检索结果-南通市图书馆

高校固定资产内部控制体系优化研究 ——以上海J大学为例

在线全文

同方学位论文库

学校读者我要写书评

暂无评论

高校固定资产内部控制体系优化研究 —...

作者：肖沙西北师范大学

学位级别：硕士

在教育体制深入改革的背景下,随着国家对高校固定资产管理的要求逐步提高,大部分高校固定资产内部控制风险管理体系已经初步建立。但在当前,高校固定资产管理中仍然存在许多缺陷,如未建立全面的、可持续完善的固定资产内部控制管理体系... 详细信息

在教育体制深入改革的背景下,随着国家对高校固定资产管理的要求逐步提高,大部分高校固定资产内部控制风险管理体系已经初步建立。但在当前,高校固定资产管理中仍然存在许多缺陷,如未建立全面的、可持续完善的固定资产内部控制管理体系、资产日常管理未严格按照内控管理体系实施,导致内控机制流于表面等。为了保证高校固定资产安全,确保资金规范使用,预防腐败等,优化完善高校固定资产内部控制体系显得尤为重要。本文以内部控制相关理论为基础,以国家行政事业单位内部控制相关制度为指导,以J高校固定资产内部控制制度体系建立完善的过程为研究对象,结合在J高校固定资产内控管理的实务工作经验,通过对上海J大学固定资产内部控制制度体系建立完善过程的分析总结,梳理该校固定资产管理存在的主要问题,并提出持续完善的内控制度建设优化方案,对提升高校固定资产内部控制整体运行效果具有一定现实意义。本文主要包含四大部分,分点进行阐述和深入。在第一部分是典型的绪论部分,主要阐述选题目的和背景,并分析了国内外当前的课题研究情况,并综述了本文的思路与方法,将重点、难点和创新点进行逐一分析;第二部分主要对研究涉及的概念及运用的理论进行了详细阐述,为本文下一步的分析和研究,奠定了理论基础;第三部分详细介绍了J大学固定资产内控制度体系的建设成果,分别对J大学固定资产管理的制度体系建设的过程与建设成果进行阐述;第四部分则基于COSO理论对J大学固定资产内部控制体系存在的主要问题及原因进行逐项分析,第五部分是在第四部分的基础上提出不断优化改进高校固定资产内控体系的对策与建议。

关键词：高校固定资产内部控制内部控制体系优化

在线全文

同方学位论文库

学校读者我要写书评

暂无评论

新医改背景下H医院内部控制体系优化研究

新医改背景下H医院内部控制体系优化研究

作者：查静娟苏州大学

学位级别：硕士

随着社会经济的快速发展,人民生活水平的大幅度提高,医疗卫生行业受到的重视也愈发增强。在新医改这一背景下,医疗市场环境逐步开放,公立医院之间的竞争愈发激烈。医疗改革在很大程度上影响了公立医院的经济活动,使得其所面临的风险日... 详细信息

随着社会经济的快速发展,人民生活水平的大幅度提高,医疗卫生行业受到的重视也愈发增强。在新医改这一背景下,医疗市场环境逐步开放,公立医院之间的竞争愈发激烈。医疗改革在很大程度上影响了公立医院的经济活动,使得其所面临的风险日益加剧,内部控制在公立医院经营管理活动中的重要性逐渐增强,受到了越来越多的关注。本文首先介绍了研究背景、目的和意义,简要概括了本文的研究内容及研究方法。第二部分是理论基础和文献综述,阐述了内部控制的相关理论,并对国内外医院内部控制的相关文献进行了回顾,为后续的案例分析提供了理论基础。第三部分介绍了H医院内部控制的现状,分析了H医院内部控制的关键问题。第四部分对医院内部控制体系进行优化设计,分别从组织层面和业务层面介绍了内部控制的关键点,以流程图的形式对H医院内部控制体系进行优化。第五部分,为保障H医院内部控制体系优化有效运行,提出了保障措施,指导医院内部控制有效运行。最后,根据案例带给我们的启发进行总结归纳。本文在理论上,可以拓展医院内部控制优化的制度框架,丰富公立医院内部控制优化的情景因素;在实践上,可以为医院的内控环境建设、业务管控及风险管控提供操作指导,并可为事业单位的健康可持续发展提供现实启示。

