检索结果-南通市图书馆

中国内部审计 2021年第1期 46-48页

作者：黎婉裕中国联合网络通信有限公司广东省分公司 510627

本文从审计实践出发,梳理互联网业务中营收资金管理的风险因素,从不同角度研究探索互联网业务资金管理领域的审计方法,以此提高审计能力,提出促进完善公司内控体系的审计建议。

关键词：互联网业务营收资金风险梳理审计方法探索内控建议

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基于内部控制视角下的上市公司财务舞弊问题

经济研究导刊 2022年第31期 96-98页

作者：韦一南京信息工程大学南京210044

近些年来,我国上市公司财务舞弊事件屡屡出现,严重影响了市场的秩序,对利益相关者产生了负面影响。内部控制是否有效对于上市公司的发展至关重要,科学有效的内部控制对于财务舞弊的发生能够起到抑制作用。从内部控制五要素的视角入手,... 详细信息

近些年来,我国上市公司财务舞弊事件屡屡出现,严重影响了市场的秩序,对利益相关者产生了负面影响。内部控制是否有效对于上市公司的发展至关重要,科学有效的内部控制对于财务舞弊的发生能够起到抑制作用。从内部控制五要素的视角入手,对引起财务舞弊的内部控制问题进行具体研究,并提出从改善内控环境、有效识别和评估风险、严格落实控制活动、完善信息传递机制和强化内部审计监督几方面来完善内控制度,以期降低和防范财务舞弊风险。

关键词：内部控制上市公司财务舞弊内控建议

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从合同检查浅析公司内控风险

会计师 2014年第8期 74-75页

作者：廉东彦杭州前进齿轮箱集团股份有限公司

通过合同审计、专项检查,来评价、分析、总结公司现行内控制度执行中存在的问题、疑点及制度本身存在的薄弱点、失控点;为管理层了解企业实际、规避运营中存在的风险提供参考依据。

关键词：合同检查内控风险内控建议

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基本建设会计内控工作中的问题分析

当代会计 2021年第3期 185-186页

作者：王玺白银市城市发展投资(集团)有限公司

随着城乡一体化战略、国家西部大开发战略、乡村振兴战略的实施,国内基础实施建设蓬勃发展,人们出行、旅游、人居环境得到了极大的改善。在实际工作中,为了适应资金结算、监控资金流向,以实现财务内控管理目标,降低财务风险,企业应加强... 详细信息

随着城乡一体化战略、国家西部大开发战略、乡村振兴战略的实施,国内基础实施建设蓬勃发展,人们出行、旅游、人居环境得到了极大的改善。在实际工作中,为了适应资金结算、监控资金流向,以实现财务内控管理目标,降低财务风险,企业应加强基本建设会计核算中的内控管理,单独建账,并严格按照"三重一大"事项规范审核流程,依法、依规办理财务核算,使企业财务核算适应企业的发展需要。

关键词：内控目标内控问题内控建议

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关于加强企业内控管理的思考

中国市场 2020年第7期 96-97页

作者：贾茹辽宁阳光税务师事务所(普通合伙)

随着市场经济体制改革的不断深入,只靠创造经济效益就能赢得市场的时代已经结束。企业想要长远的发展,需要在创造经济效益的同时提升企业管理水平,而内控管理作为现代企业管理的一种必不可少的手段,正在被越来越多的企业重视和应用。我... 详细信息

随着市场经济体制改革的不断深入,只靠创造经济效益就能赢得市场的时代已经结束。企业想要长远的发展,需要在创造经济效益的同时提升企业管理水平,而内控管理作为现代企业管理的一种必不可少的手段,正在被越来越多的企业重视和应用。我国的内控框架引自于国外,为使其适应我国国情,国家已出台了相应的规范文件对其进行了改善和调整。但目前,我国大多数企业的内控体系仍未完全成熟。近些年来,由于内控体系缺失或内控漏洞而导致企业陷入危机的案例不胜枚举。文章针对目前我国企业内控管理中出现的一些问题,提出相应的解决对策,希望对企业加强内控管理有所帮助。

关键词：企业内控管理内控建议

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J农村商业银行内部控制问题优化研究

J农村商业银行内部控制问题优化研究

作者：曹天柱长春工业大学

学位级别：硕士

伴随我国经济不断提升及互联网金融科技水平的不断进步,我国商业银行面临的挑战形势越来越严峻,其中风险的多样性和隐蔽性,对银行的稳健经营战略提出了更高的要求。国有股份银行和大型商业银行在极为激烈的市场竞争及监督管理部门的要求... 详细信息

伴随我国经济不断提升及互联网金融科技水平的不断进步,我国商业银行面临的挑战形势越来越严峻,其中风险的多样性和隐蔽性,对银行的稳健经营战略提出了更高的要求。国有股份银行和大型商业银行在极为激烈的市场竞争及监督管理部门的要求下,结合自身经营实际,已经构建了较为完善的内部控制体系,在一定程度上确保其免受因风险管理带来的经营问题。但是,农村金融银行因其主营业务及经营场所均针对农村金融市场,其自身面临的经营压力相较于同行业其他银行较小,对于各种监管政策的变化不敏感;同时,因历史因素等诸多原因,农村商业银行、农村信用社等农村金融机构经营水平一直较低,是各类风险案件的高发区。这些因素均导致农村商业银行已经无法对农村经济发展提供强有力的帮助。为了更好的促进农村金融发展,帮助农村全面走上小康之路,农村金融机构必须解决其风险案件频发的状态,而良好的内部控制体系是解决风险案件最强有力的武器。本文结合内部控制相关理论,以J农商银行为研究对象,分析其在内部控制方面的现状,寻找J农商银行内部控制体系相对薄弱之处,从J农商银行内部控制的内部环境、风险评估、内部活动、沟通机制、监督管理等方面提出J农商银行应加强建立良好的内部控制环境、强化农商行风险评估体系的有效性、建立健全内部控制活动体系、健全农商行内部信息与沟通机制、强化内部控制监督力度等一系列建议,进而使J农商银行内部控制体系得以更好的发展,为辖区内农户与企业提供更加优质的服务,实现其“立足农村,服务农村”的战略目标。

关键词：农村商业银行内部控制内部控制要素内控建议

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浅析行政事业单位国有资产管理

财会学习 2017年第17期 191-191页

作者：梁诗华南京市水产科学研究所

近年来随着社会的发展,科技的进步,政府对公益事业投入的加大,产品、设备等更新换代步伐加快,各行政事业单位新增的、闲置的、淘汰的、报废的资产日趋增多,理顺和巩固行政事业单位国有资产管理是新形势下全面履行各项社会职能、实现国... 详细信息

近年来随着社会的发展,科技的进步,政府对公益事业投入的加大,产品、设备等更新换代步伐加快,各行政事业单位新增的、闲置的、淘汰的、报废的资产日趋增多,理顺和巩固行政事业单位国有资产管理是新形势下全面履行各项社会职能、实现国有资产保值增值的需要。具体做法是:着力从"入口"到"出口"全生命周期对国有资产进行跟踪考核评价,结合各单位资产管理系统、预算编制和政府采购等相关要求,建立相互衔接的业务流程,形成一套有效制衡的工作机制,使行政事业单位资产在公共事业发展中发挥最大的使用价值。

关键词：国有资产政策措施内控建议