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检察机关涉案企业合规审查要点与思考

中国检察官 2022年第24期 46-49页

作者：陈超然上海市人民检察院法律政策研究室 200020

检察机关在涉案企业合规审查中承担多重角色,既是企业合规计划建立中的支持者、帮助者,又是企业合规计划实施中的监督者,还是给予涉案企业刑事优待时的裁量者,需要充分发挥上述角色作用。由于目前合规考察期限依附于审查起诉期限,需要... 详细信息

检察机关在涉案企业合规审查中承担多重角色,既是企业合规计划建立中的支持者、帮助者,又是企业合规计划实施中的监督者,还是给予涉案企业刑事优待时的裁量者,需要充分发挥上述角色作用。由于目前合规考察期限依附于审查起诉期限,需要将合规准备工作前移,以便于更有效开展合规考察。涉案企业合规的核心目的在于“保企业”而非“保个人”,在审查中要准确区分单位和责任人的责任。

关键词：涉案企业合规审查起诉合规审查合规考察期限

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论企业刑事合规制度在我国的构建

论企业刑事合规制度在我国的构建

作者：郭彬广东外语外贸大学

学位级别：硕士

企业刑事合规制度起源于美国,继而被许多主流国家认可,成为近年来全球刑法发展的一个重要特征。中兴通讯事件对于中国刑事合规的发展具备重要意义,中兴通讯在支付了8.9亿美元罚金之后,另有美国商务部工业与安全局对其处罚的3亿美元被暂... 详细信息

企业刑事合规制度起源于美国,继而被许多主流国家认可,成为近年来全球刑法发展的一个重要特征。中兴通讯事件对于中国刑事合规的发展具备重要意义,中兴通讯在支付了8.9亿美元罚金之后,另有美国商务部工业与安全局对其处罚的3亿美元被暂缓,此部分罚金将根据中兴通讯未来7年对协议的遵守和持续的合规监管和审计结果而定。该事件使得中兴通讯成为违反美国出口管制规定而被罚款金额最大的中国海外公司,也引起了学界和实务界对于刑事合规制度的重视。刑事合规制度首先发轫于英美法国家,由于其契合了实用主义的价值取向,加之判例法本身的灵活性,该制度产生和适用的过程中并无太大争议。然而作为舶来品,类似的制度安排如何在我国构建,怎样与我国的法律体系如何融合等却存在问题。对于是否应当构建企业刑事合规制度、如何构建,学界均存在不同的观点;实务方面,由于我国并不存在刑事合规制度,且我国传统采取对企业强监管的模式,当前的合规实践主要集中于行政监管下的合规经营。本文通过对现有的不同理论观点的梳理、分析与批判,对所支持的观点做了进一步的论证,认为企业刑事合规制度所依据的理论基础包括了一般的积极预防理论以及单位刑事责任归责理论的转变。从其理论基础出发,认为我国构建符合自身犯罪治理形式的刑事合规制度既有必要性,也具有其可行性。对于刑事合规制度具体构建方面,本文建议在刑法总则中确立刑事合规制度的原则;在刑事诉讼程序中探索构建单位附条件不起诉制度,在诉讼各环节进行轻缓化处理;并建立以律师事务所为审查主体的刑事合规计划有效性审查机制。

关键词：刑事合规合规计划合规审查附条件不起诉

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建筑企业合规风险防范的对策分析

中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 2023年第6期 0001-0003页

作者：王娟武汉武钢绿色城市技术发展有限公司湖北武汉430080

根据《中央企业合规管理办法》中的合规风险定义,在建筑企业日常生产经营各环节中,为了有效防范建筑企业及全体员工的不合规行为而产生的合规风险是合规风险的重要工作,而合规审查就是避免合规风险出现的最有效的手段和途径。同时建筑... 详细信息

根据《中央企业合规管理办法》中的合规风险定义,在建筑企业日常生产经营各环节中,为了有效防范建筑企业及全体员工的不合规行为而产生的合规风险是合规风险的重要工作,而合规审查就是避免合规风险出现的最有效的手段和途径。同时建筑企业的合规风险和合同管理有着密不可分的紧密关系,基于此,本文就加强建设工程合同管理和作好风险防范对策进行详细分析研究。

