检索结果-南通市图书馆

作者：袁怡苏州大学

学位级别：硕士

全面实行股票发行注册制是贯彻落实党的二十大精神的重大举措,也是全面深化资本市场改革的重要措施。如何为注册制改革的推进保驾护航是目前法律界需要深入研究的重大课题。目前,我国在证券虚假陈述中会计师事务所应如何承担民事责任这... 详细信息

全面实行股票发行注册制是贯彻落实党的二十大精神的重大举措,也是全面深化资本市场改革的重要措施。如何为注册制改革的推进保驾护航是目前法律界需要深入研究的重大课题。目前,我国在证券虚假陈述中会计师事务所应如何承担民事责任这一方面已经开始暴露出法律供给不足的问题,具体而言:立法上,我国现行立法基本构建了由《民法典》《证券法》《注册会计师法》《国家审计准则》及相关司法解释组成的民事责任制度体系。但该责任制度体系仍存在不同层级立法对会计师事务所民事责任承担的方式规定不一,存在冲突;有关会计师事务所承担连带责任的规定过于粗略的问题。而在司法方面,通过实证考察若干会计师事务所证券虚假陈述民事案件可以发现,目前司法界在此类纠纷中关于会计师事务所民事责任承担的认定存在裁判原则与标准不一的问题,并且最终的结果普遍过高。会计师事务所往往会因其职责范围内的小错误而承担百亿元的巨额赔偿,这显然不符合“过错与责任相适当”原则,也不利于证券市场的良性发展。通过镜鉴国外相关立法和裁判经验,应当认为引入“比例连带责任”对会计师事务所民事责任承担问题的解决大有裨益。但比例连带责任的适用带来了新的问题:其一,适用比例连带责任是否有法律依据和法理依据;其二,具体责任承担的比例标准如何确定。以上问题不仅在司法中争议极大,在学界也是众说纷纭。通过深入理论研究,比例连带责任在虚假陈述案件中的适用应遵循如下思路:在法理依据方面。首先,引入“半叠加的分别侵权行为”理论,重塑会计师事务所侵权行为类型。证券虚假陈述中会计师事务所的侵权行为,属于无意思联络的数人侵权,在证券虚假陈述中,发行人对损害后果发生的原因力是100%,会计师事务所对损害后果发生的原因力一般小于100%。发行人侵权行为的原因力与会计师事务所侵权行为的原因力部分重合。因此,可以类比环境污染侵权行为归入半叠加的分别侵权行为。其次,通过“半叠加的分别侵权行为”理论,对“比例连带责任”所倡导的“按照各个行为人不同的‘贡献度’,分配比例责任作出合理解释,为比例连带责任的适用寻找法理依据。在具体适用方面。采取“以比例连带责任为主,补充适用全部连带责任”的责任架构,对会计师事务所因“过失”实施的虚假陈述行为,适用“比例连带责任”;对于“故意”实施虚假陈述的行为,由于其主观恶性较大,与发行人承担全部连带责任。在“比例连带责任”的标准确定上,结合半叠加侵权行为构成将比例连带责任类型化,进一步划分为因果关系不明型、损害部分分配不明型以及复合型。在类型化的基础上,结合主客观构成要件,从“主观过错”层面和“因果关系”层面,确定阶梯式的责任划分比例,再将两个层面的责任比例按照各自占总的侵权行为50%原因力相结合,结合重大性及义务范围等方面作出量化分析。明确责任承担标准的同时,提高标准认定的客观性和科学性。最后,在衡量比例连带责任的具体责任份额时,也要兼顾投资者保护原则及上市公司财务状况等其他影响因子,最终在平衡保护投资者利益的同时,避免会计师事务所过度承压,规范信息披露,推动股票发行注册制改革。

关键词：虚假陈述会计师事务所民事责任半叠加的分别侵权行为比例连带

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侵权法中部分连带责任制度的体系化——从证券虚假陈述的视角出发

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上海金融 2024年第5期 69-79页

作者：李涛中南财经政法大学法学院

部分连带责任的理论基础在于原因力理论以及公平比例的伦理精神。从证券虚假陈述领域的视角出发可知，部分连带责任在司法实践中已呈扩张之势，其在“半叠加的分别侵权行为”和“部分共同侵权行为”中均有适用空间。面对实践现况，应关... 详细信息

