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内部检查和内部审计

财会通讯 1982年第11期 20-22页

作者：杰·白蒂羡绪门天津财经学院会计教研室

对于内部检查有不同的解释。有时候把内部检查混同内部审计。然而二者的区别是很清楚的。内部检查涉及查明欺诈行为、误差和不称职的工作。它涉及的几项主要原则如下所示: 1、工作分工使得全部工作不是由一个人单独控制。举例来说如出... 详细信息

对于内部检查有不同的解释。有时候把内部检查混同内部审计。然而二者的区别是很清楚的。内部检查涉及查明欺诈行为、误差和不称职的工作。它涉及的几项主要原则如下所示: 1、工作分工使得全部工作不是由一个人单独控制。举例来说如出纳员不能管帐,这个工作应由一个独立负责的会计人员去完成。 2.从—个人到另一个人的工作流程,在过程中每一个阶段都制约于一个独立的检查。这是由少量的重复工作所实现的。这种原则可由工资部门的工作来说明,这里的工作常常是这样划分,即一个职员计算工资总颉,而由另一个职员详细计算工资单等等。 3、当检查不是作为制度的一个组成部分而自动完成时,一种特殊的检查将由高级职员去完成。会计部门一个高级会计员可以检查其他会计员的记帐工作。上面所谈的是内部检查的主要特征,但以下问

关键词：内部审计所有总会计师欺诈行为内部审计员内部检查

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关于建立我国工业企业内部审计制度的探讨

财会通讯 1983年第1期 15-16+23页

作者：陈光汉财政部科研所

现代企业管理十分复杂,管理机构的设置横纵交叉.从纵向上看,可以分为公司管理、工厂管理、车间管理、工段管理、班组管理等不同层次;从横向上看,可以分为计划管理、生产管理、技术管理、设备管理、供应管理、劳资管理、质量管理、财务... 详细信息

现代企业管理十分复杂,管理机构的设置横纵交叉.从纵向上看,可以分为公司管理、工厂管理、车间管理、工段管理、班组管理等不同层次;从横向上看,可以分为计划管理、生产管理、技术管理、设备管理、供应管理、劳资管理、质量管理、财务管理、销售管理等职能部门.设置这些管理机构的目的,是为了对企业的生产和经营活动进行计划、组织、指导、协调和控制,从而加强对企业的生产经营管理,合理利用人力、物力、财力,不断提高经济效益.根据管理学中控制论的原理,对管理部门也需要进行监督和管理,否则就达不到加强管理的目的.从国外的情况来看,是在企业中设立一个独立于其他部门之外的内部审计机构(internal auditing)来担当此项任务的.

关键词：企业内部审计财经纪律内部审计机构内部审计员财经制度

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没有英雄,只有职业

商务周刊 2003年第2期 10-11,6页

作者：高昱

《时代》周刊选择三个告密者作为年度人物,说明尽职尽责比做英雄更残酷。

关键词：《时代》周刊告密者价值取向救火队员 2002年职业精神美国价值职业操守内部审计员现代社会

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稽核人员不妨定期换岗

中国农村金融 1998年第3期 21-21页

作者：王秋河山东省莒县二十里信用社

稽核人员不妨定期换岗编辑同志：近期上级社对我信用社进行了一次专项审计，笔者发现，一些稽核人员时信用社新开拓的业务及各项新规章制度较为陌生，致使稽核工作开展得较吃力，不能充分发挥其教育，监督、惩处的职能。这表明稽核员任... 详细信息

稽核人员不妨定期换岗编辑同志：近期上级社对我信用社进行了一次专项审计，笔者发现，一些稽核人员时信用社新开拓的业务及各项新规章制度较为陌生，致使稽核工作开展得较吃力，不能充分发挥其教育，监督、惩处的职能。这表明稽核员任职的长期制与信用社业务发展的日新月...

关键词：稽核人员信用社稽核工作稽核员内部审计员新业务反腐倡廉制约机制电子汇兑会计

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上海五建公司设立基层内审员岗位

中国工程建设通讯 2004年第10期 24-24页

作者：李顺泉

汉寿县麻纺厂建立企业内部控制制度的实践点滴

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财务与会计 1984年第11期 15-15页

汉寿县麻纺厂位于洞庭湖畔,1982年正式试车投产。一年多来,他们逐步健全了一套行之有效的内部经济责任制,又探索性地建立起内部控制制度。在较短的时间内,取得了一定的成效,他们的大体作法是:一、确定合理的组织结构,明确内部审计员的... 详细信息

汉寿县麻纺厂位于洞庭湖畔,1982年正式试车投产。一年多来,他们逐步健全了一套行之有效的内部经济责任制,又探索性地建立起内部控制制度。在较短的时间内,取得了一定的成效,他们的大体作法是:一、确定合理的组织结构,明确内部审计员的职责这个厂的领导班子认识到,企业内部实行有效控

关键词：企业内部控制制度内部审计员汉寿县麻纺厂

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信用卡授权——权力有限

电脑与信用卡 1997年第1期 23-23页

作者：曹峥嵘吴俊农业银行江苏省海门市支行农业银行江苏省大丰市支行

信用卡授权管理是强化信用卡业务风险管理的重要内容,是减少恶意透支的有效途径,也是最终追究风险责任的主要依据和实现经营效益的根本保证。然而,现阶段我国信用卡授权工作中授权人员越权的现象在一些地区时有发生。据报载,中行广东中... 详细信息

信用卡授权管理是强化信用卡业务风险管理的重要内容,是减少恶意透支的有效途径,也是最终追究风险责任的主要依据和实现经营效益的根本保证。然而,现阶段我国信用卡授权工作中授权人员越权的现象在一些地区时有发生。据报载,中行广东中山市分行发生一起建国以来金融系统最大的、总值7.1亿元人民币的经济犯罪案件,犯罪分子内外勾结,无限制授权,恶意透支4.1亿元人民币,给银行带来直接经济损失3.9亿元人民币。由此看来,运用多种方法,全方位加强对信用卡授权权限的控制已刻不容缓,目前应主要从以下几方面着手进行这项工作。

关键词：信用卡恶意透支授权复核自动授权农业银行内外勾结授权工作风险管理人民币内部审计员

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营销-英国公司生存的手段

管理观察 1995年第5期 15-15页

作者：孙明玺

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内部审计的应用

管理观察 1996年第8期 14-14页

作者：陈云卿

分析了外部审计员工作实践中应用内部审计员的可能性，他们利用内部审计员的活动来提高其工作效率和效果。指出，作为结果，重新修订了依靠内部审计员工作的审计员指南的有关章节。指出，内部审计员的工作应当符合通用的审计标准，以便... 详细信息

分析了外部审计员工作实践中应用内部审计员的可能性，他们利用内部审计员的活动来提高其工作效率和效果。指出，作为结果，重新修订了依靠内部审计员工作的审计员指南的有关章节。指出，内部审计员的工作应当符合通用的审计标准，以便外部审计员能加以利用。内部审计结果被用于了解风险监督评价和完成主要审计检查中内部审计的实质。内部审计工作还被用于对私人和公共经济部门活动的各种评估，如对财务报告文件、符合法律和内部监督制度程度、节约和所完成业务效益的评估。列举了回答者关于利用内部审计的意见。指出了进行内部审计的“独立性”的重要性。外部审计员应当制定与内部审计员共同工作的计划，以达到最大的工作效率和成果。

关键词：内部审计员公共经济部门工作效率内部监督制度内部审计工作财务报告业务效益外部审计审计标准监督评价