监管资本的风险敏感度,减缓监管资本套利。我国应当及时引入新框架,以克服现行框架下存在的监管资本套利风险。

关键词：资产证券化资本监管巴塞尔协议

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巴塞尔协议

国际经济合作 1995年第9期 22-22页

巴塞尔协议巴塞尔协议（ＢａｓｅｌＰａｐｅｒ）是由巴塞尔委员会在１９８７年１１月１５日通过的巴塞尔建议的基础上，经过６个月的咨询期，于１９８８年７月１５日由西方１２国（十国集团所有成员，加上瑞士和卢森堡）中内银行行长共... 详细信息

巴塞尔协议巴塞尔协议（ＢａｓｅｌＰａｐｅｒ）是由巴塞尔委员会在１９８７年１１月１５日通过的巴塞尔建议的基础上，经过６个月的咨询期，于１９８８年７月１５日由西方１２国（十国集团所有成员，加上瑞士和卢森堡）中内银行行长共同签署的。虽然巴塞尔委员会不是正式...

关键词：巴塞尔协议经过卢森堡瑞士资本银行金融机构资产负债表资金平衡表

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巴塞尔协议Ⅲ背景下硅谷银行破产研究

财务与会计导刊（理论版）