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企业内部控制制度评审问题研究

工业审计与会计 2010年第5期 25-30页

作者：詹井超中国第一重型机械股份公司审计部

财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委参照美国的《萨班斯法案》，于2008年6月28日联合发布的我国首部《企业内部控制基本规范》及其相关指引，为企业的内部控制制度评审提供了指导性的意见。企业的内部控制制度评审作为企... 详细信息

财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委参照美国的《萨班斯法案》，于2008年6月28日联合发布的我国首部《企业内部控制基本规范》及其相关指引，为企业的内部控制制度评审提供了指导性的意见。企业的内部控制制度评审作为企业实现战略目标的管理活动之一，越来越受到企业的重视。本文从内部审计人员作为评审主体的角度，分别对企业内部控制制度评审的概念、评审主体、内容、程序及方法、标准的认定等方面对企业内部控制制度评审进行了探讨。

关键词：《企业内部控制基本规范》内部控制制度评审《萨班斯法案》内部审计人员 2008年管理活动财政部证监会

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浅议内部控制制度评审中调查表法的运用

航天工业管理 1999年第8期 36-37,39页

作者：王勇许秀峰北京空气动力研究所

在以制度评审为基础的抽样审计替代传统的以帐目为基础的详细审计进程中，内部控制制度评审远未达到理论界的认识高度。因此，进一步探讨并改进内部控制评审的方法和技术是审计界面临的主要课题。在内部控制健全性测试中运用调查表法，... 详细信息

在以制度评审为基础的抽样审计替代传统的以帐目为基础的详细审计进程中，内部控制制度评审远未达到理论界的认识高度。因此，进一步探讨并改进内部控制评审的方法和技术是审计界面临的主要课题。在内部控制健全性测试中运用调查表法，是指利用事先设计好的表格来了解、考...

关键词：内部控制制度评审内部控制评审详细审计抽样审计调查表技术理论界课题基础传统

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企业内部控制制度评审研究

武汉理工大学学报（社会科学版） 1999年第2期13卷 29-31,65页

作者：吴立扬武汉交通科技大学管理学院武汉430063

企业内部控制制度的评审对制度基础审计有重要的影响。传统的描述与评价方法是文字描述法、流程图法和调查表法，它们的主要问题是评价不准确，影响制度基础审计的推广应用。模糊审计方法是针对传统方法，特别是调查表法评价不准确而提... 详细信息

企业内部控制制度的评审对制度基础审计有重要的影响。传统的描述与评价方法是文字描述法、流程图法和调查表法，它们的主要问题是评价不准确，影响制度基础审计的推广应用。模糊审计方法是针对传统方法，特别是调查表法评价不准确而提出来的改进方法，有待实际应用的检验、完善。模糊审计可进一步开拓新的评审领域。

关键词：制度基础审计内部控制制度评审模糊审计

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开展内部控制制度评审的做法及成效

中国内部审计 2009年第1期 72-73页

作者：陈佐雄广西壮族自治区农村信用社联合社稽核审计部

加强内部控制是实现企业目标、防范风险、规范企业管理的重要手段。广西壮族自治区农村信用社联合社（以下简称自治区联社）以提高制度执行力为出发点，以提高企业经济效益为目标，在系统内组织开展了内部控制制度评审。通过对内部控制... 详细信息

加强内部控制是实现企业目标、防范风险、规范企业管理的重要手段。广西壮族自治区农村信用社联合社（以下简称自治区联社）以提高制度执行力为出发点，以提高企业经济效益为目标，在系统内组织开展了内部控制制度评审。通过对内部控制的了解、检查、测试和评价，查找制度和体制上的漏洞、盲区、风险点，及时纠正管理中的偏差，促进制度建设和完善，制度执行力进一步提高。

关键词：内部控制制度评审广西壮族自治区农村信用社联合社做法企业经济效益企业管理制度执行企业目标

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浅议军品科研费内部控制制度评审

航天工业管理 1999年第7期 34-35页

作者：方莲润中国三江航天集团公司

军品科研费是军品研制、生产的主要资金来源，军品研制、生产、经营过程是军品科研费使用的过程，军品科研费的内部控制是最基础的控制，军品科研费内部控制制度的评审也是最基础的评审。只有扎扎实实地、牢固地对军品科研费进行基础管... 详细信息

军品科研费是军品研制、生产的主要资金来源，军品研制、生产、经营过程是军品科研费使用的过程，军品科研费的内部控制是最基础的控制，军品科研费内部控制制度的评审也是最基础的评审。只有扎扎实实地、牢固地对军品科研费进行基础管理，才能迅速推进航天事业向高度发展...

