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基于标值Cox过程的个体索赔准备金模型

应用概率统计 2016年第2期32卷 201-219页

作者：俞雪梨郝瑞丽上海金融学院统计与数学学院上海200135

传统的准备金方法都是基于聚合数据的,聚合数据是个体数据的简单汇总,他们丢失了许多有用信息,影响了准备金预测的准确性.为了准确预测准备金,精算学研究者发展了基于标值Poisson过程的个体索赔模型.然而索赔的发生使用Poisson过程来刻... 详细信息

传统的准备金方法都是基于聚合数据的,聚合数据是个体数据的简单汇总,他们丢失了许多有用信息,影响了准备金预测的准确性.为了准确预测准备金,精算学研究者发展了基于标值Poisson过程的个体索赔模型.然而索赔的发生使用Poisson过程来刻画往往与现实情况不符,因此本文提出了一个基于标值Cox过程的个体索赔模型,并研究了此模型下的准备金预测方法.本文的模型和传统的聚合索赔模型相比,使用了更为完整的信息,和已经存在的标值Poisson个体索赔模型相比,由于Cox过程中随机强度的引入,使得模型有了更强的现实刻画能力.这些都将使得准备金的预测更为准确.

关键词：准备金标值Cox过程过程分解条件分布

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准备金与寿险风险分析

系统工程 1993年第1期11卷 16-22页

作者：魏力仁刘裔宏湖南师范大学中南工业大学

承保寿险时,收取的纯保险费,计算理论责任准备金,一般依据生命表的死亡率。实际上,寿险死亡率与生命表死亡率是有区别的。其中的差额导致保险公司的收入围绕理论责任准备金波动,形成经营中的盈亏风险。本文利用Bayes方法,建立寿险死亡... 详细信息

承保寿险时,收取的纯保险费,计算理论责任准备金,一般依据生命表的死亡率。实际上,寿险死亡率与生命表死亡率是有区别的。其中的差额导致保险公司的收入围绕理论责任准备金波动,形成经营中的盈亏风险。本文利用Bayes方法,建立寿险死亡率的分布函数,并对保险经营中盈亏风险进行了系统分析。最后还涉及中途退保的情形。

关键词：准备金风险分析人寿保险

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论融资担保公司准备金的会计核算及管理

审计与理财 2022年第9期 28-29页

作者：茅丹凤厦门信息集团有限公司厦门信息集团资本运营有限公司

近些年来,融资担保公司以其雄厚的资金及良好的信誉度,可以为一些有迫切需求却又无法获得贷款的企业解决后顾之忧,解决企业融资问题。然而,融资担保公司为了能够有效规避代偿风险需要根据规定计提相应的准备金,其在会计核算及税务管理... 详细信息

近些年来,融资担保公司以其雄厚的资金及良好的信誉度,可以为一些有迫切需求却又无法获得贷款的企业解决后顾之忧,解决企业融资问题。然而,融资担保公司为了能够有效规避代偿风险需要根据规定计提相应的准备金,其在会计核算及税务管理方面对于融资担保公司将会有着相应的影响。本文将从融资担保公司准备金会计核算分析入手,进而提出代偿业务出现时准备金的使用及存在的问题,并提出融资担保公司准备金会计核算改进的建议。

关键词：融资担保公司准备金会计核算建议

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已报告未决赔款准备金的线性预测方法

统计与决策 2010年第20期26卷 152-155页

作者：俞雪梨温利民上海金融学院公共经济管理学院上海201209 江西师范大学数信学院南昌330022

文章研究了多个样本轨道的连续时间的线性预测问题,得到了最优线性预测所要满足的正则方程及其均方误差,并把之应用到RBNS的厘定中来,该方法具有成本低、费时少、在实务中可操作性强等特点。