关键词：合规风险合规审查合同管理风险防范

新一轮数据交易市场建设热潮下数据合规交易研究

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商业观察 2023年第20期9卷 81-84页

作者：张欣中国信息通信研究院西部分院重庆401336

近年来,中国高度重视数据要素及其市场化配置改革,从战略高度提出要“加快培育发展数据要素市场”。2022年6月,《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》中提出,要完善数据全流程合规和监管规则体系,建设规范的数据交易市场... 详细信息

近年来,中国高度重视数据要素及其市场化配置改革,从战略高度提出要“加快培育发展数据要素市场”。2022年6月,《关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见》中提出,要完善数据全流程合规和监管规则体系,建设规范的数据交易市场。数据交易市场的建设推进依赖数据全流程合规管控,数据交易合规性审查是保障数据交易流程合规的重要手段之一,目前已在多个省市的数据交易中心中推进开展。该报告中主要分析了国际国内在数据交易合规管控上的开展情况,通过研究典型法规制度对数据交易合规管控的要求,梳理数据交易合规审查要点与内容,并对数据交易合规审查工作实施提出意见建议。

关键词：数据要素数据交易数据流通合规审查合规管控数据安全跨境流通

德国对网络平台的行政法规制——迈向合规审查之路径

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德国研究 2018年第3期33卷 72-87+150页

作者：查云飞中南财经政法大学法学院

平台经济的发展促使网络平台的服务类型日趋多元,也给如何处理违法信息带来了法律上的挑战。《欧盟电子商务指令》和德国《电信媒体法》所设置的"通知+移除"规则以及德国联邦最高法院发展出的"妨害人责任"制度仅适用于民事侵权和刑事责... 详细信息

平台经济的发展促使网络平台的服务类型日趋多元,也给如何处理违法信息带来了法律上的挑战。《欧盟电子商务指令》和德国《电信媒体法》所设置的"通知+移除"规则以及德国联邦最高法院发展出的"妨害人责任"制度仅适用于民事侵权和刑事责任的判定,由于民事和刑事救济都较为困难,导致网络平台对违法信息置若罔闻。另外,因行政执法资源有限,行政机关很少采取直接命令网络平台移除信息的做法。最新颁布的《网络执行法》旨在改变此局面,其合规审查的外部监管方式很大程度解决了上述困境,却也存在宪法上的瑕疵。

关键词：避风港原则妨害人责任危险防止合规审查

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基于区块链的工程施工质量管理研究

基于区块链的工程施工质量管理研究

作者：吴海涛华中科技大学

学位级别：硕士

随着“中国建造”的提出,施工质量管理愈发受到学者们的重视。然而,施工实践中存在质量信息记录真实性差、质量验收自动化程度低的问题,阻碍了质量管理的提升。区块链又称分布式账本技术,已经成为各个领域的研究热点,具备去中心化、信... 详细信息

随着“中国建造”的提出,施工质量管理愈发受到学者们的重视。然而,施工实践中存在质量信息记录真实性差、质量验收自动化程度低的问题,阻碍了质量管理的提升。区块链又称分布式账本技术,已经成为各个领域的研究热点,具备去中心化、信息难以篡改、信息来源明确等特点,有潜力解决以上问题,并推动建筑行业往高效、透明、负责的范式转变。因此,本文探索了基于区块链的工程施工质量管理,主要研究工作包括:首先,本文介绍了区块链的定义及类型,其关键技术和开发平台,回顾了施工质量管理相关理论、信息技术及应用局限。目前施工质量管理中存在信息安全性、透明性、可追溯性差,质量问责追溯困难等问题。结合区块链理论,本文分析了其在施工质量管理中的应用价值。其次,本文指出了区块链类型的选择路径,据此指出联盟链适合施工质量管理的应用场景,并基于Hyperledger Fabric的开发平台,设计了施工质量信息管理的联盟链的参与主体及其相应的信息权限。之后,提出了基于联盟链的施工质量信息管理总体框架,以检验批为单位设计了质量联盟链中的施工质量信息OP模型。再次,本文分析了基于共识机制的施工质量信息存储流程,讨论了基于联盟链中检验批的施工质量验收流程,并基于Hyperledger Explorer可视化了一个质量联盟链网络实例。最后,本文分析了基于智能合约的施工质量合规性审查的优势,指出智能合约开发是一项知识密集型工作,提出了一个基于本体和语义规则的智能合约自动开发框架。之后,以“钻孔灌注桩”检验批为例阐述了基于智能合约的施工质量自动合规审查流程,给出了相应的智能合约代码。本文研究表明区块链可以确保施工质量信息真实、透明,提高质量验收的自动化程度,有潜力为施工质量管理带来深刻变革。本文研究成果对改善施工质量管理和探索建筑行业的区块链应用有借鉴意义。