关键词：军品研制内部控制制度评审科研经营过程基础管理资金来源生产国际推进才能

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浅谈现代企业内部控制制度评审的步骤

经济师 2007年第6期 198-199页

作者：龚红梅大同市中天盛世文化科技发展有限责任公司山西大同037000

文章着重从以下几方面阐述了内控制度评审的步骤1.首先了解企业内部控制制度,即了解控制环境、了解会计系统、了解控制程序;2.初步评价内部控制制度的健全性、合理性;3.应用业务程序测试法或功能测试法进行符合性测试,从而确定企业是否... 详细信息

文章着重从以下几方面阐述了内控制度评审的步骤1.首先了解企业内部控制制度,即了解控制环境、了解会计系统、了解控制程序;2.初步评价内部控制制度的健全性、合理性;3.应用业务程序测试法或功能测试法进行符合性测试,从而确定企业是否严格执行规章制度,做到有章必循;4.根据符合性测试的结果,进一步评价内部控制制度是否可靠有效,并针对薄弱环节提出相应的整改措施,从而帮助企业加强管理、提高经济效益。

关键词：内部控制制度内部控制制度评审控制环境会计系统控制程序符合性测试

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浅谈内部控制制度评审

公用事业财会 2003年第1期 41-42页

作者：李元玉厦门市燃气总公司

内部控制制度是指各级管理部门在本单位、本部门内部因分工而产生的相互制约、相互联系的基础上,采取一系列具有控制作用的方法、措施和程序,并予以规范化、系统化、制度化,由此所形成的一整套严密的控制机制。内部控制制度的评审就是... 详细信息

内部控制制度是指各级管理部门在本单位、本部门内部因分工而产生的相互制约、相互联系的基础上,采取一系列具有控制作用的方法、措施和程序,并予以规范化、系统化、制度化,由此所形成的一整套严密的控制机制。内部控制制度的评审就是要确定内部控制制度的健全程度和得到遵循的程度。

关键词：内部控制制度评审企业现代企业制度审计人员现金收支管理

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试论内部控制制度评审的性质

陕西审计 2004年第3期 29-29页

作者：王凤月赵娟西安工程科技学院

内部控制制度评审的性质是什么,也就是说内部控制制度评审是一种审计方式还是一项审计内容,审计理论界和实务界各执一词,仁者见仁、智者见智.在此,笔者结合实际工作,谈点粗浅的见解.

关键词：内部控制制度评审内部审计审计内容审计质量审计性质内部管理

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高校内部控制制度的建立及其评审

辽宁师范大学学报（社会科学版） 1990年第6期13卷 31-34页

作者：于东洋

1 高校内部控制制度是学校领导组织和处理经济活动的相互制约的一种管理制度。这一制度的建立是为了保证实现学校的管理目标,严格执行学校的管理方针,促进高校内部各个部门协调工作,有成效、有秩序地利用学校人力、财力、物力各种资源,... 详细信息

1 高校内部控制制度是学校领导组织和处理经济活动的相互制约的一种管理制度。这一制度的建立是为了保证实现学校的管理目标,严格执行学校的管理方针,促进高校内部各个部门协调工作,有成效、有秩序地利用学校人力、财力、物力各种资源,保护资产的安全,保证会计记录的准确性和完整性。可见,这里所指的高校内部控制制度并不是某一种单独的制度,它是对高校内部所有的经济活动进行计划、分工、协调、

关键词：内部控制制度评审高校内部经济活动评审工作学校经济业务严格执行院校相互制约建立健全