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如何提高商业银行审计项目实施质量

中国经贸 2024年第9期 39-41页

作者：汪伟安徽省农村信用社联合社宣城审计中心

商业银行作为金融体系的重要组成部分,其审计项目的实施质量直接影响着金融市场的稳定性和公众的利益。然而,在当前的审计实践中,商业银行审计项目实施质量存在诸多问题,如审计效率低下、审计结果不准确等。本文分析商业银行审计项目的... 详细信息

商业银行作为金融体系的重要组成部分,其审计项目的实施质量直接影响着金融市场的稳定性和公众的利益。然而,在当前的审计实践中,商业银行审计项目实施质量存在诸多问题,如审计效率低下、审计结果不准确等。本文分析商业银行审计项目的特点,探讨提升审计项目实施质量的必要性,揭示实施质量控制中存在的问题,并提出加强商业银行审计项目实施质量的策略。通过深入探讨这些问题和策略,本研究旨在为商业银行审计项目的质量提升提供有益的参考。

关键词：商业银行审计审计项目审计实践审计结果质量提升问题和策略金融体系实施质量控制

商业银行审计质量提升研究——以审计机关对A商业银行的审计为例

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商业银行审计质量提升研究——以审计机关对A商业银行的审计为例

作者：何莹莹南京审计大学

学位级别：硕士

在全球经济一体化背景下,我国对外开放水平不断提高,金融市场国际化趋势日益明显,对我国金融业提出了严峻的挑战。随着市场经济的深入发展,商业银行业务范围不断扩大,新业务、新产品层出不穷,风险隐患日益增多,对金融市场的稳定运行造... 详细信息

在全球经济一体化背景下,我国对外开放水平不断提高,金融市场国际化趋势日益明显,对我国金融业提出了严峻的挑战。随着市场经济的深入发展,商业银行业务范围不断扩大,新业务、新产品层出不穷,风险隐患日益增多,对金融市场的稳定运行造成了极大的威胁。所以加强对商业银行的审计监督对于维护金融安全就显得越发重要。政府审计是我国监督体系的重要部分,更是国家治理的重要方式,充分发挥审计对商业银行的监督作用,可以及时揭示潜在的风险隐患,防范化解系统性金融风险,这就要求政府审计机关在对商业银行审计时必须提高工作的质量,充分发挥其独立性、专业性等独特优势,真正参与到金融市场的治理当中来。而当前,我国商业银行审计还存在一些不足之处,制约了商业银行审计对系统性金融风险的防范作用,所以在经济新常态下提高商业银行审计质量具有重要的现实意义。近些年来,虽然审计机关对商业银行审计已成常态,我国商业银行审计工作有了较大进步,但是在商业银行审计工作中还存在一些问题,制约了审计监督对金融风险的防范化解作用。本文结合具体的审计案例,发现当前商业银行审计工作中存在审计目标定位不足、审计范围有待拓展、审计技术运用不充分等问题,并从中分析出制约商业银行审计质量提升的因素,进而构建商业银行审计质量的提升路径:完善商业银行的审计程序、提高大数据审计水平、加强审计人才队伍建设和完善审计的制度环境。最后在路径指导下,针对A商业银行审计工作中存在的问题提出优化对策:优化商业银行审计程序、提高商业银行审计的技术水平、完善商业银行审计的人才队伍、完善商业银行的审计制度、保障商业银行的审计环境。

关键词：金融风险商业银行审计质量提升

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商业银行审计趋势

中国审计 2006年第4期 38-40页

作者：常琪《中国审计》记者

对中国工商银行的审计，引发了工商银行对审计查出的有关业务领域，分支机构和管理环节存在的突出问题进行重点整治，368名相关责任人受到处理；对四家资产管理公司的审计，引发了对金融资产管理的专项治理行动，共有107名责任人受到了... 详细信息

对中国工商银行的审计，引发了工商银行对审计查出的有关业务领域，分支机构和管理环节存在的突出问题进行重点整治，368名相关责任人受到处理；对四家资产管理公司的审计，引发了对金融资产管理的专项治理行动，共有107名责任人受到了开除、降职、警告、罚款等处分，司法机关对审计发现的40起各类违法犯罪案件线索进行立案查处；对中国农业银行的审计共发现各类案件线索51起，涉案金额80多亿元。“高精准”的金融审计成为金融犯罪的克星，更成为金融治理风暴的源头。2006年，金融审计将密切关注金融体制改革的情况，在揭露问题的同时，也将着眼于商业银行股份制改革提供成功的范例。

关键词：商业银行审计中国工商银行相关责任人资产管理公司专项治理行动金融资产管理中国农业银行金融体制改革案件线索金融审计

数据式审计模式下商业银行审计风险及控制分析

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理财（审计） 2023年第12期 14-16页

作者：李霁广东顺德农村商业银行股份有限公司

数据式审计模式的应用给商业银行审计带来了一系列便捷条件,商业银行的审计效率、准确性等都得到了显著提升,同时也在一定程度上降低了审计成本。但商业银行在应用数据式审计模式时也面临着一定风险,需要考虑到审计制度、信息系统平台... 详细信息

数据式审计模式的应用给商业银行审计带来了一系列便捷条件,商业银行的审计效率、准确性等都得到了显著提升,同时也在一定程度上降低了审计成本。但商业银行在应用数据式审计模式时也面临着一定风险,需要考虑到审计制度、信息系统平台、审计人员及审计环境变化各方面的内容,做好科学管控。

