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全国统筹背景下基本养老保险基金投资管理体制研究

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全国统筹背景下基本养老保险基金投资管理体制研究

作者：张晨山东大学

学位级别：硕士

基本养老保险基金委托投资作为保障我国养老保险制度可持续发展的重要手段,自制度实施以来取得了较好的收益。随着基本养老保险全国统筹的加快推进,2022年初开始实施基本养老保险全国统筹改革,逐步在“十四五”期间在全国范围内统一养... 详细信息

基本养老保险基金委托投资作为保障我国养老保险制度可持续发展的重要手段,自制度实施以来取得了较好的收益。随着基本养老保险全国统筹的加快推进,2022年初开始实施基本养老保险全国统筹改革,逐步在“十四五”期间在全国范围内统一养老保险政策和养老保险基金的收支管理等。基本养老保险全国统筹开始实施后,将改变基本养老保险基金的统筹层次和管理模式,也将对现行基本养老保险基金委托投资体制产生巨大影响。现行的委托投资体制在实施基本养老保险全国统筹的背景下将面临哪些挑战和机遇?能否适应新形势新要求?都是当前以及未来一个时期内值得深入研究的课题。本文运用了公共管理学的方法和理论,对现行基本养老保险基金投资管理体制和改革方向进行了研究,从制度的建立和发展、投资模式和投资范围等角度深度剖析我国基本养老保险基金的投资管理体制,分析了现行投资管理体制的特点,指出了在全国统筹开始实施的背景下现行基本养老保险基金投资管理体制存在的问题及产生的原因,从而有针对性地提出解决问题的对策。同时,通过比较分析法,收集了英国、加拿大等西方发达国家养老基金投资运营的的典型案例,分析其不同的运营模式和相关经验,与我国当前基本养老保险基金投资管理的模式进行分析比较,提取和总结值得我国借鉴的经验。本文通过研究认为,现有的基本养老保险基金委托投资管理方式还有诸多需要改善之处,地方政府层面存在全国统筹预期下地方政府委托投资意愿下降的问题,顶层设计方面存在相关法规体系性与衔接性不强的问题,同时现有监管格局难以适应市场规模与主体扩张,社保基金会自身及与之配套的投资管理体制也需要进一步改革,如果不能理顺这些问题,将影响基本养老保险基金的投资运营,阻碍社会保险事业的持续健康发展。为此,本文从针对地方政府建立科学有效的激励约束机制、加快建设与全国统筹相适应的法律法规体系、建立养老保险基金投资监管主导机构和逐步改革以社保基金会为核心的单一受托体系等四个方面提出了对策建议。

关键词：基本养老保险基金投资管理体制全国统筹委托投资

基本养老保险基金投资运营模式构建——以基金所有权为视角

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财经科学 2012年第7期 1-9页

作者：杜乐其刘志国江苏大学文法学院江苏漫修律师事务所

在通胀压力渐增与银行利率走低的经济背景下,基本养老保险基金保值增值目标已难以实现,"养老金入市"已提上日程。以基金所有权与信托原理检审我国现有养老金投资运营模式可知,现有模式存在所有权主体混淆、功能错位等缺陷,因此,基本养... 详细信息

在通胀压力渐增与银行利率走低的经济背景下,基本养老保险基金保值增值目标已难以实现,"养老金入市"已提上日程。以基金所有权与信托原理检审我国现有养老金投资运营模式可知,现有模式存在所有权主体混淆、功能错位等缺陷,因此,基本养老保险基金的投资运营并不能照搬现有模式。在构建基本养老保险基金投资运营模式过程中,应以厘定基本养老保险基金所有权人为前提、以信托原理为指导,重构基本养老保险法律关系主体体系;以倾斜保护为原则,构建基本养老保险基金所有权人特殊保护机制。

关键词：基本养老保险基金投资运营所有权信托

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基本养老保险基金的调剂效果研究

统计研究 2019年第6期36卷 81-93页

作者：张勇中山大学岭南学院

自2018年7月1日起,我国开始实施《企业职工基本养老保险基金中央调剂制度》,对全国各省份的养老基金进行中央调剂,以缓解省际间养老保险基金的不平衡,其调剂效果也将直接影响到后续政策的制定。本文首先以养老基金拨付额与上解额之比构... 详细信息

