检索结果-南通市图书馆

维普期刊数据库评论

在线全文

维普期刊数据库

学校读者我要写书评

暂无评论

人民银行分支机构内控风险点及防范对策研究

南方金融 2012年第7期 4-7页

作者：中国人民银行广州分行课题组牛晓闽中国人民银行广州分行课题组

本文分析了人民银行分支机构风险管理的现状和存在问题,针对人民银行的业务和管理特点,提出了内控风险点识别、分析和量化以及等级划分的方法和标准,综合分析风险发生的可能性和影响后果,确定风险等级,并制定相应的应对策略和措施。在... 详细信息

本文分析了人民银行分支机构风险管理的现状和存在问题,针对人民银行的业务和管理特点,提出了内控风险点识别、分析和量化以及等级划分的方法和标准,综合分析风险发生的可能性和影响后果,确定风险等级,并制定相应的应对策略和措施。在此基础上,本文就如何进一步健全分支机构风险管理架构、明确职责、培育风险管理文化、加强风险监测、开展内部控制审计评价、完善内控制度、建立内控安全长效机制提出了对策措施。

关键词：人民银行内控风险防范对策

在线全文

学校读者我要写书评

暂无评论

谈商业银行内控风险的产生原因

山西财经大学学报 2002年第S2期24卷 117-141页

作者：聂蔚中南财经政法大学

在我国 ,加强商业银行内控管理光是建立条文或制度是远远不够的 ,还必须培育一种内控文化———一种能让内控机制真正落到实处的文化。本文在对近年来商业银行内控风险产生原因探讨的基础 ,提出相应的防范与化解措施 ,以期能引起世界的... 详细信息

在我国 ,加强商业银行内控管理光是建立条文或制度是远远不够的 ,还必须培育一种内控文化———一种能让内控机制真正落到实处的文化。本文在对近年来商业银行内控风险产生原因探讨的基础 ,提出相应的防范与化解措施 ,以期能引起世界的关注。

关键词：商业银行内控风险思考

商业银行新兴投资业务内控风险管理的若干思考

在线全文

学校读者我要写书评

暂无评论

新金融 2016年第10期 46-48页

作者：何光剑广发银行福州分行法律与合规部

商业银行新兴投资业务是通过证券投资基金、集合类资产管理计划、专项(定向)资产管理计划等投资载体,投资于债券及货币市场工具、协议存款、商业银行理财产品等传统基础资产或各类基础资产收益权的业务。商业银行新兴投资业务称谓繁多... 详细信息

商业银行新兴投资业务是通过证券投资基金、集合类资产管理计划、专项(定向)资产管理计划等投资载体,投资于债券及货币市场工具、协议存款、商业银行理财产品等传统基础资产或各类基础资产收益权的业务。商业银行新兴投资业务称谓繁多、涉及多方、结构复杂。本文介绍了新兴投资业务的发展形势,挖掘新兴业务内控管理方面存在的问题,建议通过坚持"穿透"原则、把好三个关口、建立三条保障线来促进新兴投资业务持续健康发展。

关键词：新兴投资内控风险同业投资制度体系

大股东权力、利益侵占与内控风险 ——基于康得新财务造假的案例分析

在线全文

学校读者我要写书评

暂无评论

大股东权力、利益侵占与内控风险 ——...

作者：孙志远大连理工大学

学位级别：硕士

经济进步促进了我国资本市场的快速发展,三千余家上市公司走上资本舞台,然而蓬勃发展之下财务造假事件频频发生,给资本市场各主体带来严重影响。我国上市公司的股权结构普遍存在集中度过高的情况,极有可能引发内部控制失效和利益侵占等... 详细信息

经济进步促进了我国资本市场的快速发展,三千余家上市公司走上资本舞台,然而蓬勃发展之下财务造假事件频频发生,给资本市场各主体带来严重影响。我国上市公司的股权结构普遍存在集中度过高的情况,极有可能引发内部控制失效和利益侵占等问题,进而导致财务造假事件发生。康得新作为一家材料高科技企业,短短七年的发展就达近千亿市值,之后大股东操纵百亿巨额造假导致退市,教训深刻。康得投资集团作为康得新控股股东,为满足自身资金需求而利用大股东权力侵占康得新利益,在此过程并行导致内部控制失效,中小股东权益遭受损害,为维持康得新在资本市场的表现,康得新实控人钟玉及其管理层实施财务造假行为,在此过程中介机构未勤勉尽责为之造假提供了机会,增加了发现难度,资本市场的不完备也削弱了对财务造假该有的威慑力,使广大投资者蒙受巨大损失,给资本市场造成恶劣影响。康得新造假金额大且影响深,是资本市场众多造假事件的典型缩影,本文对康得新造假案例的研究具有一定的理论意义和现实意义。本文运用案例研究法、文献分析法及财务指标分析,结合大股东控制、利益侵占及财务造假相关研究成果和理论,研究大股东权力对上市公司财务造假行为的影响。首先介绍康得新造假案例背景,梳理出康得新财务造假的过程和后果;其次从财务和经营信息角度对其造假进行识别,用财务和大股东特征识别其不实表现;再次深入分析造假手段及成因,探究大股东控制导致财务造假的传导机制;最后结合康得新财务造假成因提出防范上市公司财务造假的建议对策。分析康得新造假链式传导机制发现,其控股股东一股独大及资金链紧张成为链源因子导致利益侵占及内部控制失效,然后催生财务造假,同时外部监管不足为其提供了造假机会,资本市场不完善也进一步削弱了对造假的威慑力。我国上市公司普遍存在股权结构较为集中现象,康得新造假案例为我们提供了相应的教训和经验,本文对防范上市公司财务造假提出了以下建议:一是加强大股东权力制约,强化上市公司内部控制建设,降低大股东操纵风险,防范大股东利益侵占;二是加强审计等中介机构监督,增强其独立性;三是增强资本市场威慑,提高违法成本,提高投资者保护水平。通过这些对策以期减少上市公司财务造假事件,规范上市公司财务行为,助力资本市场健康发展。

