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内部审计管理存在问题与对策

时代金融 2006年第7X期 93-94页

作者：刘锐郑州高新区会计服务中心

云南交通职业技术学院内部审计管理系统的研究与分析

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云南交通职业技术学院内部审计管理系统的研究与分析

作者：刘燕云南大学

学位级别：硕士

改革开放四十年来,我国的信息技术得到了前所未有的发展,各行各业都在进行着信息化建设,信息化的普及,强有力地提高了生产工作效率。尤其是在高校中,只有跟随信息化的潮流,才能增强自身软实力,与时俱进。高校内审计工作的建设关系到学... 详细信息

改革开放四十年来,我国的信息技术得到了前所未有的发展,各行各业都在进行着信息化建设,信息化的普及,强有力地提高了生产工作效率。尤其是在高校中,只有跟随信息化的潮流,才能增强自身软实力,与时俱进。高校内审计工作的建设关系到学校的管理工作、财经的秩序规范、学校的合法权益等问题,是一项十分重要的内容。对高校内部审计管理系统的信息化研究与分析是十分必要的。本文是在结合了云南交通职业技术学院内部审计管理实际现状下来进行写作的。在论文写作之前,详细研究了高校内部审计管理系统的项目背景以及研究和应用现状,在文中具体给出了本文的研究背景和意义,并对本人的工作做了详细的介绍。通过UML建模技术和面向对象的开发思想来对本文进行了详细的建模,将本文划分为审计计划管理、编制审计实施方案、现场审计、出具审计报告、审计整改与反馈、基础数据管理、系统管理等七大功能模块,进行建模之后结合数据库技术来对本文系统进行了分析。文中首先使用组织结构图来介绍云南交通职业技术学院内部审计部门的组织情况,接着通过泳道图来对相关业务进行了原有流程和优化流程分析,其次,利用包图、用例图对业务功能进行分析,以此阐述本文研究和分析的核心功能,最后建立相关数据库表,通过缩略图来进行数据分析,并在文末给出了总结和展望。

关键词：内部审计管理面向对象 UML建模业务流程优化功能分析数据分析

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我国国有企业内部审计管理研究

我国国有企业内部审计管理研究

作者：严玮佳浙江工商大学

学位级别：硕士

《国际内部审计专业实务框架》中将内部审计的目标表述为“增加价值和改善组织的运营”,内部审计负有满足组织的要求的使命。内部审计目标的实现需要首席审计官有效地管理内部审计活动,但我国国有企业内部审计管理规范化、科学化的进程... 详细信息

《国际内部审计专业实务框架》中将内部审计的目标表述为“增加价值和改善组织的运营”,内部审计负有满足组织的要求的使命。内部审计目标的实现需要首席审计官有效地管理内部审计活动,但我国国有企业内部审计管理规范化、科学化的进程仍处于缓慢前进阶段,国有企业的内部审计管理水平仍需要进一步的提高。本文以NY集团为主要案例,以计划管理、团队管理、沟通管理、制度管理和成果管理五个部分相互配合协调为前提,结合其他一些国有企业和民营企业优秀实务案例,运用相关理论,提出加强国有企业内部审计管理以促进实现价值增值目标的相关对策。具体来说,本文主要是从以下几个部分展开研究的:首先,梳理内部审计及内部审计管理的相关文献并进行归纳分析,在此基础上结合受托责任理论、系统理论以及价值链理论,对内部审计管理的定义和内涵以及内部审计管理在提高内部审计工作质量和工作效率,促进实现价值增值目标方面的重要作用予以明确。其次,采用描述性分析方法对现阶段我国国有企业内部审计管理工作的现状展开分析和研究,剖析其中尚存不足的地方。再次,选取NY集团为案例进行分析,在获取一手资料的前提下,从计划管理、团队管理、沟通管理、制度管理及成果管理等五个方面,分层次地对NY集团内部审计管理工作的基本情况及特点展开介绍和分析,并总结、提炼出其中具有实用价值的经验做法。最后,借鉴相关的理论研究和实践中的经验做法,针对目前我国国有企业内部审计管理工作存在的实际问题,从计划管理、团队管理、沟通管理、制度管理及成果管理五个方面提出具体的解决对策,希望通过相关的研究,对我国国有企业的内部审计管理工作的开展给予一定的帮助。