部分连带责任的理论基础在于原因力理论以及公平比例的伦理精神。从证券虚假陈述领域的视角出发可知，部分连带责任在司法实践中已呈扩张之势，其在“半叠加的分别侵权行为”和“部分共同侵权行为”中均有适用空间。面对实践现况，应关注部分连带责任制度的体系化与请求权基础问题。目前，较为可取路径是先通过对民法典第1168条和第1171条进行法律解释，再结合原因力理论，推导出部分连带责任规则更为适宜。最后，应明确部分连带责任的成立要件、责任衡量因素以及追偿权规则等，从而避免部分连带责任被滥用或误用，使部分连带责任成为一种规则之治。

关键词：部分连带责任原因力理论证券虚假陈述半叠加的分别侵权行为部分共同侵权

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证券虚假陈述中介机构的民事责任认定方式的研究

河北法律职业教育

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河北法律职业教育 2024年第4期2卷 118-122页

作者：邱瑞佳西北政法大学民商法学院

证券虚假陈述关乎证券市场各主体的切身利益以及正常、稳定的交易秩序,需要进行严格的法律规制。证券虚假陈述被定性为侵权行为,适用侵权行为理论。比例连带责任的侵权责任形态突破既往全额连带责任的局限,要求相关责任主体在一定比例... 详细信息

证券虚假陈述关乎证券市场各主体的切身利益以及正常、稳定的交易秩序,需要进行严格的法律规制。证券虚假陈述被定性为侵权行为,适用侵权行为理论。比例连带责任的侵权责任形态突破既往全额连带责任的局限,要求相关责任主体在一定比例范围内承担责任。比例连带责任的适用缺乏正当性与理论基础的支撑,侵权法中半叠加的分别侵权理论与比例连带责任形态相契合。中介机构的主观过错和原因力大小应分别作为主客观层次的考量因素,以确定外部责任比例,并解决内部追偿问题。

关键词：虚假陈述中介机构比例连带责任半叠加的分别侵权行为

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证券虚假陈述比例连带责任的理论证成及其修正适用

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证券市场导报 2023年第8期 52-64页

作者：李建伟李欢中国政法大学民商经济法学院北京100089

在新近的证券虚假陈述案件中,我国法院逐渐认识到对中介机构机械适用全额连带责任会带来实质不公。为避免证券市场的滥诉和中介机构的寒蝉效应,商事审判中出现比例连带责任的责任形态,即要求责任人员在一定比例内承担连带责任。比例连... 详细信息

在新近的证券虚假陈述案件中,我国法院逐渐认识到对中介机构机械适用全额连带责任会带来实质不公。为避免证券市场的滥诉和中介机构的寒蝉效应,商事审判中出现比例连带责任的责任形态,即要求责任人员在一定比例内承担连带责任。比例连带责任亟待理论正当性的证成及其适用解释,以切实解决商事审判中的类案问题,其中典型难题包括比例如何确定、内部如何追偿等。证券虚假陈述侵权责任可以适用内地法系侵权法的基础理论,侵权法中半叠加的分别侵权行为的部分连带责任规则为此可堪大用。半叠加的分别侵权行为理论的重要性已在环境侵权的立法与司法中得到验证,故而可以充分引入该理论以解决虚假陈述案件中相关人员的责任承担问题。同时,应修正该理论,以形成“外部比例”+“内部比例”的双比例内部追偿规则。

关键词：虚假陈述比例连带责任半叠加的分别侵权行为部分连带责任

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环境侵权司法解释对分别侵权行为规则的创造性发挥——《最高人民法院关于审理环境侵权责任纠纷案件适用法律若干问题的解释》第3条解读

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法律适用 2015年第10期 30-35页

作者：杨立新中国人民大学民商事法律科学研究中心中国民法学研究会东亚侵权法学会

《最高人民法院关于审理环境侵权责任纠纷案件适用法律若干问题的解释》第3条,是对《侵权责任法》第11条和第12条规定的分别侵权行为规则在环境侵权领域的具体适用方法。其中该条第3款,借鉴了我国侵权责任法的理论研究成果和日本侵权法... 详细信息

《最高人民法院关于审理环境侵权责任纠纷案件适用法律若干问题的解释》第3条,是对《侵权责任法》第11条和第12条规定的分别侵权行为规则在环境侵权领域的具体适用方法。其中该条第3款,借鉴了我国侵权责任法的理论研究成果和日本侵权法理论的部分连带责任学说,挖掘出了隐藏在《侵权责任法》第11条和第12条之间的半叠加的分别侵权行为,确定了对该种分别侵权行为类型的法律适用规则,是对分别侵权行为规则的创造性发挥。不仅对环境侵权责任具有重要的理论价值和实践意义,而且对我国侵权责任法理论发展和实践应用具有更加重要的理论价值和实践意义。

关键词：分别侵权行为类型半叠加的分别侵权行为部分连带责任创造性

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