自2018年7月1日起,我国开始实施《企业职工基本养老保险基金中央调剂制度》,对全国各省份的养老基金进行中央调剂,以缓解省际间养老保险基金的不平衡,其调剂效果也将直接影响到后续政策的制定。本文首先以养老基金拨付额与上解额之比构建了衡量调剂程度的指标——调剂指数,等于抚养比指数与工资指数之比;然后基于2009-2016年的省际面板数据展开实证分析,主要结论如下:①当前养老基金结余主要集中在广东、北京、上海等8个省份,而且这种高度集中的趋势还在逐年加强,有必要进行中央调剂;②抚养比越高、工资水平越低的省份,获得的调剂数额就越多,全国大约有20%的上解资金被用于省际间的调剂,被调入到收不抵支省份的资金比例在逐年上升;③抚养比指数和工资指数对调剂指数的影响程度存在很大差异,其中抚养比指数的影响程度超过了80%,而工资指数还不到20%,调整在职应参保人数的计算方式,主要是通过影响抚养比指数来影响调剂指数的。

关键词：基本养老保险基金中央调剂调剂指数抚养比指数工资指数

Z市基本养老保险基金运行管理存在的问题与对策研究

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Z市基本养老保险基金运行管理存在的问题与对策研究

作者：戚璇云南师范大学

学位级别：硕士

随着我国人口老龄化时代到来,老年人的生活保障问题越来越成为公共管理专业研究重点关注的内容。近年来,由于养老保险基金收不抵支的风险逐步增大,部分地方恶性骗保事件频繁发生,因此国家、地方政府和老百姓对基本养老保险基金的运行管... 详细信息

随着我国人口老龄化时代到来,老年人的生活保障问题越来越成为公共管理专业研究重点关注的内容。近年来,由于养老保险基金收不抵支的风险逐步增大,部分地方恶性骗保事件频繁发生,因此国家、地方政府和老百姓对基本养老保险基金的运行管理更加关注。Z市作为西部欠发达城市,受第二、第三产业发展不足,历史经济包袱过重,地方财力紧张,常住人口逐年下降等因素制约,基金运行管理的风险和难度不断加大,亟需探索解决之道。基于此,作者采用数据分析法和实地调查法对Z市基本养老保险基金总体情况进行分析,以此为切入口发现运行管理中存在的问题,再运用公平与效率理论、内部控制理论和信息不对称理论等基础理论,结合实地调查进一步探索解决对策。研究结果表明,近年来,Z市在基金运行管理所涉及的筹集、使用支付和运营监督管理等各个环节进行了规范和提高,取得了一定成效,但由于基金统筹级次低、使用支付审核把关不严、内部控制不足等原因,还存在筹集不到位、收支不平衡、违规领取待遇屡禁不止、信息系统建设滞后等问题,需要在今后的工作中,各部门通力配合,从扩大基金收入来源入手,在管理中提高使用支付审核力度,强化多维度监督,切实防范风险,促进基金稳健持续。

关键词：基本养老保险基金运行管理对策

我国基本养老保险基金投资运营监管存在问题及对策研究

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我国基本养老保险基金投资运营监管存在问题及对策研究

作者：曹恒吉林大学

学位级别：硕士

随着老龄化进程不断深入,我国人口结构比例发生了极大的改变,养老保险基金的可持续发展成为了一项重大且有意义的课题。尤其作为养老保险体系的第一支柱,基本养老保险基金的兜底能力和保障水平更是我国养老保险体系发展的重中之重。为... 详细信息

随着老龄化进程不断深入,我国人口结构比例发生了极大的改变,养老保险基金的可持续发展成为了一项重大且有意义的课题。尤其作为养老保险体系的第一支柱,基本养老保险基金的兜底能力和保障水平更是我国养老保险体系发展的重中之重。为了更好地满足国民“老有所养”的养老需求,谋求基金的保值增值,维持提升基本养老保险基金的支付能力,我国将基本养老保险基金进行了统筹运营,并取得了骄人的成绩。鉴于基本养老保险基金无法承担过大的投资风险的特点,进一步完善养老基金投资运营中的监管,保障养老基金的安全运营意义重大。本文之所以选择“我国基本养老保险基金投资运营监管存在的问题及对策研究”这一论题,其研究背景在于,国家高度重视养老保险基金的保值增值工作,并且在基金收支不平衡、人口结构重大改变以及越发激化的空账矛盾形成的隐性债务等客观现实下进行投资运营十分必要。其研究意义在于,研究完善投资运营监管有利于推动我国基本养老保险基金理论体系建设,有利于丰富我国基本养老保险基金防范风险手段,有利于稳定我国基本养老保险基金投资收益比率。因此通过对我国养老基金投资运营监管现状、问题和问题成因进行系统分析,并借鉴国外相关经验,希望能够完善基金投资运营的监管工作,为解决当前监管困境做出贡献。

