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一种简捷实用的小企业内部控制手册建立方式

知识经济 2019年第15期 108-109页

作者：王朝霞山东省冶金设计院股份有限公司

小企业内部控制手册建立要利用现有的管理基础。建立步骤包括管理基础调查,管理目标及经营管理思路的调查,内部控制手册的编制及试行调整三阶段。前期工作是绘制完善内部控制组织框架图并对内部组织的功能分类,基础工作是按标准格式编... 详细信息

小企业内部控制手册建立要利用现有的管理基础。建立步骤包括管理基础调查,管理目标及经营管理思路的调查,内部控制手册的编制及试行调整三阶段。前期工作是绘制完善内部控制组织框架图并对内部组织的功能分类,基础工作是按标准格式编写内部各组织的工作职责、主要业务流程、管理报告制度,内部控制制度框架,内部控制制度编写举例。

关键词：小企业内部控制手册建立方式

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企业内部控制手册建设实践与探索

金融经济（下半月） 2010年第10期 201-202页

作者：李志芳宝山钢铁股份有限公司审计部

内部控制手册作为一种推进内部控制建设与评价的有效工具,越来越多的企业在实践和探索,努力建立起一套系统、规范和可操作性的内部控制手册,以规范和指导内部控制评价实务工作,发挥操作指南和评价标准的功能。作者通过大量实践和总结,... 详细信息

内部控制手册作为一种推进内部控制建设与评价的有效工具,越来越多的企业在实践和探索,努力建立起一套系统、规范和可操作性的内部控制手册,以规范和指导内部控制评价实务工作,发挥操作指南和评价标准的功能。作者通过大量实践和总结,在借鉴国际通用控制标准和最佳实践的基础上,从内部控制手册定位出发,不仅提出了内部控制手册的内容框架和运行机制,而且也提供了内部控制手册建设的若干建议,以供其他企业内部控制手册建设参考。

关键词：内部控制手册功能定位内容框架与运行机制

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企业内部控制手册编制中需关注的几个要点

市场周刊 2012年第4期25卷 77-78页

作者：朱义杰上海新先锋药业有限公司上海201203

随着经济的发展,国家对企业内部控制建设要求逐步提高,《基本规范》和《配套指引》的正式颁布,多数企业着手编制《企业内部控制手册》。如何保证手册在编制中能贴合企业实际情况,切实提高企业内控管理水平,一直是理论界和企业讨论的热... 详细信息

随着经济的发展,国家对企业内部控制建设要求逐步提高,《基本规范》和《配套指引》的正式颁布,多数企业着手编制《企业内部控制手册》。如何保证手册在编制中能贴合企业实际情况,切实提高企业内控管理水平,一直是理论界和企业讨论的热点。为此,本文就以国有企业为背景,对内控手册编制过程中应关注的重点问题进行相关探讨。

关键词：国有企业内部控制手册

事业单位内部控制手册编制实践研究——以A单位为例

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财经界 2023年第9期 84-86页

作者：刘毅新疆维吾尔自治区气象局

内部控制是保障事业单位权力规范有序，科学高效运行的有效手段，事业单位加强内部控制建设势在必行，有利于提升单位治理能力，防范单位廉政风险。本文以A事业单位为例，作为编制内部控制手册的试点单位，在实践中取得了一定的成效，... 详细信息

内部控制是保障事业单位权力规范有序，科学高效运行的有效手段，事业单位加强内部控制建设势在必行，有利于提升单位治理能力，防范单位廉政风险。本文以A事业单位为例，作为编制内部控制手册的试点单位，在实践中取得了一定的成效，针对存在的问题，进行研究分析，希望能对事业单位加强内部控制建设提供借鉴作用。

关键词：事业单位内部控制手册研究

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内部控制的三个角:目标、风险与控制

财务与会计 2017年第11期 52-54页

作者：谢力天职国际会计师事务所<特殊普通合伙>

本文将内部控制的核心总结为"目标→风险→控制"三角。从实务角度,可以将内部控制建设目标界定为财务报告目标、合规目标、经营目标和战略目标等四个目标,在具体到某一家企业进行内部控制建设时,可将一般内部控制目标转换成具体的内部... 详细信息

本文将内部控制的核心总结为"目标→风险→控制"三角。从实务角度,可以将内部控制建设目标界定为财务报告目标、合规目标、经营目标和战略目标等四个目标,在具体到某一家企业进行内部控制建设时,可将一般内部控制目标转换成具体的内部控制目标。按风险影响的涉及面,可将风险纵向划分为战略性风险、战术性风险和操作性风险三个层次。针对不同风险,应采取不同的控制措施,将控制融入管理之中。

关键词：内部控制目标风险内部控制手册

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中国移动内控IT固化

电信网技术 2016年第7期 64-69页

作者：刘爱洁李岳梦胡泊中国移动通信集团设计院有限公司网络所

近年来为了顺应国家及各级监管机构对于企业内部控制工作的要求,内控IT固化实施成为中国移动落实内控执行落地和常态化工作的必要手段。本文结合中国移动运营现状对内控IT固化的概念、意义、实施原则、实现模式、方案建议和未来发展思... 详细信息

近年来为了顺应国家及各级监管机构对于企业内部控制工作的要求,内控IT固化实施成为中国移动落实内控执行落地和常态化工作的必要手段。本文结合中国移动运营现状对内控IT固化的概念、意义、实施原则、实现模式、方案建议和未来发展思路进行详述和分析,以中国移动内控内审管理平台系统实现内控IT固化作为实例以期为其他系统实现固化提供有效的参考。

关键词：内部控制内部控制手册内控固化内控IT固化

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海外代理公司内控体系构建思考

交通财会 2015年第1期 33-34页

作者：谢凯中海西班牙代理公司

海外代理公司作为提供国内船东在海外延伸服务的企业,经营中面临着汇率风险、市场风险、信用风险和运营风险等各种各样的风险,如风险管理不当,不仅造成船东巨大的损失,也会导致公司破产。因此,通过建立内控体系来预防和应对风险成为必然。

关键词：内部控制体系风险管理内部控制手册

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浅谈如何做好行政事业单位内部控制建设

行政事业资产与财务 2017年第9期 37-38页

作者：尹于环亳州市质量技术监督局

按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会﹝2015﹞24号)的要求,2016年行政事业单位全面推进内部控制建设,本文从五个方面对如何做好行政事业单位内部控制建设进行了阐述,以供参考。

关键词：行政事业单位内部控制建设内部控制手册

浙江省测绘科学技术研究院数字内控的探索与实践

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财务与会计 2022年第19期 66-66页

作者：陆磊浙江省测绘科学技术研究院

浙江省测绘科学技术研究院(以下简称测科院)是浙江省自然资源厅直属公益二类事业单位,2020年下半年,浙江省财政厅启动全省省级行政事业单位内控指引建设,测科院作为全省5个试点单位之一,在强化内控建设方面做了新一轮探索和实践。2020... 详细信息

浙江省测绘科学技术研究院(以下简称测科院)是浙江省自然资源厅直属公益二类事业单位,2020年下半年,浙江省财政厅启动全省省级行政事业单位内控指引建设,测科院作为全省5个试点单位之一,在强化内控建设方面做了新一轮探索和实践。2020年12月,测科院试点工作全面启动,编制《浙江省测绘科学技术研究内部控制手册(试行)》,先后梳理形成涵盖11个方面、约117个常见风险点的风险清单,作为单位守住合规底线、自我警觉的重要“风向标”。

关键词：浙江省财政厅测绘科学技术内部控制手册探索与实践风险清单自然资源科院常见风险