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企业现金流风险成因及控制措施分析

中国中小企业 2023年第2期 93-95页

作者：娄澜天健会计师事务所(特殊普通合伙)云南分所

激烈的市场竞争环境下,现金流管理十分重要。企业无论其市场前景多么广阔、技术实力多么雄厚,若缺乏现金流作以支撑,终将成为无源之水、无本之木。现金流风险是指企业因管理不善,导致现金流入与流出存在时间性的差异而形成的风险。现金... 详细信息

激烈的市场竞争环境下,现金流管理十分重要。企业无论其市场前景多么广阔、技术实力多么雄厚,若缺乏现金流作以支撑,终将成为无源之水、无本之木。现金流风险是指企业因管理不善,导致现金流入与流出存在时间性的差异而形成的风险。现金流风险的极端情况是某一时间点,现金流出远大于现金流入而形成资金链的断裂。现实中企业的现金流风险一旦出现,将有可能使得企业生产经营管理陷入困境,体现在无法到期偿还债务,采购成本上升、采购链断裂、整体收益水平下降等方面。并严重影响企业的社会形象及声誉,并最终导致企业破产。如:乐视等国内许多大型企业终因资金链断裂,导致无法正常经营,最终难逃破产、清算命运;而恒大集团等更多的企业也因资金链断裂,处于风雨飘摇,垂死挣扎的边缘。鉴于此,许多企业开始重视现金流管理,并将其作为企业生产经营管理中必不可少的组成部分。现金流管理代表着企业未来发展的方向与趋势,稳定而适度的现金流成为企业不断前进的源动力。因而,企业应该加强对于现金流管理,有效规避现金流风险的出现。

关键词：现金流管理现金流风险企业破产到期偿还恒大集团生产经营管理资金链断裂乐视

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起底债券的几大投资应用领域

中国商人 2024年第3期 42-43页

作者：马婷婷中国建设银行股份有限公司河南省分行

债券市场是资本市场的重要组成部分,与股票市场相比,债券市场更注重固定收益工具的交易,债券的固定利息和本金到期偿还机制使得投资者在购买债券时可以大致预测回报,为其提供了相对稳定的收益来源。债券市场对企业融资至关重要,企业通... 详细信息

债券市场是资本市场的重要组成部分,与股票市场相比,债券市场更注重固定收益工具的交易,债券的固定利息和本金到期偿还机制使得投资者在购买债券时可以大致预测回报,为其提供了相对稳定的收益来源。债券市场对企业融资至关重要,企业通过发行债券可以从市场上筹集资金,用于扩大经营规模、创新研发等。

关键词：债券市场发行债券到期偿还股票市场收益来源企业融资固定收益筹集资金

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浅议结算立法

财税与会计 2002年第3期 34-35页

作者：乔艳秋柴为民王景顺黄河水利职业技术学院开封市重工业局

三角债一直困扰着我国国民经济的健康发展。解决三角债首先需要深刻认识它的危害,通过结算立法,以法治债,达到维护结算秩序、保障资金安全、加速资金周转、提高资金使用效益、促进经济健康发展和社会精神文明建设的目的。

关键词：精神文明建设加速资金周转资金使用负债经营到期偿还银行结算货币资金长期借款现金结算企事业单位

关于抓住互联网金融发展契机,进一步发展P2P网络借贷的建议

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广东经济 2016年第6期 24-27页

作者：方学勇张岚广东省人民政府法制办公室暨南大学

P2P是peer to peer的缩写,又称网络借贷,意即＂个人对个人、点对点＂的借款,是互联网金融的重要一支。典型模式为：出借人通过P2P网站,将资金贷给有借款需求的个人或企业。资金投资人获取利息收益,并承担风险;借款人到期偿还本息;P2P网... 详细信息

P2P是peer to peer的缩写,又称网络借贷,意即＂个人对个人、点对点＂的借款,是互联网金融的重要一支。典型模式为：出借人通过P2P网站,将资金贷给有借款需求的个人或企业。资金投资人获取利息收益,并承担风险;借款人到期偿还本息;P2P网站负责对借款人的经济效益、经营管理水平、发展前景等情况进行详细的考察,通过制定交易规则来保障交易双方的利益以帮助借贷双方更好的完成交易,并获取管理费和服务费等收入。

