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生成式人工智能的刑事风险与前瞻治理

河北法学 2024年第2期42卷 160-178页

作者：侯跃伟中国政法大学刑事司法学院北京100088

技术的突破性发展,极易导致刑事风险的激增。既有刑事法律体系前瞻性和抽象性的欠缺,导致刑法缺乏针对性的规制措施。为了更好地应对生成式人工智能可能造成的刑事风险,应当结合其运行原理和基本特征,精准发掘其内生性缺陷和刑事风险,... 详细信息

技术的突破性发展,极易导致刑事风险的激增。既有刑事法律体系前瞻性和抽象性的欠缺,导致刑法缺乏针对性的规制措施。为了更好地应对生成式人工智能可能造成的刑事风险,应当结合其运行原理和基本特征,精准发掘其内生性缺陷和刑事风险,理顺其治理理念,将发展作为第一要务,兼顾依法治理、自主可控;同时,顺应我国当前的发展趋势,优化营商环境,从平台责任向个人责任回归,构建分级分类的监管模式,推动我国生成式人工智能的健康发展。

关键词：生成式人工智能刑事风险自主可控平台责任分类分级监管

“两高”司法解释激活逃避追缴欠税罪,欠税企业刑事风险恐将爆发

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税收征纳 2024年第4期 48-51页

作者：刘天永北京华税律师事务所

受各类因素的影响,一些企业会在往期经营过程中因出现资金链断裂、税务不合规等原因出现欠税现象。许多企业在长期欠税状态下艰难维持经营,甚至出现逃避追缴欠税的不法现象。2024年3月18日最高人民法院、最高人民检察院颁布的《关于办... 详细信息

受各类因素的影响,一些企业会在往期经营过程中因出现资金链断裂、税务不合规等原因出现欠税现象。许多企业在长期欠税状态下艰难维持经营,甚至出现逃避追缴欠税的不法现象。2024年3月18日最高人民法院、最高人民检察院颁布的《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》填补了我国刑法关于逃避追缴欠税罪的犯罪行为表现,激活了这一沉睡已久的罪名,欠税企业恐将面临严峻的刑事责任风险。本文以解读《司法解释》该罪条款为切入点,结合案例分析欠税企业法与不法、罪与非罪的边界,以期为企业防范和应对刑事风险提供参考。

关键词：税收征管刑事风险资金链断裂欠税刑事案件逃避追缴欠税罪犯罪行为司法解释

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律师带你避风险系列之五——刑事风险

长江蔬菜 2024年第1期 70-72页

作者：向世靖杨晓峰湖北瑞通天元律师事务所 430022

企业在经营过程中要守法经营,不能随意触碰法律的红线,否则就会受到法律的惩罚。如果为了追求更大的利益,认为行政机关的行政处罚不在乎,那么持续下去,等待违法者的将是法律最严厉的惩处——刑事处罚。

关键词：企业守法经营刑事风险

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生成式人工智能的刑事风险与规制

中阿科技论坛（中英文） 2024年第2期 162-166页

作者：李楚琦青海民族大学法学院青海西宁810007

目前,生成式人工智能的数据交互行为有相关政策进行引导,并将类人化行为中部分数据交互和生成行为进一步拟制为刑法所规制的危害行为。但是,以ChatGPT为代表的生成式人工智能创设的刑事风险种类多样,包括法益侵害、数据泄露、数据滥用... 详细信息

目前,生成式人工智能的数据交互行为有相关政策进行引导,并将类人化行为中部分数据交互和生成行为进一步拟制为刑法所规制的危害行为。但是,以ChatGPT为代表的生成式人工智能创设的刑事风险种类多样,包括法益侵害、数据泄露、数据滥用和算法技术滥用等风险。面对这些新型风险,刑事规制手段应当立足于生成式人工智能的技术机制,以刑事合规和相关法规范为主要措施进行规制。文章认为,应主要从数据风险预防和数据安全风险处理两个方面进行刑事合规,并加强相关法规的效力。

关键词：生成式人工智能 ChatGPT 刑事风险刑事合规

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人工智能的刑事风险及刑法因应

武汉公安干部学院学报 2024年第1期38卷 44-48页

作者：丁华宇孟念河南财经政法大学河南郑州450046

由人工智能所引发的刑事风险可以类型化为弱人工智能和强人工智能的刑事风险,而只有前者具有刑法规范意义和社会现实意义,应将研究范围框定其中。以犯罪构成四要件为基准,人工智能刑事风险的存在样态表现为客体挑战、行为异化、主体难... 详细信息

