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作者：肖晨刚西南政法大学

学位级别：硕士

社会稳定是经济发展的前提,严重的失业问题将给社会稳定带来巨大不确定性,妥善解决失业问题对维护社会稳定、促进经济发展至关重要。失业保险基金是失业保险的物质基础,内部监管是保障失业保险基金合法运行的有效手段。中国、南非近年... 详细信息

社会稳定是经济发展的前提,严重的失业问题将给社会稳定带来巨大不确定性,妥善解决失业问题对维护社会稳定、促进经济发展至关重要。失业保险基金是失业保险的物质基础,内部监管是保障失业保险基金合法运行的有效手段。中国、南非近年来不断曝出失业保险基金负面新闻,内部监管效果日益受到社会各界的质疑。中国、南非均为金砖国家成员,在政治、经济、文化等领域合作密切,而两国目前失业保险基金内部监管制度尚不健全,存在类似的问题。本文采取比较分析法、规范分析法、实证分析法、历史分析法对两国相关法律制度进行研究,并对完善两国相关法律制度进行思考,保障失业保险基金合法运行,有效解决失业问题。本文由六部分组成。第一部分“失业保险基金内部监管法律制度的基础理论”,探讨失业保险基金内部监管法律制度的概念及其特点,对失业保险基金内部监管进行界定;研究与失业保险基金内部监管有关的主要理论;分析中国、南非失业保险基金内部监管法律制度的发展趋势与特点。第二部分“中国、南非失业保险基金内部监管的法律依据”,探讨两国各自建立其内部监管制度的法律依据;指出中国主要依据国家立法、行政法规、部门规章和地方性法律文件以及基金内部文件等,南非则依据法案、部门规章以及基金内部文件等。第三部分“中国、南非失业保险基金内部监管的监管主体”,探讨中国、南非失业保险基金的内部监管主体的演变和形成;指出由于两国法律规定不同,导致内部监管主体的组织结构也有所差别,即:中国社会保险经办机构与政府部门联系紧密,“行政干预”问题突出,南非建立以失业保险局为核心的内部监管制度,治理结构相对完整;提出未来中国应当逐步加强经办机构的独立性,避免政府对失业保险基金过多干预。第四部分“中国、南非失业保险基金内部监管的主要事项”,探讨两国内部监管主体对基金的具体监管事项,即:中国社会保险经办机构不仅对基金运营过程,还对经办机构本身的内部控制情况进行监管,南非失业保险局侧重于对基金运行的监管;指出南非失业保险局对机构自身运行缺乏有效监管,可能因监管范围不完整影响监管效果;提出南非失业保险局应当适时引入内部控制制度,强化对其自身的监管。第五部分“中国、南非失业保险基金内部监管的主要方式”,探讨两国内部监管主体进行监管时运用的主要手段;指出由于主体和监管范围不同,导致两国运用的监管方式亦不同。譬如,虽然两国均将基金内部审计作为重要的监管方式,但在具体实施方面存在差异,又如南非针对基金欺诈行为制定一系列计划和措施,而中国仅有社会监督举报机制,力度远不如南非;提出两国现有内部监管方式各有优劣,未来应当相互借鉴,以期完善。第六部分“完善中国、南非失业保险基金内部监管法律制度的思考”,探讨中国与南非各自制度的优势与缺陷,以及美国、智利、印度等国有关制度中可供参考之处;指出两国应在相互借鉴的基础上,进一步学习其他国家在失业保险基金内部监管制度领域的成熟经验;提出完善两国法律制度的建议。本文的主要结论是:中国应赋予内部监管主体足够的独立性,以适应国际发展趋势。同时,应将基金欺诈行为调查机制整合至内部监管体系中,以此防范欺诈、腐败风险。南非需继续推进基层办事机构建设工作,不断拓宽监管深度,并适时制定与失业保险办事机构内部控制相关的法律,及时发现和修复内部控制缺陷,进而保障内部监管的有效性。

关键词：中国和南非失业保险基金内部监管法律制度

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新形势下我国烟草行业内部专卖监管机制创新研究

新形势下我国烟草行业内部专卖监管机制创新研究

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作者：黄云峰长春工业大学

学位级别：硕士

我国烟草行业实行“统一领导、垂直管理、专卖专营”的管理体制,有计划的组织烟草专卖品的生产和经营,保证国家财政收入。近年来,面对销售任务增长、资源配置不充分、控烟禁烟力度加大等压力叠加,造成烟草企业经营难度加大,行业内部一... 详细信息

