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上市公司该如何优化内部控制信息化建设

中国商界 2024年第9期 20-21页

作者：刘懂龙佰集团股份有限公司

上市公司内部控制信息化建设的重要性有利于提高运行效率上市公司的内部控制信息化建设可以对自身的业务、财务数据进行全面的整理与分析,并按照预先设置的体系流程进行处理,进而提高信息的有效性。同时,内部控制信息化建设还可以借助... 详细信息

上市公司内部控制信息化建设的重要性有利于提高运行效率上市公司的内部控制信息化建设可以对自身的业务、财务数据进行全面的整理与分析,并按照预先设置的体系流程进行处理,进而提高信息的有效性。同时,内部控制信息化建设还可以借助数据跟踪技术对公司的业务流程和发展情况进行全流程跟踪,从而有效提高上市公司的运行效率,促进其内部管理水平的不断提高。

关键词：内部管理水平财务数据上市公司业务流程信息化建设流程跟踪数据跟踪内部控制信息化

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智慧财务背景下企业内部控制信息化建设

理财（审计） 2024年第9期 77-79页

作者：杨盼长春润德资产运营管理有限公司房屋租赁分公司

在新常态下,企业面临的市场竞争日趋激烈,企业的财务管理显得尤为重要,运用信息技术,强化内部控制,能有效规避财务风险,促进企业良性发展。基于此,本文从智慧财务的角度出发,对企业内部控制进行深入研究,从提高企业内部控制信息化能力... 详细信息

在新常态下,企业面临的市场竞争日趋激烈,企业的财务管理显得尤为重要,运用信息技术,强化内部控制,能有效规避财务风险,促进企业良性发展。基于此,本文从智慧财务的角度出发,对企业内部控制进行深入研究,从提高企业内部控制信息化能力的需求出发,以问题为导向,着重探讨智慧财务背景下企业内部控制信息化建设路径。

关键词：企业内部控制智慧财务以问题为导向市场竞争规避财务风险强化内部控制企业的财务管理内部控制信息化

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高职院校内部控制信息化建设研究

中国管理信息化 2024年第16期27卷 52-55页

作者：赵宇露深圳信息职业技术学院计财处广东深圳518172

随着信息化时代的快速发展,高职院校内部控制信息化建设应顺势而为,将学校管理模式由传统“人控”向“机控”转变。文章从外部环境和内部环境两个维度分析高职院校内部控制信息化建设过程中存在的主要问题,并提出高职院校内部控制信息... 详细信息

随着信息化时代的快速发展,高职院校内部控制信息化建设应顺势而为,将学校管理模式由传统“人控”向“机控”转变。文章从外部环境和内部环境两个维度分析高职院校内部控制信息化建设过程中存在的主要问题,并提出高职院校内部控制信息化建设实施建议,助推高职教育事业高质量发展,提高高职院校现代化治理水平。

关键词：高职院校内部控制信息化治理水平

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内部控制信息化对公允价值计量价值相关性的影响 ——基于中国金...

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作者：贺广宜杭州电子科技大学

学位级别：硕士

随着信息科技发展,互联网日益成为创新驱动发展的先导力量,信息技术发展也成为国家发展的重要组成部分,同时推动了各个行业的发展,其中金融业在信息技术应用方面有极大潜力。将内部控制与信息技术结合可以有效解决内控运行中的问题,如... 详细信息

随着信息科技发展,互联网日益成为创新驱动发展的先导力量,信息技术发展也成为国家发展的重要组成部分,同时推动了各个行业的发展,其中金融业在信息技术应用方面有极大潜力。将内部控制与信息技术结合可以有效解决内控运行中的问题,如内控系统成本高昂、效率低、失败率高等。金融业高风险特性使得其对内部控制信息化有着极大诉求,而金融业对公允价值的应用也处于全行业前端,这两者都面对着委托代理问题,研究内部控制信息化对公允价值计量价值相关性的影响也具有理论与现实意义。本文从COSO内控框架出发,认为内部控制信息化会提升公允价值信息的预测价值与反馈价值。以2010-2016年金融类上市公司为样本,通过面板数据固定模型实证分析,以因子分析法计算了企业内部控制信息化综合指数排名并设置相应虚拟变量。分析金融企业行业特征和内部控制信息化对于公允价值计量价值相关性的影响,文章最终得出以下结论:以银行及保险业为样本,发现其公允价值计量的资产与负债整体有着显著的价值相关性,但以证券及其他金融行业为样本发现没有显著相关性;以银行及保险业为样本,发现企业内部控制信息化,可以显著增强公允价值资产第一、三层次的价值相关性,且对第三层次的增强效果显著大于第一层次;增强了公允价值负债第一二层次的价值相关性;增强了公允价值变动损益的价值相关性。文章贡献有三个方面:一是针对在以往学者研究金融业样本过程中未考虑行业差异的不足,将金融业根据其行业特征分为两类进行分类检验;二是现阶段关于内部控制信息化的文献研究方式多集中于规范研究或者案例研究,补充了在实证文献的不足,并探索了内部控制信息化量化方法;三是扩展了对公允价值计量价值相关性的调节变量研究,为之后研究提供思路。