关键词：施工质量质量信息管理合规审查区块链智能合约

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中国实施CRS的法律问题研究

中国实施CRS的法律问题研究

作者：吴刚上海师范大学

学位级别：硕士

2014年经济合作与发展组织(Organization for Economic Co-operation and Development,简称经合组织（OECD）发布了《金融账户信息自动交换标准》（Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information,以下简称《AEOI标准》）,以解决纳税人隐匿海外资产而达到逃避税目的的问题。中国作为OECD的成员国之一,为了履行承诺实施《AEOI标准》的核心内容即《统一报告标准》（Common Reporting Standard,以下简称CRS）的国际义务,中国相关部门联合发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称《管理办法》）。实施CRS所涉及的金融账户信息透明化的规则,对于中国来说是纯粹的舶来品,因为中国税务机关与本国金融机构之间并不存在所谓的账户信息自动申报和共享的问题。为了在国际竞争中取得优势,中国应当在履行CRS申报义务时做出合理应对。本文从CRS的背景及内容入手,探究CRS的价值和意义,并以国内外既有研究成果为基础,最终形成了本文论述方向和重点。除绪论和结语外,本文共分为四个章节。第一章,CRS概述。主要包含对CRS制定背景、CRS与美国《海外账户税收合规法案》（Foreign Account Tax Compliance Act,以下简称FATCA）的关系、CRS基本法律构成、CRS需申报国、参与国以及实施意义进行介绍。第二章,我国实施CRS的法律问题及分析。从CRS在我国的实施现状出发,分析中国在实施CRS过程中出现的典型问题,并作出了相应的法律分析。首先分析CRS合规制度的漏洞,然后分析中国实施CRS过程中的三个问题,第一,CRS下我国个人信息保护问题;第二,CRS下中国非金融机构合规的问题;第三,CRS下对违规金融机构监管问题。第三章,域外实施CRS的法律制度和启示。首先,简要分析了域外整体实施CRS的情况;然后,分析总结出阿根廷、新西兰和卡塔尔对CRS的实施经验,并得到对中国实施CRS法律问题的启示。第四章,我国实施CRS的法律建议。主要针对第二章的三个问题提出对应的立法建议。首先,加强对个人信息保护的规定;然后,发布CRS指引解决非金融机构的合规问题;最后,建立对金融机构的合规审查和监管制度。

关键词：信息自动交换统一报告标准合规审查

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贷款人环境责任法律制度研究

贷款人环境责任法律制度研究

作者：王蒙西南科技大学

学位级别：硕士

生态文明和绿色理念的确立,促进绿色生产和引领绿色消费,日益成为企业等市场主体承担社会责任的要求。贷款人环境责任,作为衔接企业绿色生产与承担社会责任的桥梁,日益受到重视。本文将贷款人限定在银行业金融机构,贷款人环境责任是指... 详细信息