我国烟草行业实行“统一领导、垂直管理、专卖专营”的管理体制,有计划的组织烟草专卖品的生产和经营,保证国家财政收入。近年来,面对销售任务增长、资源配置不充分、控烟禁烟力度加大等压力叠加,造成烟草企业经营难度加大,行业内部一些单位及个人不惜违规经营来谋求短期利益或个人私利,从而造成卷烟市场价格动荡、秩序混乱等问题,给行业高质量发展带来很大压力,同时也严重损坏了行业形象。对此,2005年国家烟草专卖局（下称国家局）明确提出,为坚决保障国家专卖体制不受冲击,确保国家财政税收不受影响,加强内部专卖管理监督（下称内管）是行业不可动摇的“生命线”,是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求。截止目前,各级烟草专卖局在国家局统一领导下实施各项监管职能,并设立专门部门对行业内企业生产经营行为进行事前、事中、事后全过程的规范性监管,在规范企业经营、维护行业形象等方面取得了一定成效,行业内管机制基本形成,但纵观机制建设及实际运行还存在着一些不足,亟需完善改进。本文对在新形势下内管机制存在的主要矛盾及困境,结合当前突出问题,从公共管理学角度对监管机制创新展开研究,以实现改进监管模式、提升监管效能的作用。论文以行业内管机制建设联络单位重庆等作为主要调研对象,足以支撑本论文的研究方向及内容。本论文首先从宏观层面对烟草行业及其当前所面临的形势进行表述,提出此次研究的难点和创新点;其次是对专卖制度、内部专卖监管等概念加以解释及定义,阐述其内在关联和各自特征,并根据研究方向,选用市场失灵、政府管制等公共管理理论对创新机制进行支撑;然后是对机制运行现状进行调研,厘清其内在结构及运行机理,对当前监管过程中暴露出“不敢管、不愿管、不会管”的突出问题进行详细分析,探索其主要矛盾及表现形式;通过责任主体、规制体系、监管模式及考核评价等角度,系统分析了监管机制的缺陷和不足,并从形势应对、资源配置、机构设立以及管理思路等方面剖析问题成因;最后从公共管理角度,对监管模式、管理方式以及支撑保障等方面的创新举措开展研究,并向政府主管部门、行业管理者等提出加快市场化改革、打破流通壁垒以及创新内管机制等建议,以化解当前机制的主要矛盾及弊端,旨在较好解决体制封闭、内管乏力等问题。

关键词：烟草专卖内部监管内管机制机制创新

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A银行广西分行跨境汇款业务内部监管研究

A银行广西分行跨境汇款业务内部监管研究

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作者：李卓谕广西大学

学位级别：硕士

跨境汇款是银行资金实现跨境流动的主要方式,近年来,我国涉外经济快速发展推动了跨境汇款业务规模稳步增长,使其在商业银行的整体业务中所占比重逐年递增。但随着金融监管环境日趋严格,宏观审慎管理框架进一步完善,面对更高的外部监管... 详细信息

跨境汇款是银行资金实现跨境流动的主要方式,近年来,我国涉外经济快速发展推动了跨境汇款业务规模稳步增长,使其在商业银行的整体业务中所占比重逐年递增。但随着金融监管环境日趋严格,宏观审慎管理框架进一步完善,面对更高的外部监管标准和更具针对性的外部监管要求,商业银行一方面尚未适应监管部门“简政放权”带来的形势和职责变化,另一方面受制于流于形式的行内监管,跨境汇款业务内部监管工作困难重重。A银行广西分行作为全国性股份制商业银行,紧跟区域发展步伐,支持广西面向东盟的金融开放门户建设,积极推动跨境汇款业务发展。本研究从银行角度出发,以A银行广西分行跨境汇款业务内部监管情况为研究对象,深入探讨A银行广西分行跨境汇款业务概况及内部监管现状,重点分析其跨境汇款业务内部监管存在的主要问题,提供促进内部监管改进的新思路。本研究首先阐述课题的背景环境和现实意义,系统梳理国内外相关文献,然后概述跨境汇款业务的分类、流程及发展情况,全面阐述A银行广西分行跨境汇款业务内部监管现状,深入剖析其中存在的主要问题及形成的深层次原因,在充分借鉴国内外跨境汇款业务内部监管的实践经验基础上,最后从建立协调有效的内部监管制度体系、健全内部控制体系、优化人力资源管理、提升业务监测数字化水平、强化客户管理、加强外部合作等方面提出促进A银行广西分行跨境汇款业务内部监管改进的具体对策建议,为A银行广西分行跨境汇款业务内部监管工作进步提供一定的参考,以更好地服务区域经济社会发展。

关键词：跨境汇款业务内部监管商业银行

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以人工智能赋能内部审计监管——国网吉林省电力有限公司构建电力企业内部监管体系实践

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中国审计 2023年第22期 62-64页

作者：董大维都栩含王轶国网吉林省电力有限公司

电力企业高质量发展是能源要素供给质量提升的关键,同时为经济发展提供动力源泉。现阶段经济环境发展变化的不确定性增加,电力企业的抗风险、修复和可持续成长能力面临更大挑战。人工智能技术的应用为内部监管注入了智能化的元素,人工... 详细信息