由人工智能所引发的刑事风险可以类型化为弱人工智能和强人工智能的刑事风险,而只有前者具有刑法规范意义和社会现实意义,应将研究范围框定其中。以犯罪构成四要件为基准,人工智能刑事风险的存在样态表现为客体挑战、行为异化、主体难题和主观风险,其只是对既有刑法体系造成一定冲击而非颠覆。基于此,对人工智能刑事风险的防治策略应采取刑法应对的回归立场,在厘清人工智能刑事风险人类依附性的本质之后,可以借鉴第三人责任范围的划定,将行为人的责任范围划分为研发阶段、生产阶段和使用阶段,并根据风险的发展环节,对相关责任主体科以差异化的义务要求。

关键词：人工智能刑事风险刑法因应存在样态人机协同

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不规范开具使用发票的刑事风险

中国商界 2024年第3期 32-33页

作者：于兴泉北京大成总所

公司企业在经营过程中会涉及税款缴纳,如发生货物流转(或提供服务)、成本支出以及营业额增加等。国家层面营改增、各地税收政策的差异等,在一定程度上造成企业的实际税负差异。一些公司企业为获取更大的利益,不规范开具使用发票,可能涉... 详细信息

公司企业在经营过程中会涉及税款缴纳,如发生货物流转(或提供服务)、成本支出以及营业额增加等。国家层面营改增、各地税收政策的差异等,在一定程度上造成企业的实际税负差异。一些公司企业为获取更大的利益,不规范开具使用发票,可能涉嫌发票犯罪。在诸多票据类犯罪中,虚开增值税专用发票罪已经是涉税案件中比例最高,也是企业家犯罪中比例最高的罪名。实践中涉案金额巨大的发票犯罪,绝大多数也是增值税专用发票犯罪。

关键词：增值税专用发票税收政策营改增税负差异刑事风险成本支出发票犯罪税款缴纳

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浅析逃税罪刑事风险

中国商界 2024年第5期 36-37页

作者：于兴泉北京大成总所刑事业务部

2024年3月18日,最高人民法院、最高人民检察院会同公安部、国家税务总局在京召开新闻发布会,公安部经济犯罪侦查局有关负责人围绕打击涉税犯罪介绍了有关情况。据介绍,近年来,公安机关密切关注经济发展形势,紧盯涉税犯罪变化趋势,持续... 详细信息

2024年3月18日,最高人民法院、最高人民检察院会同公安部、国家税务总局在京召开新闻发布会,公安部经济犯罪侦查局有关负责人围绕打击涉税犯罪介绍了有关情况。据介绍,近年来,公安机关密切关注经济发展形势,紧盯涉税犯罪变化趋势,持续保持对涉税犯罪的严打高压态势。仅去年一年,全国公安机关共立涉税犯罪案件1.6万余起.

关键词：涉税犯罪国家税务总局刑事风险逃税罪公安机关最高人民法院经济发展形势高压态势

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警惕洗钱犯罪刑事风险

中国商界 2024年第4期 34-35页

作者：于兴泉北京大成总所事业务部

一般认为,洗钱是指将犯罪或其他非法行为所获得的违法收入,通过各种方式方法进行掩饰、隐瞒、转化,使其在形式上合法化的过程行为。根据我国刑法第一百九十一条关于洗钱罪的规定,掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯... 详细信息

一般认为,洗钱是指将犯罪或其他非法行为所获得的违法收入,通过各种方式方法进行掩饰、隐瞒、转化,使其在形式上合法化的过程行为。根据我国刑法第一百九十一条关于洗钱罪的规定,掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金:(一)提供资金账户的;(二)将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;(三)通过转账或者其他支付结算方式转移资金的;(四)跨境转移资产的。

关键词：金融诈骗犯罪贪污贿赂犯罪金融管理秩序情节严重走私犯罪恐怖活动犯罪洗钱犯罪刑事风险

《民营建筑施工企业刑事合规审查及刑事风险防控》:民营建筑施工企业刑事风险防控研究

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建筑学报 2024年第3期 125-125页

作者：彭澜福建成澜律师事务所

随着我国建筑市场的快速发展,民营建筑施工企业逐渐成为推动行业进步的重要力量。然而,企业在追求规模与效益的同时往往忽视了刑事风险的防范。合同诈骗、工程质量问题、税务违规等频繁发生,给企业带来巨大的经济损失和声誉损害。同时,... 详细信息

随着我国建筑市场的快速发展,民营建筑施工企业逐渐成为推动行业进步的重要力量。然而,企业在追求规模与效益的同时往往忽视了刑事风险的防范。合同诈骗、工程质量问题、税务违规等频繁发生,给企业带来巨大的经济损失和声誉损害。同时,政策法规的不断变化也给企业带来了诸多不确定因素。因此,开展民营建筑施工企业刑事风险防控研究具有重要的现实意义和理论价值。

关键词：刑事风险合同诈骗风险防控防控研究行业进步不确定因素合规审查政策法规