关键词：公立医院内部控制内部控制体系优化新医改

新三板企业内部控制体系优化研究——以A企业为例

在线全文

同方学位论文库

学校读者我要写书评

暂无评论

新三板企业内部控制体系优化研究——以A企业为例

作者：李汝楠青岛理工大学

学位级别：硕士

截止到目前,已经有一万多家企业在新三板挂牌,新三板挂牌企业地域分布、行业分布也趋于多样化。由于主板企业市场严苛的审查条件,相对宽松的新三板市场就成功的吸引了一批中小型企业,为中小型企业的成长提供了条件。但是在给中小型企业... 详细信息

截止到目前,已经有一万多家企业在新三板挂牌,新三板挂牌企业地域分布、行业分布也趋于多样化。由于主板企业市场严苛的审查条件,相对宽松的新三板市场就成功的吸引了一批中小型企业,为中小型企业的成长提供了条件。但是在给中小型企业带来机遇的同时,这些企业在公司治理、内部控制等方面的缺陷也就暴露出来了。A企业在2014年11月通过新三板挂牌,目前已在全国28个省、直辖市、自治区设立了近千家分公司,公司提供和广告相关的一体化服务,以代理或自有的户外广告为基础。公司现在设有:总经办、招商部、分运部、全国连锁广告部、网络部、设计部、人力资源部、财务部、投融资等部门。笔者在2016年了解到该公司出现了大股东资金占用的情况,在2016年,证监会调查出多家新三板企业存在问题,其中包括该企业。证监会在2016年5月,对该公司下发了立案调查书,这一事件是2016年,新三板企业中,证监会级别所披露的重大影响事件。因资金占用问题被证监会调查出来的企业数量,在2016年进4、5月份就有51家,监管部门向这些公司发函,证监局下发监管决定书。可见大股东资金占用问题在新三板公司中的严重程度。新三板出现大股东资金占用的原因有很多,比如公司治理机制存在缺陷,股权过于集中,内部控制存在缺陷,审计缺陷等,这些都会造成新三板企业出现大股东资金占用。其中内部控制缺陷是其中较为重要的部分。笔者通过调查A企业的有关资料,并进行深入的研究,发现A企业在内部控制建设方面确实存在一些缺陷,这些缺陷和企业自身有很大的联系,也和新三板的特殊性有关。笔者结合自身所学习的内部控制知识,深入研究调查A企业的内部控制问题,发现该企业存在的内部控制问题主要有内部控制环境较差,基础薄弱,机制存在缺陷,股权过于集中,资金管控困难,信息披露欠缺,权责模糊,内部审计存在缺陷,不正当的关联交易现象时有发生等。企业的内部控制体系,在挂牌前多少会存在一定的缺陷,在挂牌后,对新三板体系的要求会更加严格,但是新三板企业的管理层,往往会忽视这一问题,企业的内部控制不能适应企业的快速发展。笔者将通过对A企业案例的研究,针对A企业在内部控制方面存在的主要问题,提出针对性的改进措施,从而进一步得出企业在挂牌新三板后应当进行的内部控制体系优化研究。应当改善企业内部控制环境,完善企业内部审计部门,提高挂牌企业的内部信息披露标准,加强内外部监督,改善内部信息传递渠道,调整内部股权结构等。通过新三板部分企业的现状,笔者期望通过对A企业的案例研究,得出适用于大部分新三板企业的内部控制体系优化的建议,为规范整个新三板企业的内部控制起到一定的促进作用。

关键词：新三板企业内部控制缺陷内部控制体系优化

在线全文

同方学位论文库

学校读者我要写书评

暂无评论

房地产企业内部控制影响因素及体系优化分析

大众投资指南 2019年第16期 154-154页

作者：梁颖路长沙市城市建设开发公司

众所周知,地产行业不仅仅关系到国民的生活,而且也是国家经济发展的产业支柱。地产业在我国经济推动下飞速发展的今天,越来越多的地产开发商迅速崛起,我国目前从事房地产行业已经近万家,直接促进了近百万人就业。因此,房地产是否有着高... 详细信息