关键词：内部控制信息化公允价值分层计量价值相关性金融细分行业

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地质调查系统单位内部控制信息化建设研究

地质论评 2023年第S1期69卷 561-564页

作者：瞿永泽杨秀绣兰宇飞严明付小茗中国自然资源航空物探遥感中心财务处北京100083 中国自然资源航空物探遥感中心大数据中心北京100083 自然资源部航空地球物理与遥感地质重点实验室北京100083

内部控制信息化是将与财务相关的各项经济业务活动内部控制流程嵌入信息系统,实现内部控制的程序化、常态化,以减少人为因素对内部控制的影响,实现对经济活动的风险进行防范和管控,保障单位运行合规合法以及业务履职效率效果(周卫华,20... 详细信息

内部控制信息化是将与财务相关的各项经济业务活动内部控制流程嵌入信息系统,实现内部控制的程序化、常态化,以减少人为因素对内部控制的影响,实现对经济活动的风险进行防范和管控,保障单位运行合规合法以及业务履职效率效果(周卫华,2016;滕双杰等,2017;唐大鹏等,2019;徐爱兰等,2022)。

关键词：内部控制信息化自然资源经济管理

基于云内控系统的重庆海事局收支管理内部控制信息化建设

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财务与会计 2021年第2期 61-63页

作者：杨霁莞程平李陵重庆理工大学会计学院重庆海事局财务会计处

重庆海事局根据单位内部需求并依据单位内外部收支管理制度文件,制定本单位收支管理内部控制规范和体系,实现收支管理内部控制信息化全流程覆盖、研发嵌入式云端内部控制信息化系统并逐步开发完善收支管理子系统功能模块,全面推进收支... 详细信息

重庆海事局根据单位内部需求并依据单位内外部收支管理制度文件,制定本单位收支管理内部控制规范和体系,实现收支管理内部控制信息化全流程覆盖、研发嵌入式云端内部控制信息化系统并逐步开发完善收支管理子系统功能模块,全面推进收支管理内部控制信息化建设,助力收支管理内部控制工作转型升级。本文从重庆海事局内部控制信息化建设战略出发,阐述重庆海事局云内控系统中收支管理子系统功能模块的设计和应用,为行政事业单位收支管理以及其他业务模块的内部控制信息化建设提供参考借鉴。

关键词：行政事业单位云内控系统收支管理内部控制信息化

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H科学院内部控制信息化实施效果研究

H科学院内部控制信息化实施效果研究

作者：赵潘婷河南财经政法大学

学位级别：硕士

近年来,行政事业单位违规事件时有发生,2012年11月29日财务部印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》进一步加强行政事业单位内部控制。随着单位业务处理信息化、管理运行流程化,原有的内部控制制度、控制流程、控制手段都面临着挑战... 详细信息

近年来,行政事业单位违规事件时有发生,2012年11月29日财务部印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》进一步加强行政事业单位内部控制。随着单位业务处理信息化、管理运行流程化,原有的内部控制制度、控制流程、控制手段都面临着挑战,数字经济环境下单位如何适应信息化数字化管理转型需求,识别信息化下内部控制存在的风险,并通过信息化手段不断提高行政事业单位内部控制水平以及评价行政事业单位内部控制建设情况显得非常重要。H科学院是中国科学院H省分院,是全国规模较大、综合实力较强的省级科学院之一。本文以H科学院作为研究对象,运用了实地调研与案例分析的方法,分析评价了H科学院内部控制信息化实施效果,得出了以下结论:（1）内部控制的信息化使得H科学院管理水平的到提升。内部控制信息化的评价结果证实内部控制信息化的建设的确在一定程度上提升了科研经费使用效率与效益、大型设备等资产的利用率,加强业务与绩效管理的结合,避免腐败等违规事件的发生和政府投入资金的低效率;H科学院管理水平的提高不仅为科研工作者提供了极大的方便,也极大的提升了内部工作人员的工作效率。（2）内部控制信息化使得H科学院内部控制制度得到完善。在内部控制信息化过程中,H科学院从第三方视角重新认识了其内部控制制度,认识到内部控制制度的问题所在;而后通过重新梳理经济业务流程,编制经济业务流程图等方式对内部控制制度进行不断完善;其改善结果就表现在内部控制信息化前后的评分结果上。（3）通过内部控制信息化H科学院内部控制建设工作更受重视也更有规划。通过这次内部控制信息化改革,内部控制信息系统覆盖范围由以前主要的财务控制部分扩大到所有经济业务,与之前相对比,信息系统与业务流程、业务权限等结合更加紧密;并且在这次内部控制信息化改革后,其未来的内部控制建设工作方向更加明晰,即继续深化信息化改革,进一步提高管理水平。在文章最后,本文分析了H科学院此次内部控制信息化中存在的问题,即缺乏统一的信息化平台、对内部控制信息化的宣传不足与信息化人才相对缺乏,并以此为基础,提出了具有针对性的建议。