关键词：国有企业内部审计管理问题分析对策

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T家电集团公司内部审计管理研究

T家电集团公司内部审计管理研究

作者：陈凯杰西南政法大学

学位级别：硕士

随着经济全球化和社会主义市场经济的不断发展,现代企业面临的经济形式日趋复杂,为增强风险抵御能力,提升市场竞争力,拓宽盈利渠道,越来越多的企业通过并购、重组等方式开展横向或纵向的多元化投资,走上了集团化的发展道路,集团公司已... 详细信息

随着经济全球化和社会主义市场经济的不断发展,现代企业面临的经济形式日趋复杂,为增强风险抵御能力,提升市场竞争力,拓宽盈利渠道,越来越多的企业通过并购、重组等方式开展横向或纵向的多元化投资,走上了集团化的发展道路,集团公司已成为我国经济中不可或缺的部分。而内部审计作为公司治理体系的基石之一,在集团公司中扮演着关键的角色,集团公司的生存与发展离不开良好的内部审计管理。集团公司以追求利润最大化为目标,内部审计的监督职能可以为经济业务有条不紊的运行提供保障,同时其咨询职能也可以为管理层决策提供数据支撑、防控风险。现阶段我国大部分集团公司治理结构完整,但大多仅限于形式,治理层与管理层的一体化程度严重,决策、经营和监督三权并没有真正分离,集团内部各子公司之间存在信息不对称,管理层凌驾于内部控制之上的情况时有发生,在这个基础上建立的内部审计机构,在实践中并不能发挥其应有的作用。此外,社会文化环境深刻影响着内部审计工作的开展,我国是人情与法律并存的社会,人们一方面对法治十分赞同,另一方面又深陷人情世故的束缚无法自拔,这又为内部审计工作的开展带来阻碍。在研究内部审计的诸多文献中,针对内部审计的理论研究已取得一定成果,但大部分学者的研究并不涉及具体实践,特别是针对集团公司内部审计管理的案例研究比较少见。因此,在集团公司己成为社会主义市场经济重要组成部分的今天,结合我国集团公司发展的实际情况,对内部审计管理进行深入、系统的研究十分重要。T家电集团公司作为我国知名的集团公司,在家电领域进行了全产业链垂直布局,其内部审计管理能够在一定程度上反映我国集团公司的现状,本文选取了T家电集团公司作为案例,以T家电集团公司总部和下属子公司为研究对象,针对家电行业的特殊性,对T家电集团公司的内部审计管理体系进行全面的诊断,发现并改善内部审计过程中的薄弱环节,最后提出优化T家电集团公司内部审计管理的相关建议,以发挥内部审计在公司治理层面的关键作用,希望能给我国其他集团公司提供一个有价值的参考。

关键词：家电集团公司内部审计管理

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内部审计管理现状与对策研究

中国内部审计 2009年第10期 30-33页

作者：陈丹萍

内部审计管理是指内部审计机构对审计活动所进行的计划、组织和控制，具体表现为立项管理、主体管理、成本控制、质量管理及相关信息利用等。内部审计管理是保证审计工作质量，提高审计工作效率，体现审计独立、权威和公正，发挥审计职... 详细信息

内部审计管理是指内部审计机构对审计活动所进行的计划、组织和控制，具体表现为立项管理、主体管理、成本控制、质量管理及相关信息利用等。内部审计管理是保证审计工作质量，提高审计工作效率，体现审计独立、权威和公正，发挥审计职能作用的重要举措。因此，正确定位审计功能，科学合理地配置、利用审计资源，有效地控制审计成本和降低审计风险，提高审计工作质量和效率，是内部审计管理的基本要求。加强内部审计管理，有利于内部审计工作规范化建设，有利于内部审计目标实现。

关键词：内部审计管理审计工作质量审计工作效率现状内部审计机构审计工作规范信息利用审计活动

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S证券公司内部审计管理优化研究

S证券公司内部审计管理优化研究

作者：蒋旭颖中国地质大学(北京)

学位级别：硕士

中国证券市场伴随着市场经济的发展,已经开始形成一定规模与外向影响。证券公司是金融市场中最重要的、最具影响力的中介机构。它的生存和发展直接影响着资本市场的发展和壮大,以及金融市场各方参与者财务状况的健康与稳定。当前证监会... 详细信息

