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企业税务风险管理中的风险识别与防控策略

商业文化 2021年第11期 64-65页

作者：魏金艳山东海化集团有限公司

大数据时代背景下,国家通过有效运用大数据的方式,对企业信用与风险状况进行了实时动态化管控,并依托完善的纳税信用评价体系,使纳税信用评价范围逐步扩大。尽管国家整体的企业税务风险管理力度逐步增大,但是在实际工作中,因管理人员的... 详细信息

大数据时代背景下,国家通过有效运用大数据的方式,对企业信用与风险状况进行了实时动态化管控,并依托完善的纳税信用评价体系,使纳税信用评价范围逐步扩大。尽管国家整体的企业税务风险管理力度逐步增大,但是在实际工作中,因管理人员的综合素养欠佳等诸多因素,导致最终的管理成效受到较大的影响。本文通过具体分析,提出了相应的管控策略。

关键词：信用评价体系评价范围管理成效纳税信用风险状况企业税务风险管理大数据管控策略

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企业税务风险管理之我见

注册税务师 2012年第9期 32-33页

作者：邓忠湖北省宜昌市国家税务局稽查局

企业税务风险是企业普遍存在的一种风险,它给企业带来的损失主要表现在三个方面,即经济利益的流出、声誉损失以及竞争力下降。为此,企业应该采取积极有效的措施加以控制,主要的措施有:确立正确的经营观。

关键词：企业税务风险管理岗位竞争力涉税竞争能力企业财务人员税务管理机构

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企业税务风险管理及应对策略

理财（审计） 2023年第9期 99-101页

作者：孙立勇山东水泥厂有限公司

当前,我国企业在新的时代背景下,呈现出的税收筹划的问题比较多,使得企业的税收筹划工作质量不高,容易出现税务风险.因此,企业应加强对税务风险的管理,对其进行改革,以减少其税务风险;要坚持审慎原则,建立健全的风险控制机制,加强与企... 详细信息

当前,我国企业在新的时代背景下,呈现出的税收筹划的问题比较多,使得企业的税收筹划工作质量不高,容易出现税务风险.因此,企业应加强对税务风险的管理,对其进行改革,以减少其税务风险;要坚持审慎原则,建立健全的风险控制机制,加强与企业内部的沟通,不断提升税务主管的整体素质.本文首先对我国企业税务风险的含义和分类进行综述,并分析我国目前的税务风险管理现状.通过对上述问题的分析,找出最优的税务风险管理途径,从而为改进我国企业的税务管理工作提供有益的借鉴.

关键词：税务风险风险控制机制审慎原则应对策略税务管理工作税收筹划企业税务风险管理问题的分析

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企业税务风险管理存在的问题和解决办法

经营管理者 2020年第4期 70-71页

作者：张频广州欧科信息技术股份有限公司

我国市场经济体系的不断健全,纳税制度也获得了一定程度的完善,纳税风险也成为了企业主要预防的风险因素之一,就税务风险的内容来看,其主要涉及两方面内容,即税务风险管理研究和税务征收机构的税务风险研究。本文通过明确税务风险的基... 详细信息

我国市场经济体系的不断健全,纳税制度也获得了一定程度的完善,纳税风险也成为了企业主要预防的风险因素之一,就税务风险的内容来看,其主要涉及两方面内容,即税务风险管理研究和税务征收机构的税务风险研究。本文通过明确税务风险的基本概念和内容,针对目前我国企业的发展情况以及经营状况,从内外两方面对我国目前存在的税务风险问题进行分析并提出解决办法,力争减少税务风险为我国企业带来的影响。

关键词：税务风险管理体系企业税务风险管理税收监管存在的问题

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我国企业税务风险管理研究

我国企业税务风险管理研究

作者：周洲安徽财经大学

学位级别：硕士

税务风险是企业面临的众多风险之一,随着企业规模的不断扩大、企业组织方式和经营方式复杂化,企业面临的税务风险日益显著。特别是“安然”、“世界通讯公司财务欺诈案”事件之后,更加推动了西方发达国家对企业税务风险的高度重视,纷纷... 详细信息