众所周知,地产行业不仅仅关系到国民的生活,而且也是国家经济发展的产业支柱。地产业在我国经济推动下飞速发展的今天,越来越多的地产开发商迅速崛起,我国目前从事房地产行业已经近万家,直接促进了近百万人就业。因此,房地产是否有着高效率的管理以及自身内部控制是否有效地对风险起到控制和预防作用,不但决定了自身的长远发展,而且也影响到我国经济的整体发展水平。本文正是基于研究房地产目前在面对风险管理考虑,完善房地产应对风险的内部控制体系。

关键词：房地产企业内部控制体系优化

同方期刊数据库评论

在线全文

同方期刊数据库

学校读者我要写书评

暂无评论

湖南中旺工程机械设备公司内部控制体系研究

湖南中旺工程机械设备公司内部控制体系研究

作者：刘华中南大学

学位级别：硕士

近年来,国内外一些著名公司在经营管理中出现了诸多问题,由此给企业带来了巨大的损失,而内部控制失效是引起这些问题的主要原因之一。企业对内部控制的研究,构建各自企业内部控制体系,不仅是应对经济全球化下日益激烈的市场竞争,提升企... 详细信息

近年来,国内外一些著名公司在经营管理中出现了诸多问题,由此给企业带来了巨大的损失,而内部控制失效是引起这些问题的主要原因之一。企业对内部控制的研究,构建各自企业内部控制体系,不仅是应对经济全球化下日益激烈的市场竞争,提升企业的管理水平的客观要求;同时对于优化内部控制体系,为企业的各阶层人员实施内部控制体系,都将具有十分重大的价值和指导意义。本文首先阐述了企业研究内部控制的背景及意义,分析了对国内外的研究现状,确定了本文研究内容和框架,明确了本文研究的理论基础：COSO框架、SOX404法案、企业风险管理整合框架、我国内部控制制度及相关法规的演进,整合后本文的内部控制体系框架。然后,对湖南中旺工程机械设备有限公司(以下简称“湖南中旺”)内部控制现状分析进行评价分析,得出“湖南中旺”内部控制存在的问题。在此基础上,对“湖南中旺”内部控制体系优化方案进行了设计,包括：目标与原则、考虑因素、层级架构、运行机理。最后,从组织、人员及制度三方面提出了该体系的实施保障。

关键词：企业内部控制内部控制体系内部控制体系优化内部控制体系实施保障

在线全文

同方学位论文库

学校读者我要写书评

暂无评论

神华天津煤炭码头公司内部控制体系改进研究

神华天津煤炭码头公司内部控制体系改进研究

作者：陆治更大连海事大学

学位级别：硕士

为了满足加强经济管理的需要,内部控制应运而生,并随着经济的发展而日臻完善。企业的各项经济和管理活动都离不开内部控制活动,它促使经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制制度重... 详细信息

为了满足加强经济管理的需要,内部控制应运而生,并随着经济的发展而日臻完善。企业的各项经济和管理活动都离不开内部控制活动,它促使经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。内部控制制度重点强调企业的自我调整、约束、规划、评价和控制。把握好内部控制这一关键管理思想,有助于改善经营管理、提高经济效益,增强竞争力。但是我国对内部控制理论的研究和实践与国外相比,无论在广度上还是在深度上仍存在较大差距,从宏观环境到微观方面仍有待改进。COSO(美国反虚假财务报告委员会下辖的“发起组织委员会”的简称,其职责是专门致力于内部控制研究)构建的内部控制体系是当今较为权威的内部控制理论,而随着市场竞争的加剧、经济体制的日益完善,基于COSO内部控制框架发展起来的新的内部控制体系内容更加丰富,管理理念更加先进,更加适合企业的经营管理、获得竞争优势。本文从神华天津煤炭码头有限责任公司已有的内部控制体系出发,分析研究其实施过程及效果,查找尚存在的薄弱环节,基于COSO内部控制框架的最新模式,提出内部控制体系优化策略。从改进内部控制环境、风险管理结构建设、控制活动、信息管理与沟通的强化、有效保证监督与改进等几方面出发,致力于优化已有体系。在此基础上,还针对公司现状,对公司现有体系进行进一步补充,强调重视公司目标体系的构建以及建立有效机制,进而合理进行事件识别等。本课题的研究不仅对神华天津煤炭码头有限责任公司的内部控制体系优化具有一定的指导作用,也可以推广到我国其他类似的企业,具有理论和实践意义。

关键词：神华天津煤炭码头公司内部控制 COSO 内部控制体系优化