中国证券市场伴随着市场经济的发展,已经开始形成一定规模与外向影响。证券公司是金融市场中最重要的、最具影响力的中介机构。它的生存和发展直接影响着资本市场的发展和壮大,以及金融市场各方参与者财务状况的健康与稳定。当前证监会加大对金融市场的监管,并对金融市场各项违规行为从严处罚,为中国证券公司依法运作敲响了警钟。而内部审计作为证券公司治理结构中存在与运行的一个重要系统,有必要通过系统的规范评估方法来增强组织风险管理能力,内部控制和管理流程的有效性,帮助证券公司实现股东权益最大化的经营目标。本文通过对S证券公司内部审计优化管理进行系统研究,在已有研究的基础上,针对当前证券公司内部审计管理方面存在的缺陷,分析证券公司内部审计管理机制、管理原则、管理方法、管理机构,力求改善证券公司制度体系、厘清职责边界、提高管理效率进行有益探索。本文分六章,第一章介绍证券公司内部审计选题背景与意义、回顾国内外学者相关研究成果,介绍研究方案。第二章证券公司内部审计相关职能和工作内容进行介绍。第三章从治理结构、管理原则、管理方法、管理机构等方面介绍S证券公司内部审计现状。第四章叙述S证券公司内部审计存在的问题,与第三章呼应问题原因。第五章建议S证券公司内部审计的优化方案,希望能完善S证券公司内部审计工作。第六章结论为结束语,对全文进行总结。作为证券公司治理环节的重要角色,内审部门对公司合规经营与风险管控起到重要影响。特别是证券公司与日益发展的信息技术相结合,加剧了业务复杂性、专业性,使公司内部经营管理的风险把控难度剧增。内部审计作为证券公司发展的最后一道风险关口,亟需改善和提高优化内部审计控制体系与职责管理。

关键词：证券公司内部审计内部审计管理

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石油企业内部审计管理策略探讨

审计观察 2024年第10期 59-64页

作者：陈卓栋中国石油审计服务中心有限公司

全球化和技术革新加剧了市场竞争,要求石油企业不断提升管理水平,利用大数据和人工智能等技术提高审计的信息化和智能化水平,精准识别和评估潜在风险,及时调整经营策略,确保稳健运营。与此同时,近年来国家增强了对石油企业财务透明度及... 详细信息

全球化和技术革新加剧了市场竞争,要求石油企业不断提升管理水平,利用大数据和人工智能等技术提高审计的信息化和智能化水平,精准识别和评估潜在风险,及时调整经营策略,确保稳健运营。与此同时,近年来国家增强了对石油企业财务透明度及合规性的监管,要求企业详细披露环境保护与社会责任信息,包括碳排放量、环境污染水平、清洁能源的使用比例等,以加快推进石油企业绿色低碳转型。因此,石油企业的内部审计部门应更加重视环境合规、社会责任等,及时调整和优化审计策略与方法,以更好地适应监管要求和市场环境的快速变化。

关键词：社会责任信息内部审计管理经营策略内部审计部门监管要求合规性人工智能大数据

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浅谈信息系统对内部审计管理产生的影响

企业研究 2013年第6X期 28-28,34页

作者：韦虎中国海洋石油渤海公司天津300452

近三十年,中国经济迅速增长,各公司高管也逐步增加对公司管理的投入,在现代化的今天,中国正经历着一场历史性变革,即"手工作业信息化",利用互联网进行全球性沟通,内部审计师也要顺应互联网时代的发展,改变传统手工式审计模式,转变为计... 详细信息

近三十年,中国经济迅速增长,各公司高管也逐步增加对公司管理的投入,在现代化的今天,中国正经历着一场历史性变革,即"手工作业信息化",利用互联网进行全球性沟通,内部审计师也要顺应互联网时代的发展,改变传统手工式审计模式,转变为计算机辅助审计。随着企业的集团化发展,审计信息系统应运而生,审计信息系统将不仅是企业审计管理的重要纽带,也是传统审计迈向信息化的关键一步。

关键词：信息系统内部审计管理公司管理

浅谈信息化环境下的内部审计技术发展与内部审计管理

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经济师 2010年第12期 180-181页

作者：段海蓉新疆油田公司审计处新疆克拉玛依834000

网络信息技术的应用,创新了企业内部管理模式和方法,也给企业内部审计工作提出了新的要求。为防范审计风险,保障审计工作的有效性和真实性,必须从信息化环境下着手开展内部审计工作,并利用计算机辅助审计技术,对系统进行的各种业务处理... 详细信息

网络信息技术的应用,创新了企业内部管理模式和方法,也给企业内部审计工作提出了新的要求。为防范审计风险,保障审计工作的有效性和真实性,必须从信息化环境下着手开展内部审计工作,并利用计算机辅助审计技术,对系统进行的各种业务处理及其数据的准确性进行审核检测,保证审计对象数据准确,从而保障审计结果的正确性,降低审计风险。

关键词：信息化环境内部审计技术发展内部审计管理