关键词：准备金 RBNS 连续时间线性预测均方误差

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用随机模拟法提留权益指数年金准备金

数理统计与管理 2010年第4期29卷 648-655页

作者：钱林义汪荣明刘迪华东师范大学国际金融与风险管理研究中心上海200241 华东师范大学金融与统计学院上海200241

权益指数年金(Equity-Indexed Annuities)是一类新型年金产品,有最小收益保证,在最小保证基础上年金实际支付给保户的收益率与预先规定好的某类股票指数或债券指数收益相关联。本文研究了用随机模拟法提留权益指数年金准备金的问题,并... 详细信息

权益指数年金(Equity-Indexed Annuities)是一类新型年金产品,有最小收益保证,在最小保证基础上年金实际支付给保户的收益率与预先规定好的某类股票指数或债券指数收益相关联。本文研究了用随机模拟法提留权益指数年金准备金的问题,并分析了各参数对准备金的影响。

关键词：权益指数年金准备金参与率点对点法年度重设法随机模拟

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随机利率下投资连结保单准备金的提取及模拟

应用概率统计 2004年第1期20卷 54-58页

作者：陈雪东湖州师范学院理学院湖州313000

具有分离基金的保险产品的责任准备金提取有别于传统的精算方法.本文在对一类投资连结保单的现金流推算的基础上,讨论了在随机利率环境下其准备金的提取,并就具体的数值例子进行了模拟计算.本文所涉及的情况与实务较为相符,可作为利润... 详细信息

具有分离基金的保险产品的责任准备金提取有别于传统的精算方法.本文在对一类投资连结保单的现金流推算的基础上,讨论了在随机利率环境下其准备金的提取,并就具体的数值例子进行了模拟计算.本文所涉及的情况与实务较为相符,可作为利润测试或敏感性分析的一种方法.

关键词：投资连结保险准备金现金流随机模拟

中小财险公司保险合同准备金计提存在的闭题及对策

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保险研究 2012年第8期 I0024-I0027页

作者：边东平财政部驻吉林省财政监察专员办事处

财产保险公司需要承担被保险人财产可能损失的风险，而防范风险的主要途径是计提保险合同准备金。保险合同准备金的计提一般由精算部门的少数精算师负责，中小财险公司在计提过程中存在很多不合理之处，值得探讨。

关键词：保险合同财险公司准备金财产保险公司提存防范风险被保险人精算师

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担保准备金公允价值计量方法研究

财经理论与实践 2012年第4期33卷 22-25页

作者：侯旭华湖南商学院会计学院湖南长沙410205

目前我国担保公司担保准备金按固定比例提取,有悖于其或有性。担保准备金实质上是一种或有负债,应采用公允价值计量。对未到期责任准备金的提取,短期担保合同采用未赚保费法,长期担保合同采用三因素法。担保赔偿准备金提取采用逐案估算... 详细信息

目前我国担保公司担保准备金按固定比例提取,有悖于其或有性。担保准备金实质上是一种或有负债,应采用公允价值计量。对未到期责任准备金的提取,短期担保合同采用未赚保费法,长期担保合同采用三因素法。担保赔偿准备金提取采用逐案估算法、平均值估算法、损失率法,并增加理赔费用准备金。

关键词：担保合同准备金公允价值充足性测试计量

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广义线性滤波模型在非寿险准备金评估中的应用

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统计与决策 2011年第14期27卷 162-165页

作者：赵立戎中国人民大学统计学院北京100872

文章在非寿险未决赔款准备金评估中,借鉴状态空间模型如Kalman滤波在准备金评估中的应用,以广义线性模型为基础,通过在贝叶斯估计中利用泰勒展开式的二阶近似式构造了离散指数族内的后验似然函数,生成广义线性滤波,可实现动态广义线性... 详细信息

文章在非寿险未决赔款准备金评估中,借鉴状态空间模型如Kalman滤波在准备金评估中的应用,以广义线性模型为基础,通过在贝叶斯估计中利用泰勒展开式的二阶近似式构造了离散指数族内的后验似然函数,生成广义线性滤波,可实现动态广义线性模型的参数估计,从而能够向模型中引入新的观测数据递归出更新的参数估计结果。文章通过实例演示了伽玛广义线性滤波模型在准备金评估中的应用。

关键词：准备金广义线性模型滤波动态广义线性模型