关键词： P2P 借款人到期偿还发展前景征信系统民间融资信用评级体系利率指数市场层次经营管理

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论证券市场价格的宏观理论模型

山东财政学院学报 1994年第3期 45-47页

作者：刘少军

证券市场同商品市场一样,其交易对象的价格都是经常波动的。但在证券市场上,不仅其价格波动次数要比一般商品市场频繁,其波动幅度远高于一般商品市场,影响其波动的因素也更加广泛。由于证券市场是资本市场,其价格波动状况直接影响到投... 详细信息

证券市场同商品市场一样,其交易对象的价格都是经常波动的。但在证券市场上,不仅其价格波动次数要比一般商品市场频繁,其波动幅度远高于一般商品市场,影响其波动的因素也更加广泛。由于证券市场是资本市场,其价格波动状况直接影响到投资者的投资收益,就使证券市场价格往往带有一种神秘色彩。许多人认为它是无法预知的,国外许多人甚至以某种药品的销售量或某个球队的战绩来预测证券市场价格的变动。事实上,任何价格都是与货币密切相关的,任何一种价格都客观地表现为一定的货币量.研究证券市场价格,也只能从证券市场上货币的供求关系中寻找答案。否则,就无法把握证券市场价格的变动。一。

关键词：证券市场价格理论模型资本市场卖空买空者证券投资到期偿还供求关系交易对象发行总量

政府专项债券分期还本:逻辑分析与政策优化建议

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中国财政 2023年第21期 67-69页

作者：李金涛曹润林广西壮族自治区财政厅

近年来,政府专项债券作为“开前门”的重要手段,发行规模不断扩大且发行期限不断延长,虽然允许在发行时可以约定到期偿还、提前偿还、分年偿还等不同形式的本金偿还条款,但从发行实际情况来看,15年期以上乃至25年、30年期限政府专项债... 详细信息

近年来,政府专项债券作为“开前门”的重要手段,发行规模不断扩大且发行期限不断延长,虽然允许在发行时可以约定到期偿还、提前偿还、分年偿还等不同形式的本金偿还条款,但从发行实际情况来看,15年期以上乃至25年、30年期限政府专项债券发行规模较大,而且大部分为到期还本设计,这就容易出现到期一次性偿还本金压力较大,一旦项目收益未较好实现或实现后未较好归集管理,极易形成地方政府债务风险,进而引致财政风险乃至公共风险。

关键词：地方政府债务风险到期偿还发行规模财政风险公共风险提前偿还发行期限项目收益

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有价证券评级势在必行

党政干部学刊 1994年第9期 21-22页

作者：邹建平辽宁省资信评估公司

目前全国每年发行各类有价证券几百亿,累计发行上千亿,如此大额资金,已经渗透到千家万户,是否能按期偿还本息已成为人们街头巷议的热点话题。国内最近出现的几起债券不能按时兑现风潮已经给人们敲响了警钟。据测算,全国会有相当一部分... 详细信息

目前全国每年发行各类有价证券几百亿,累计发行上千亿,如此大额资金,已经渗透到千家万户,是否能按期偿还本息已成为人们街头巷议的热点话题。国内最近出现的几起债券不能按时兑现风潮已经给人们敲响了警钟。据测算,全国会有相当一部分企业不能按时兑现债券到期款项,这些企业事前没有经过科学的评估论证,盲目上项目,最后导致债券集资款只能以滚动发行的方式转移困难;这些企业许多是没有经过有价证券评级或经过评级信誉较低的企业。诚然,购买有价证券存在着一定的风险,但在风险预期上决不是无所作为,有价证券评级将是维护筹资者和投资者双方合法权益的最佳选择。

关键词：筹资者评估论证评级结果集资款融资券证券管理部门融资行为市场分割盈亏平衡分析到期偿还