生态文明和绿色理念的确立,促进绿色生产和引领绿色消费,日益成为企业等市场主体承担社会责任的要求。贷款人环境责任,作为衔接企业绿色生产与承担社会责任的桥梁,日益受到重视。本文将贷款人限定在银行业金融机构,贷款人环境责任是指银行业金融机构在与融资方进行信贷活动时,应当对融资方的环境信用情况进行合规审查,达到标准则予以提供贷款,否则将不予提供贷款,银行业金融机构违反规定提供贷款的,当产生环境污染的危害后果时,银行业金融机构应当与污染行为人一起承担连带责任。在以往的实践中,产生环境污染时,往往是由直接的污染行为人承担环境责任,这不能解决环境污染问题,反而有可能使环境污染情况更恶化,而贷款人环境责任法律制度将银行业金融机构纳入到责任承担主体范围中,扩大环境责任承担的主体,促使其在信贷活动中积极履行社会责任,这是社会进步的表现,也是环境法律制度发展的结果。同时贷款人环境责任法律制度体现了事前预防原则的要求,有利于银行业金融机构减少环境风险,提高生态环境安全水准。但是目前我国尚未有法律法规明确规定贷款人环境责任,为此学界大多数学者呼吁通过完善现行环境法律法规政策的方式,强制贷款人承担社会责任,在我国明确贷款人环境责任法律制度。研究贷款人环境责任法律制度,对企业发展中的绿色约束具有现实意义,有利于打造银行业和融资方绿色发展共同体,完善绿色金融体系。本文除绪论和结语外,共有五部分组成。第一部分是贷款人环境责任法律制度的概述。本部分从贷款人环境责任的概念出发,综合分析域外法律及我国相关法律的基础上,将贷款人的范围界定在银行业金融机构,确定贷款人环境责任承担的主体。同时,分析了贷款人环境责任法律制度的特征,即法律责任和道德责任的统一,以及贷款人环境责任承担的间接性。最后,对贷款人环境责任法律制度价值与意义进行了讨论,它是贷款人履行企业社会责任的表现,是进行严格合规审查的体现,是贷款人自身风险防范的必然要求。第二部分是贷款人环境责任法律制度发展现状及存在问题。本部分首先通过对贷款人环境责任法律制度发展中现状进行概述,表现为虽然在我国刚刚起步,但是企业积极履行社会责任的热情特别高,并且取得瞩目的成就。然后分析贷款人环境责任法律制度发展中的问题,主要是相应环境法律依据的不足,绿色信贷政策指导不明,并且相应法律机制不健全。第三部分是贷款人环境责任法律制度的理论和现实依据。本部分主要从理论依据和现实依据两方面来研究该制度:该制度的理论依据方面,主要分析贷款人环境责任法律制度的三大理论基础:即环境义务理论、损害担责理论、环境风险预防理论。在该制度的现实依据方面,主要从对企业发展中的绿色约束,打造绿色生产共同体,完善绿色金融体系方面进行说明。第四部分是域外贷款人环境责任法律制度的经验借鉴。本部分主要对美国、加拿大的贷款人环境责任制度的建立进行分析,总结对我国有益的实践经验。本部分通过对美国、加拿大贷款人环境责任制度中的责任承担主体范围,责任追究形式,免责事由等方面进行分析,总结对我国贷款人环境责任制度发展的启示。第五部分是对贷款人环境责任法律制度的思考与建议。本部分讨论如何构建贷款人环境责任法律制度,首先,通过修改《商业银行法》,并结合《环境保护法》的相关规定条例,确定该制度的立法方式,在相关法律中纳入环境责任法律制度的准侧。再者,通过完善《绿色信贷指引》的相关规定,增强贷款人环境责任法律制度的约束力。最后,从构建该制度的相关辅助制度进行说明,主要体现在:构建环境风险审查制度、完善环境标准制度、改进环境信息披露制度、完善环境信用评价制度。

关键词：贷款人环境责任合规审查

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央企合规建设进入新阶段

法人 2022年第10期 41-43页

作者：李辽《法人》全媒体

近年来,在一系列政策法规的指引下,中央企业合规工作不断推进。近日,国务院国资委发布《中央企业合规管理办法》(下称《办法》)于10月1日起施行。《办法》在组织和职责、制度建设、合规风险应对以及监督问责方面作了明确规定;强调将首... 详细信息

近年来,在一系列政策法规的指引下,中央企业合规工作不断推进。近日,国务院国资委发布《中央企业合规管理办法》(下称《办法》)于10月1日起施行。《办法》在组织和职责、制度建设、合规风险应对以及监督问责方面作了明确规定;强调将首席合规官作为关键人物,全面参与重大决策;把强化子企业、子公司的合规管理作为关键任务,通过信息化手段加强动态监测,确保要求落实到位;同时,要求央企建立一整套合规管理体系,包括建立合规审查机制,并将合规审查作为必经程序嵌入经营管理流程。为深入领会《办法》要求,本刊邀请相关专家、律师以及企业法务工作者对《办法》重点内容进行解读。

关键词：合规管理合规风险企业合规信息化手段央企合规审查《办法》政策法规