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索赔准备金模型中进展因子的经验贝叶斯估计

应用数学学报 2022年第2期45卷 266-280页

作者：章溢温利民李志龙江西师范大学财政金融学院南昌330022 江西财经大学金融学院南昌330013 江西师范大学数学与统计学院南昌330022 海南师范大学数学与统计学院海口571158 海南师范大学大数据科学与智慧教育重点实验室海口571158

责任准备金的链梯法中索赔进展因子占据着非常重要的作用,它体现了索赔发生后由于报告延迟和索赔延迟导致索赔进展的规律.大部分链梯法都假设进展因子是一系列非随机的参数,从而利用一般的链梯模型对准备金进行估计.然而,由于非寿险中... 详细信息

责任准备金的链梯法中索赔进展因子占据着非常重要的作用,它体现了索赔发生后由于报告延迟和索赔延迟导致索赔进展的规律.大部分链梯法都假设进展因子是一系列非随机的参数,从而利用一般的链梯模型对准备金进行估计.然而,由于非寿险中索赔变量的非齐次性,进展因子一般也是随机变量,因而,对进展因子的估计和统计推断落入了贝叶斯框架.本文利用信度理论的思想,在多个索赔三角形数据下,给出了索赔进展因子的非齐次和齐次信度估计.进而,给出了进展因子估计中结构参数的估计,并证明了这些估计的性质,得到了进展因子的经验贝叶斯估计.最后,通过数值比较和实例分析,验证了本文给出的估计在实际中操作方便,且能得到较好的效果.

关键词：准备金进展因子链梯法结构参数经验贝叶斯估计

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基于参数化分位回归模型的非寿险准备金评估

系统工程理论与实践 2018年第3期38卷 603-614页

作者：孟生旺杨亮中国人民大学应用统计科学研究中心北京100872 西南财经大学保险学院成都611130

准备金及其风险边际对保险公司的偿付能力具有决定性影响．均值回归模型在非寿险准备金评估中的应用较为普遍，但需要通过Bootstrap等方法计算准备金的风险边际．分位回归模型可以一次性求得准备金及其风险边际的预测值，所以在非寿险... 详细信息

准备金及其风险边际对保险公司的偿付能力具有决定性影响．均值回归模型在非寿险准备金评估中的应用较为普遍，但需要通过Bootstrap等方法计算准备金的风险边际．分位回归模型可以一次性求得准备金及其风险边际的预测值，所以在非寿险准备金评估中具有独特的应用价值．基于GB2（GeneralizedBetatype2）分布建立了一种参数化分位回归模型，该模型首先对GB2分布中的位置参数和尺度参数同时引入流量三角形数据中的事故年和进展年作为解释变量，增加了模型的灵活性；其次，根据模型参数的极大似然估计结果，借助分位数函数的表达式，计算了不同分位数水平下的准备金预测值；最后，利用极大似然估计的渐近性质，通过Delta方法给出了准备金预测值的误差．基于一组增量赔款数据的实证研究结果表明，GB2参数化分位回归模型在非寿险准备金评估及其风险边际的预测中具有良好的应用价值．

关键词：非寿险准备金分位回归 Generalized Beta type 2(GB2)

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相依风险的车险准备金评估

系统工程理论与实践 2015年第1期35卷 103-108页

作者：孟生旺刘新红中国人民大学应用统计科学研究中心北京100872 北京石油化工学院数理系北京102617

在多个业务线的准备金估计中,通常假设不同业务线之间相互独立,事实上它们之间往往存在一定的相依关系.它们的相依性可以通过藤Copula函数来描述.藤Copula是解决多个相依随机变量的强有力工具.本文在假设各个业务线的增量已决赔款服从... 详细信息

在多个业务线的准备金估计中,通常假设不同业务线之间相互独立,事实上它们之间往往存在一定的相依关系.它们的相依性可以通过藤Copula函数来描述.藤Copula是解决多个相依随机变量的强有力工具.本文在假设各个业务线的增量已决赔款服从伽玛分布、逆高斯分布和对数正态分布的基础上,建立了各个业务线增量已决赔款相互依赖的藤Copula回归模型,并将此模型应用于一组实际的车险数据,结果表明,考虑相依关系的藤Copula回归模型对准备金的评估结果要优于独立假设下的回归模型对准备金的评估结果.