关键词：养老保险基本养老保险基金投资运营监管

人口老龄化对中国基本养老保险基金收支缺口的影响研究

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人口老龄化对中国基本养老保险基金收支缺口的影响研究

作者：林叶珍上海财经大学

学位级别：硕士

我国的基本养老保险制度是事关民生问题的重要组成部分,切实地关系到每个老年人的晚年生活质量与养老权益保障。而基本养老保险基金的长期收支平衡是基本养老保险制度的重要支柱,基本养老保险基金自身应实现收支平衡。然而,由于我国在... 详细信息

我国的基本养老保险制度是事关民生问题的重要组成部分,切实地关系到每个老年人的晚年生活质量与养老权益保障。而基本养老保险基金的长期收支平衡是基本养老保险制度的重要支柱,基本养老保险基金自身应实现收支平衡。然而,由于我国在上世纪90年代后期将基本养老保险基金由现收现付制向“现收现付与基金积累”向结合的模式转变,遗留下巨额隐性转轨成本,加之我国老龄化已经进入加速上升阶段,领取基本养老金的人数显著增加,进一步家中基本养老基金的支出负担。因此,在人口老龄化背景下,我国基本养老保险基金是否能够维持收支平衡成为学界普遍关注的问题。基于此,本文同时使用了定性分析与定量量化的研究方法,选取了2012年～2020年12个进入深度老龄化社会的省份关于基本养老保险基金的面板数据,研究我国未来几年在老龄化加速背景下的基本养老保险基金收支缺口变化情况。首先,本文通过梳理我国自成立以来的基本养老保险基金制度,并运用基金收入和基金支出,基金在各年度的累计结余等指标分析我国基本养老保险的运行现状,基本养老保险基金已经面临入不敷出的风险,根本原因在于转轨成本尚未解决且人口老龄化快速发展。尽管我国基本养老保险基金的收入逐年增长,但增长速度远低于支出增长速度,从而导致当年的累计结余不断降低。其次,本文通过我国12个省(市区)2012～2020年面板数据模型对基本养老保险基金的收支缺口进行了实证分析,以基本养老保险基金的当年收支比率作为衡量收支缺口的指标,并通过更换被解释量、调整样本区间、做滞后性分析等方式做出稳健性检验,得出以下结论:基本养老保险基金的收支与老龄化率和人均可支配收入增速均存在稳健的显著相关关系,与老龄化率为负向关系,与人均可支配收入增速为正向关系。不论是用其他指标衡量老龄化率还是剔除受到疫情影响的特殊年份——2020年,老龄化率、人均可支配收入增速与基本养老保险基金的收支缺口都有显著相关关系,属于稳健性因素。老龄化率的提高通过影响基本养老保险基金的收入与支出两个维度加剧扩大基本养老保险基金的缺口。一方面,老龄化率的提升导致社会人口结构中劳动年龄人口占比下降;加上我国人口自然增长率不断走低,预计将于2025年之前进入总人口下降周期,直接导致缴纳基本养老保险基金的参保人数量减少,基金收入减少。其次,老龄人口增加会使每年领取基本养老保险基金的离退休人数增加,养老保险基金支出增加;并且由于历史原因导致的个人账户“空账”问题更为迫切,从而同时影响基金收支加剧基本养老保险基金的缺口。由于人均可支配收入增速高于养老保险金上调幅度,因此其对基金收入的正向影响效果更明显,与基本养老保险基金缺口之间呈现正向关系。最后本文的模型预测结果显示,我国基本养老保险基金将在2023年开始收不抵支,需要使用基本养老保险基金的累计结余补充支付养老金,幸而目前累计结余伤较为充足,至少能够维持基本养老保险基金收支缺口至2035年。最后,本文针对老龄化对基本养老保险基金收支缺口的负向关系,提出应当逐步、弹性地延迟退休年龄、通过发展职业教育提高就业率,从而提高参保率、扩大养老保险基金投资范围以提升投资收益率的建议措施。第一,逐步延长退休时间,缴纳基数和缴纳时间也会随之延长,使得基本养老保险基金收入增加;从支出方面看,每年养老保险基金的支出将随领取人数的降低而减少,从而从收支两方面对养老保险基金缺口起到双重的缓解效果。第二,我国城镇调查失业率常年维持在5%以上的高位水平,但是熟练的高级技工等职业人才一直供不应求。因此可以通过加强职业教育,提高就业市场供需匹配度降低失业率,扩大城镇养老保险基金的覆盖度与参保率,增加基本养老保险基金收入。第三,目前我国基本养老保险基金主要投资于国债、银行存款、境内上市股票等产品,投资范围有限,可以适当增加稳健收益且风险可控的资产品种,比如非标准化债权。