电力企业高质量发展是能源要素供给质量提升的关键,同时为经济发展提供动力源泉。现阶段经济环境发展变化的不确定性增加,电力企业的抗风险、修复和可持续成长能力面临更大挑战。人工智能技术的应用为内部监管注入了智能化的元素,人工智能技术的推广不仅有利于电力企业增强对数据信息的采集和判断能力,更能对多条件约束下的生产经营决策进行评估,找到隐藏其中的风险并提出准确预判。

关键词：生产经营决策电力企业内部监管审计监管人工智能技术供给质量抗风险多条件约束

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民办高校科研经费内部监管问题研究

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质量与市场 2023年第13期 34-36页

作者：张航海口经济学院

随着我国科研领域“放管服”变革进程的加快、加深,民办高校承担的科学研发项目也日益增多,经费来源多样化,资金金额逐年增加,在定期审计、日常财务收支、预算执行的检查工作开展过程中,民办高校经费管理存在的问题愈发显著,经费使用不... 详细信息

随着我国科研领域“放管服”变革进程的加快、加深,民办高校承担的科学研发项目也日益增多,经费来源多样化,资金金额逐年增加,在定期审计、日常财务收支、预算执行的检查工作开展过程中,民办高校经费管理存在的问题愈发显著,经费使用不规范,资金使用率低,科研经费使用效益不高。本文首先阐述了建立内部监督管理体系的意义,然后分析了民办高校科研经费管理存在的问题,并提出了完善民办高校科研经费管理的对策。希望可以确保科研经费的有效管理,促进高校科研工作顺利进行。

关键词：科研经费民办高校内部监管

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基于风险管控视角下的真烟异常流动内部监管“火政官”机制研究

基于风险管控视角下的真烟异常流动内部监管“火政官”机制研究

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作者：周慧上海金山区烟草专卖局（公司）内管派驻办

本文从风险管控的视角出发,认为内部监管部门应该以真烟异常流动过程中所体现出来的问题为导引,履行追溯源头、深挖根本、反馈跟踪等职责。建立以排查隐患、传递预警、跟踪监督为特征的"火政官"机制,及时反馈问题实质并提供针对性改进... 详细信息

本文从风险管控的视角出发,认为内部监管部门应该以真烟异常流动过程中所体现出来的问题为导引,履行追溯源头、深挖根本、反馈跟踪等职责。建立以排查隐患、传递预警、跟踪监督为特征的"火政官"机制,及时反馈问题实质并提供针对性改进建议。以此为基础,堵塞可能存在的系统漏洞,降低企业在卷烟经营管理中的风险隐患发生概率。笔者以某区局真烟异常流动案件中触发的"火政官"机制为例开展了实证研究,进一步表述该机制在应对真烟异常流动问题中的作用表现。

关键词：风险管控真烟异常流动内部监管 "火政官"机制

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我国煤矿安全“内部监管”有效性研究——基于监管者视角

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经济管理 2015年第12期41卷 49-55页

作者：罗鹏钱永坤中国矿业大学管理学院江苏徐州221116

本文从监管者视角,研究了中国煤炭安全监管体系中"内部监管"的有效性。通过构建"关系压力"下监管者的模型,本文发现,为了有效激励安监员,一线工人的选择必须同时纳入系统考虑。进一步,通过搜集10家煤矿企业2012—12013年的安全监察数据,... 详细信息

本文从监管者视角,研究了中国煤炭安全监管体系中"内部监管"的有效性。通过构建"关系压力"下监管者的模型,本文发现,为了有效激励安监员,一线工人的选择必须同时纳入系统考虑。进一步,通过搜集10家煤矿企业2012—12013年的安全监察数据,对"内部监管"有效性进行了实证检验。结果表明,由于激励设置的不当,工作数量即出勤天数和安监员的岗位级别对安监员收入有显著影响。而反映监管质量的不安全行为查处和处罚,对安监员的收入都没有显著性影响。"关系压力"下的安监员选择了最小监管量,导致了"内部监管"流于形式,与煤矿的安全生产水平关系不明。

关键词：内部监管关系压力激励

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“放管服”背景下高校科研经费内部监管问题的探讨――以Z高校为例

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行政事业资产与财务 2022年第8期 114-116页

作者：杨晴斐西华大学四川成都

自2016年以来,国家出台了一系列关于科研“放管服”的政策,给科研经费管理提供了更为宽松的政策环境。在这种环境下,各高校更需要建立一套完善的内部监管体系,对科研经费进行更加有效的监督和考核。本文以Z高校为例,从Z高校在“放管服... 详细信息

自2016年以来,国家出台了一系列关于科研“放管服”的政策,给科研经费管理提供了更为宽松的政策环境。在这种环境下,各高校更需要建立一套完善的内部监管体系,对科研经费进行更加有效的监督和考核。本文以Z高校为例,从Z高校在“放管服”背景下出台的相关政策,分析高校科研经费管理中存在的主要问题,并据此提出完善高校科研经费内部监管的对策与建议,以此提高高校科研经费使用的合理性和合法性,促进高校规范化管理。

关键词：高校科研经费内部监管

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