关键词：车险准备金相依风险藤Copula

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基于高斯过程回归的损失准备金估计方法研究

基于高斯过程回归的损失准备金估计方法研究

作者：邓旭生天津商业大学

学位级别：硕士

保险是市场经济条件下一种基本的风险管理手段,是社会经济保障制度的重要组成部分。保险公司通过收取一定数量的保费,将公司或个人未来发生损失的风险转移至自身,并通过合理运用保费资金产生投资收益,这也决定了其具有负债经营的特点。... 详细信息

保险是市场经济条件下一种基本的风险管理手段,是社会经济保障制度的重要组成部分。保险公司通过收取一定数量的保费,将公司或个人未来发生损失的风险转移至自身,并通过合理运用保费资金产生投资收益,这也决定了其具有负债经营的特点。索赔准备金即是保险公司对所有被保险人承担的未到期责任及处理未决赔款而从保险费收入中预留的一种资金准备,也是保险公司资产负债表中相当重要的一部分。预留合适的索赔准备金才能保证保险公司的长期健康发展,因此对其做出准确预测在学术和实践方面都十分有意义。传统的索赔准备金评估方法,大多以累积索赔为建模对象,这也直接导致了这些模型无法捕捉到由通货膨胀、局部热点事件、汇率变化等因素带来的日历年效应。这样必然会丢失数据中日历年维度的信息,可能导致对未决赔款索赔准备金的预测不精确。本文针对聚合索赔数据下总的索赔准备金预测问题,提出了基于贝叶斯方法的高斯过程回归模型以及对数高斯考克斯过程模型,并在模型中应用了可加平方指数核函数、可加组合核函数、可加马顿核函数等具有可加结构的核函数,使得模型能够对增量索赔建模,从而将日历年效应纳入考虑范围,极大提升了预测的准确度。扩展了贝叶斯非参数模型在非寿险责任准备金估计中的应用,并且使用公开的保险数据集进行了实证分析。结果表明,本文所提出的这两类模型在预测精度、最高密度后验区间长度这两个评判标准下实现了较链梯法、分层增长模型、逻辑回归等模型更高的预测准确率。

关键词：准备金贝叶斯非参数模型高斯过程回归核函数日历年效应

广义加权损失函数下未决赔款准备金的信度估计

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数学的实践与认识 2019年第9期49卷 20-28页

作者：张庆莉吴黎军新疆大学数学与系统科学学院新疆乌鲁木齐830001

为了使得估计的准备金不依赖于先验分布的具体形式,在贝叶斯链梯模型中,采用信度理论的思想,在广义加权损失函数下得到链梯因子的信度估计,建立了案均赔款法下的未决赔款准备金模型.最后,给出保险公司的实际例子,将得到的信度估计与经... 详细信息

为了使得估计的准备金不依赖于先验分布的具体形式,在贝叶斯链梯模型中,采用信度理论的思想,在广义加权损失函数下得到链梯因子的信度估计,建立了案均赔款法下的未决赔款准备金模型.最后,给出保险公司的实际例子,将得到的信度估计与经典链梯法和随机链梯法估计进行了比较.结论显示,方法对未决赔款准备金是有效的.

关键词：广义加权损失函数贝叶斯链梯法信度理论案均赔款法准备金

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融资性担保公司准备金会计核算探析

财会通讯 2021年第9期 115-118页

作者：杨琴重庆财经职业学院商务大数据学院重庆402160

作为清偿能力的重要体现,准备金核算信息对融资担保公司的财务管理与风险控制起到关键性的支撑作用。融资担保兼有金融与保险双重性质,所以其准备金的核算与计提过程中大量参考了商业银行及保险公司的相关制度与准则,这也造成其实务操... 详细信息

作为清偿能力的重要体现,准备金核算信息对融资担保公司的财务管理与风险控制起到关键性的支撑作用。融资担保兼有金融与保险双重性质,所以其准备金的核算与计提过程中大量参考了商业银行及保险公司的相关制度与准则,这也造成其实务操作中饱受"诟病"。本文对融资性担保公司准备金会计核算的相关制度进行梳理,重点分析其现阶段暴露出的问题,探讨适用性的模型与核算方法,具有一定的借鉴意义。