关键词：大股东控制利益侵占内控风险财务造假

同方学位论文库评论

在线全文

同方学位论文库

学校读者我要写书评

暂无评论

防范内控风险提升管理水平

时代经贸 2012年第8期10卷 124-125页

作者：袁惠琼中石化西南石油局四川成都610000

内控是保障企业实现整体目标、防范或降低各种风险，实现企业可持续性发展的内部管理体系，内容由企业业务层面扩展到企业管理层面，由有形的业务扩展到无形的文化建设、宣传等思想领域，覆盖了全部业务。

关键词：内部管理体系内控风险防范企业业务层可持续性发展整体目标管理层面文化建设

财务共享模式下的内控风险管理及防范措施分析

维普期刊数据库评论

在线全文

维普期刊数据库

学校读者我要写书评

暂无评论

中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 2024年第3期 0012-0015页

作者：陈婷君中国海洋石油集团有限公司财务共享服务中心珠三角分中心广东深圳518000

针对财务共享模式下内控风险管理问题,本次研究首先对财务共享模式与企业内部控制进行简单概述,对财务共享模式下的内控风险管理问题进行分析,在此基础上,开展财务共享模式下的内控风险防范措施研究,为提高财务共享模式下内控风险管理... 详细信息

针对财务共享模式下内控风险管理问题,本次研究首先对财务共享模式与企业内部控制进行简单概述,对财务共享模式下的内控风险管理问题进行分析,在此基础上,开展财务共享模式下的内控风险防范措施研究,为提高财务共享模式下内控风险管理质量奠定基础。研究表明:财务共享模式下,内控管理方面主要存在控制环境不完善、风险评估不足、控制活动不严谨以及信息沟通存在障碍等问题,因此,需要从完善内控实施环境、强化风险评价管理机制、强化控制活动流程设计以及理顺信息沟通渠道等角度出发,采取多项有效措施,全面提高财务共享模式下的内控风险防范质量。

关键词：财务共享内部控制内控风险管理问题防范措施

维普期刊数据库评论

在线全文

维普期刊数据库

学校读者我要写书评

暂无评论

高校会计制度改革与高校内控风险问题分析

财会学习 2020年第10期 132-132,134页

作者：何婷新疆大学计财处

新形势下,政府会计制度的实施,促进了高校会计制度的改革,而两种会计制度的对接,对高校财务管理发展具有重要意义。对此,积极掌握高校会计制度改革的动因、内容,有助于规范高校的财务管理。而在高校规范财务管理时,内部控制也是影响财... 详细信息

新形势下,政府会计制度的实施,促进了高校会计制度的改革,而两种会计制度的对接,对高校财务管理发展具有重要意义。对此,积极掌握高校会计制度改革的动因、内容,有助于规范高校的财务管理。而在高校规范财务管理时,内部控制也是影响财务管理的重要环节,全面掌握内控风险,针对性提出解决措施,有助于增强高校管理专业性水平,为人才培养提供良好的环境,提高高校的市场竞争能力。

关键词：高校会计制度改革内控风险措施

在线全文

学校读者我要写书评

暂无评论

基于内控风险的财务预警警兆识别系统初探

科技创业月刊 2008年第8期21卷 54-55页

作者：郝林毅广西交通职业技术学院广西南宁530023

从内部控制风险这一全新的角度来考虑财务预警问题,通过构建基于内控风险的"非财务指标"体系,建立了一个有别于传统财务预警研究的警兆识别系统,这种通过"非财务"的指标和数据来识别和测度财务风险的预警方法是对财务预警研究的新的尝试。

关键词：财务预警警兆识别内控风险警兆显示雷达图

在线全文

学校读者我要写书评

暂无评论

电力公司财务内控风险的防范管理探讨