关键词：审计人员审计效率审计制度审计环境审计成本商业银行审计信息系统平台数据式审计模式

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商业银行审计要抓住重点审深审透

中国审计 1999年第3期 13-14页

在去年金融体制改革中,中央采取了一系列措施,包括成立金融工委、撤销人民银行省级分行、对金融系统党的关系和干部实行垂直管理等,以加强对金融机构的统一领导,防止地方对金融机构的经营行为不必要的行政干预。与此同时,国务院机构改... 详细信息

在去年金融体制改革中,中央采取了一系列措施,包括成立金融工委、撤销人民银行省级分行、对金融系统党的关系和干部实行垂直管理等,以加强对金融机构的统一领导,防止地方对金融机构的经营行为不必要的行政干预。与此同时,国务院机构改革后确定的审计署的职能,也把对中央国有商业银行的审计明确划为审计署的审计范围。

关键词：商业银行审计国有商业银行信贷资产质量金融风险抓住重点审计署审计通知书审计机关金融机构审计方案

农村商业银行审计数据运用存在的主要问题及解决路径

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中国审计 2023年第9期 76-77页

作者：蔡宇江苏省农村信用社联合社第二区域审计中心

近年来,云计算和移动互联网新型技术得到不断推广和运用,给农村商业银行数据管理带来了新的机遇和挑战。作为农村金融体系重要组成部分,农村商业银行应与时俱进,积极应对数据思维转变和数据体量扩充的新趋势,实现稳健经营和可持续发展... 详细信息

近年来,云计算和移动互联网新型技术得到不断推广和运用,给农村商业银行数据管理带来了新的机遇和挑战。作为农村金融体系重要组成部分,农村商业银行应与时俱进,积极应对数据思维转变和数据体量扩充的新趋势,实现稳健经营和可持续发展。本文基于审计视角,探究农村商业银行审计数据运用存在的问题与对策,以期为审计工作提供有益启示和借鉴。

关键词：农村商业银行商业银行审计审计视角移动互联网数据管理数据运用可持续发展云计算

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如何提高商业银行审计项目实施质量

中国商界 2023年第11期 120-121页

作者：高翔江苏省农村信用社联合社

银行数字化转型加速,尝试建设新的商业模式,适应银行数字化转型。银行内部审计是银行的重要工作内容,应该紧跟银行数字化转型,改变传统工作形式,使用新手段进行内部审计。近年来,内部审计监管要求不断提高,审计项目质量控制工作十分重要... 详细信息

银行数字化转型加速,尝试建设新的商业模式,适应银行数字化转型。银行内部审计是银行的重要工作内容,应该紧跟银行数字化转型,改变传统工作形式,使用新手段进行内部审计。近年来,内部审计监管要求不断提高,审计项目质量控制工作十分重要,应从审计项目全过程实施质量控制策略,对落实监管部门对银行项目质量管理要求有着重要作用,对完善审计项目控制体系有着积极作用。

关键词：审计项目内部审计审计监管数字化转型项目质量管理商业银行审计项目全过程商业模式

宏观审慎评估体系监管环境下商业银行审计应关注的重要事项

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中国注册会计师 2019年第2期 72-73页

作者：闫长满华普天健会计师事务所辽宁分所

一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分,其经营范围涉及到众多实体经济客户以及个人储蓄客户,对整体经济的发展影响较大,敏感度高,历来都作为监管机构的重要领域。2008年美国金融危机爆发后,各方都积极分析原因和提出应对系统性... 详细信息

一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分,其经营范围涉及到众多实体经济客户以及个人储蓄客户,对整体经济的发展影响较大,敏感度高,历来都作为监管机构的重要领域。2008年美国金融危机爆发后,各方都积极分析原因和提出应对系统性风险的措施,巴塞尔协议III在此环境下应运而生,如何降低商业银行的系统性风险,审计师如何评估重点风险领域成为了重中之重。

关键词：商业银行审计监管环境评估重点系统性风险宏观实体经济巴塞尔协议金融机构

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系统审计在商业银行审计中的运用

中国审计 2006年第19期 47-48页

作者：罗锋万建国审计署南京特派办

计算机信息系统审计（ISaudit，简称系统审计），美国信息系统审计的权威专家RonWeber将它定义为“收集并评估证据以决定一个计算机系统（信息系统）是否有效做到保护资产、维护数据完整、完成组织目标，同时最经济的使用资源。”信息... 详细信息

计算机信息系统审计（ISaudit，简称系统审计），美国信息系统审计的权威专家RonWeber将它定义为“收集并评估证据以决定一个计算机系统（信息系统）是否有效做到保护资产、维护数据完整、完成组织目标，同时最经济的使用资源。”信息系统审计的目标是“使用通用的信息系统审计标准与指南开展风险基础审计，确保组织的信息技术和业务系统得到充分有效控制、监督和评价，并且与企业经营目标一致。”最近，我们在对某商业银行审计中以“解读控制”为主要目标，采取了“矩阵式”的组织管理模式，应用座谈法、分析性测试法等方法，对其信贷管理系统（CMS系统）进行系统审计，发现了该系统控制功能薄弱，设计缺陷，稳定性、适用性差等问题，审计取得了较好成效。

关键词：信息系统审计商业银行审计组织管理模式计算机系统风险基础审计企业经营目标信贷管理系统控制功能