税务风险是企业面临的众多风险之一,随着企业规模的不断扩大、企业组织方式和经营方式复杂化,企业面临的税务风险日益显著。特别是“安然”、“世界通讯公司财务欺诈案”事件之后,更加推动了西方发达国家对企业税务风险的高度重视,纷纷开始探索解决企业税务风险的方法。通过积累企业税务风险管理实践的成功经验,逐渐完善企业税务风险管理体系,其核心内容包括企业税务风险识别、评估、应对,同时已拥有一批具有专业知识和丰富经验的税务风险管理人员。相对于西方发达国家而言,我国企业税务风险管理实践起步较晚,对税务风险的研究也是最近几年才开始的。虽然目前关于企业税务风险管理的文章较多,但具体阐述构建税务风险管理体系的研究成果并不多见。本文以COSO提出的全面风险管理框架为线索,界定了企业税务风险和税务风险管理的定义,介绍了我国企业税务风险管理发展的进程,分析了我国税务风险管理存在的问题,总结了西方发达国家税务风险管理实践的成功经验并从中得到启示,最后,对如何构建我国企业税务风险管理体系做了详尽的阐述。

关键词：税务风险企业税务风险管理风险识别与评估税务风险控制

基于COSO内控框架的企业税务风险管理研究

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基于COSO内控框架的企业税务风险管理研究

作者：沈言电子科技大学

学位级别：硕士

一直以来,以税务机关为代表的征税方,和以企业为代表的纳税方,由于天然属性的对立,必然存在利益的博弈,决定了企业税务风险的产生具有必然性。当前我国税制改革不断推进、税收政策变动频出,税收法律法规体系和企业涉税业务日趋复杂,但... 详细信息

一直以来,以税务机关为代表的征税方,和以企业为代表的纳税方,由于天然属性的对立,必然存在利益的博弈,决定了企业税务风险的产生具有必然性。当前我国税制改革不断推进、税收政策变动频出,税收法律法规体系和企业涉税业务日趋复杂,但部分企业在防范税务风险时意识淡薄、水平低下,税务风险管理体系的建设水平远远无法与税务风险的危害程度相匹配。总体来看,目前税务风险管理已然成为我国企业风险管理全流程中的一个薄弱环节,不少企业因此付出了沉重代价,例如资金成本增加、声誉受损,甚至遭受刑事处罚等等。但若处理得当,也可能成为企业发展的良好契机。因此,企业将税务风险管理纳入内控体系十分必要。建立一套行之有效的税务风险管理体系,有助于预防和控制企业税务风险的产生,降低损失,最终实现企业价值最大化和可持续发展,使企业更具竞争力。对税务机关和学术理论界,研究企业税务风险管理同样具有积极意义,有助于保障税收收入,充分发挥税收职能作用,提升政府行政效率,拓宽研究领域,对该领域现有理论研究成果作进一步的完善充实。本文将我国企业税务风险作为研究对象,综合运用文献研究、案例分析,归纳总结国内外在风险管理、税务风险方面的研究成果,对企业税务风险的涵义、特征和分类作出明确界定,将COSO内控框架与企业税务风险管理相结合,分析企业税务风险管理五要素的含义。同时,通过两个企业税务风险实例的分析,分别评价企业税务风险管理体系建设水平。在此基础上,本文总结归纳企业税务风险的不同表现形式,分析深层次产生原因。最终提出企业税务风险管理的各项原则,以COSO内部控制框架五要素为基础,分别从企业税务风险管理对应的五个方面,明确内容、提出建议,以期为企业加强税务风险管理提供帮助。此外,本文明确,税收是政府财政收入最主要的来源,推进税务风险管理体系并非仅仅是企业自身发展所需,更关乎国家经济和社会发展,是一个社会性的综合命题。因此,从企业税务风险管理外部助力的角度,分别针对政府、税务机关和第三方涉税中介机构,明确责任、提出建议。希望社会各方形成共识和合力,共同参与到企业税务风险管理体系的建设完善进程中来。