关键词： H科学院行政事业单位内部控制信息化实施效果评价

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B公司内部控制信息化研究

B公司内部控制信息化研究

作者：王心妍河南师范大学

学位级别：硕士

内部控制是实现企业可持续发展的重要环节,有效的内部控制可以提升企业生产经营能力,规避不必要的经营风险,促进企业可持续成长。内部控制是实现企业可持续发展的重要环节,有效的内部控制可以提升企业生产经营能力,规避不必要的经营风险... 详细信息

内部控制是实现企业可持续发展的重要环节,有效的内部控制可以提升企业生产经营能力,规避不必要的经营风险,促进企业可持续成长。内部控制是实现企业可持续发展的重要环节,有效的内部控制可以提升企业生产经营能力,规避不必要的经营风险,促进企业可持续成长。随着信息技术日新月异,信息化推动着社会发展。我国将打造数字经济新优势,坚持新发展理念,营造良好数字生态。数字化转型作为企业高质量发展的重要引擎,不仅是企业间竞争的关键领域,也是我国构筑竞争优势、抢占发展主导权的关键领域。企业应适应社会发展方向进行数字化转型。在数字化转型等信息化发展趋势下,传统的内部控制体系已无法满足现代企业的多元化发展需求,各类企业通过物联网、信息系统、人工智能等信息化手段以实现内部控制信息化。因此,推动企业内部控制信息化对于信息化时代企业可持续发展至关重要。在新医改的政策导向下,我国医药行业产品种类增加,企业数量与日俱增,行业竞争加剧,且医药行业涉及的内部控制流程较为复杂。因此,优化企业内部控制是提升医药企业竞争力的关键举措,企业内部控制信息化建设对于实现医药企业可持续发展具有重要现实意义。本文以医药类高新技术企业B公司作为案例研究对象,综合运用文献分析法、案例研究法、调研访谈法,以内部控制五要素为逻辑分析主线,基于B公司内部控制信息化建设现状,提出B公司内部控制信息化建设中存在信息化控制环境薄弱、信息化风险评估欠缺、信息化控制活动不全、信息化沟通渠道缺失、信息化监督机制不足等问题。为此,本文构建“信息化+控制环境”“信息化+风险评估”“信息化+控制活动”“信息化+信息沟通”“信息化+内部监督”的内部控制信息化思路,提出加强控制环境信息化建设、完善风险评估信息化建设、实现控制活动信息化运用、丰富信息化沟通渠道、健全信息化监督管理机制等优化策略。

关键词：内部控制内部控制信息化信息化信息系统

内部控制信息化推动高职院校治理的创新与实践——广东轻工职业技术学院的经验做法

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江西电力职业技术学院学报 2022年第3期35卷 157-159,162页

作者：高海燕江丽华广东轻工职业技术学院审计处广东广州510300

在以信息化推进高校治理体系和治理能力现代化的背景下,高职院校实现内部控制信息化势在必行。尝试以制度(管理)流程化、平台共享化、数据智能化、预警动态化的建设思路,从系统架构、具体内容、支撑功能等出发,构建内部控制信息系统,并... 详细信息

在以信息化推进高校治理体系和治理能力现代化的背景下,高职院校实现内部控制信息化势在必行。尝试以制度(管理)流程化、平台共享化、数据智能化、预警动态化的建设思路,从系统架构、具体内容、支撑功能等出发,构建内部控制信息系统,并总结信息化内部控制管理链条的应用成效,以供参考。

关键词：内部控制信息化院校治理系统构建