关键词：融资担保预期损失模型准备金陡壁效应

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基于机器学习算法的个体索赔准备金评估模型

保险研究 2019年第9期 88-101页

作者：孟生旺王海淘兰州财经大学中国人民大学应用统计科学研究中心中国人民大学统计学院

非寿险赔款准备金对保险公司的风险管理和财务决策具有重要影响。传统的准备金评估方法通常基于汇总的流量三角形数据进行建模,没有充分利用个体索赔案件的信息,且存在参数过度化、难以处理大额赔款和负增量赔款等问题。本文基于每份保... 详细信息

非寿险赔款准备金对保险公司的风险管理和财务决策具有重要影响。传统的准备金评估方法通常基于汇总的流量三角形数据进行建模,没有充分利用个体索赔案件的信息,且存在参数过度化、难以处理大额赔款和负增量赔款等问题。本文基于每份保单的个体索赔信息,使用随机森林和XGBoost等机器学习算法对案件的赔付状态、赔付金额分别建立了预测模型,改进了传统准备金评估模型的预测效果。实证研究结果表明,影响赔付状态的因素主要是结案状态、报案延迟等跟案件相关的信息,而影响赔付金额的因素则主要是历史赔付金额等反映出险事故严重程度的信息。本文最后还给出了RBNS准备金的预测分布,其结果更加接近准备金的真实值且方差更小,表明在非寿险RBNS准备金评估中,基于机器学习算法的个体索赔准备金评估模型优于传统的准备金评估模型。

关键词：个体索赔信息准备金机器学习赔付状态赔付金额

随机B-F准备金模型中事故年索赔均值的信度估计

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应用数学学报 2016年第2期39卷 306-320页

作者：章溢温利民王江峰王伟江西师范大学数学与信息科学学院南昌330022 江西师范大学计算机信息工程学院南昌330022 浙江工商大学统计系杭州310018 宁波大学理学院宁波315211

在B-F准备金模型中,事故年均值的估计是一个非常关键的估计量,然而传统的做法是假定事故年均值存在某个先验估计,这个先验估计是根据以往的经验资料由精算师确定的,具有很大的主观性.若先验估计选择合适,则能得到准备金的准确估计,反之... 详细信息

在B-F准备金模型中,事故年均值的估计是一个非常关键的估计量,然而传统的做法是假定事故年均值存在某个先验估计,这个先验估计是根据以往的经验资料由精算师确定的,具有很大的主观性.若先验估计选择合适,则能得到准备金的准确估计,反之,若先验估计选取错误,则给准备金估计带来较大的误差.本文提出改进的随机B-F准备金模型,利用信度理论的思想给出事故年随机索赔均值的信度估计,进而利用经验贝叶斯的方法得到了先验分布中结构参数的估计,最后得到责任准备金的经验贝叶斯估计.我们利用数值模拟的方法验证了事故年均值的经验贝叶斯的均方误差.结论显示,这种随机B-F模型的经验贝叶斯估计是有效的.最后,给出保险公司的实际例子,将本文得到的准备金经验贝叶斯估计与传统的B-F估计和链梯法估计进行了比较.

关键词：准备金 B-F模型信度估计链梯法经验贝叶斯估计

融资担保公司准备金的会计核算及管理工作分析

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中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 2023年第7期 0107-0110页

作者：钮德隆天津市中小企业信用融资担保有限公司天津300000

随着经济的发展,中小型企业经营模式也随之发生变化,融资担保公司的出现,为中小型企业融资难提供解决路径。融资担保公司的出现,解决了中小型企业因公司信誉等问题,为中小型企业提供担保,使其解决自身公司的资金流危机,促进中小型企业... 详细信息

随着经济的发展,中小型企业经营模式也随之发生变化,融资担保公司的出现,为中小型企业融资难提供解决路径。融资担保公司的出现,解决了中小型企业因公司信誉等问题,为中小型企业提供担保,使其解决自身公司的资金流危机,促进中小型企业发展。融资担保公司是国家政策与市场经济发展双重保障下产生的,是现今金融方面十分重要的一部分。但融资担保公司自身会计核算工作中也存在着许多问题,本文对融资担保公司准备金的会计核算及管理工作进行分析,针对问题提出自身观点。

关键词：融资担保公司准备金会计核算及管理