关键词：基本养老保险基金人口老龄化收支比率

基本养老保险基金投资:规模、约束与政府选择

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保险研究 2020年第8期 116-127页

作者：高庆波中国社会科学院社会发展战略研究院中国社会科学院社会保障实验室

历经二十年的争论,基本养老保险基金终于确定了统一受托投资模式。虽然各界几乎一致认同基金投资在经济上更为有利,但实践中却出现了基本养老保险基金投资规模远低于累计结存金额的现象。本文探讨相关制度约束问题。研究发现,导致基金... 详细信息

历经二十年的争论,基本养老保险基金终于确定了统一受托投资模式。虽然各界几乎一致认同基金投资在经济上更为有利,但实践中却出现了基本养老保险基金投资规模远低于累计结存金额的现象。本文探讨相关制度约束问题。研究发现,导致基金投资规模不足的主要原因,一是相关制度存在显性和隐性约束,周转性质的资金预留以及收付实现制与养老保险制度长期运行之间的隐性冲突导致可投资规模下降;二是政府履行社会保障职能的相关决策受预期影响,且养老保险基金投资决策目标并非完全基于社保制度自身,而是在多维目标体系中权衡。鉴于未来十年养老保险累计结存仍将继续攀升并达到历史高位,建议尽快明晰各方主体权利与义务,并提升统筹层次,明晰相关制度安排,尽力消除基金投资中的各种制度约束,从源头上提升基本养老保险制度的财务可持续性。

关键词：基本养老保险基金制度科层制政府行为

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基本养老保险基金的风险特征与风险规避

上海大学学报（社会科学版） 2013年第6期30卷 129-138页

作者：张盈华中国社会科学院拉丁美洲研究所北京100007

截至2011年底,我国基本养老保险个人账户累计"空账"达到2.2万亿,引发人们对养老基金缺口的担忧。经过分析发现,基本养老保险基金积累仍保持较快增长,个人账户养老金支付规模也有限,短期内基本养老保险支出并不存在风险。但是,因"空账"... 详细信息

截至2011年底,我国基本养老保险个人账户累计"空账"达到2.2万亿,引发人们对养老基金缺口的担忧。经过分析发现,基本养老保险基金积累仍保持较快增长,个人账户养老金支付规模也有限,短期内基本养老保险支出并不存在风险。但是,因"空账"造成基金损失的投资收益超过5000亿元,而个人账户养老金也因此缩水1/3以上,这构成了基本养老保险制度的真正风险。尽早对基本养老保险基金进行投资运营,并对个人账户合理分配投资收益,是当前制度改革的关键所在。首先采取省级委托、中央集中的投资运营模式,可以绕开难以实现"全国统筹"和"做实个人账户"的工作阻力,同时将投资收益采用"记账"方式计入个人账户,保障账户所有人的权益和未来个人账户养老金的给付水平。

关键词：基本养老保险基金个人账户风险投资

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基本养老保险基金投资的立法与完善

现代经济探讨 2013年第9期 68-72页

作者：江玉荣合肥学院

我国基本养老保险改革已完成了由现收现付制向社会统筹与个人账户相结合的部分基金积累制转变,个人账户基金也逐渐"做实",但市场化运营目标并没有实现,其中立法滞后是其主要制约因素。基本养老保险基金市场化运作的当务之急是尽快完善立... 详细信息

我国基本养老保险改革已完成了由现收现付制向社会统筹与个人账户相结合的部分基金积累制转变,个人账户基金也逐渐"做实",但市场化运营目标并没有实现,其中立法滞后是其主要制约因素。基本养老保险基金市场化运作的当务之急是尽快完善立法,以明确适用的法律、界定不同基金的属性和权利归属、确立基金投资管理各方法律主体以及规范主体之间的法律关系。

关键词：基本养老保险基金基金积累制投资立法