关键词：内部控制风险管理税务风险企业税务风险管理

医疗器械企业税务风险管理研究——以鱼跃医疗为例

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医疗器械企业税务风险管理研究——以鱼跃医疗为例

作者：邓甯心云南财经大学

学位级别：硕士

近年来,我国经济产业结构转型升级加快,市场环境发生了较大的变化,企业在经营活动中要面临的风险日益增多,税务风险成为每个企业都会面临的问题。市场经济的不断推进、税制改革的深入以及行业特征都在一定程度上增加了医械企业税务风险... 详细信息

近年来,我国经济产业结构转型升级加快,市场环境发生了较大的变化,企业在经营活动中要面临的风险日益增多,税务风险成为每个企业都会面临的问题。市场经济的不断推进、税制改革的深入以及行业特征都在一定程度上增加了医械企业税务风险管理的难度,企业的合同制定、发票管理、业务流程和财务核算等发生了巨大的变化,税务风险与日俱增,给企业带来危害的程度不断加深,税务风险管理也成为企业管理中不可忽视的难题。加强企业的税务风险管理,规避税务风险,减少税务风险给企业带来的危害至关重要。近年来,我国对医疗器械行业的重视程度显著提高,扶持和规范政策出台密度加大,医疗器械企业得以快速发展。然而目前我国部分医疗器械企业对风险,尤其是对税务风险的管控能力不足。医械企业行业的税务风险因素多,风险成本显著大于其它行业。如果企业不重视对税务风险的控制,会使得企业在税务风险管理方面存在诸多漏洞,无法实现高水平管理,更无助于税务风险的有效预防,将会给企业带来较为严重的不利影响。在此背景下,医械企业如何加强税务风险管理、减少涉税风险的发生值得进一步关注和研究。因此本文旨在研究医械器械企业会面临怎样的税务风险,而其又将以怎样的方式有效加强税务风险管理、减少涉税风险的发生。首先对国内外学者有关税务风险成因、税务风险主要的几种表现形式、税务风险管理相关领域的文献进行了研究,发现国内外学者在研究中,并未就医疗器械企业具体应该如何进行税务风险管理进行研究阐述,通过梳理文献,总结学者的观点,在此基础上引出了税务风险管理的概念和有关理论,形成本文的理论框架。其次通过查阅国家税务总局网站的相关资料,汇总梳理了医疗器械行业的税收政策,分析总结了医疗器械行业的涉税特征和税务风险管理的现状,加深了对医疗器械企业税务风险管理整体情况的了解。本文选取了鱼跃医疗企业作为案例研究对象,从其基本情况入手,综合分析了鱼跃医疗的企业涉税现状,并识别出企业的主要业务环节中存在的重大涉税风险点,再运用指标分析法进行风险评估,发现鱼跃医疗企业在日常的生产经营活动中面临的涉税风险点较多,发生税务风险情况的可能性较大,对鱼跃医疗的税务风险管理的现状进行深入分析,在现状的基础上探究了鱼跃医疗税务风险管理存在的问题,包括税务风险管理意识薄弱、组织结构和人员配置不够完善、税务风险识别与评估方法需加强、增值税发票管理效率低、涉税信息沟通反馈不及时五个方面。最后结合鱼跃医疗的实际情况,并根据该案例企业自身存在的问题,采取税务风险管理理论作为理论指导,为鱼跃医疗在税务风险管理的完善与优化方面提出有针对性、可行性的对策建议,由于案例企业税务风险管理存在的问题存在一定的普遍性,因此本文所提出的对策和建议也能为相关企业提供一定的参考,可以帮助医疗器械企业完善自身税务风险管理的流程,提升管理效率,从而减少税务风险的发生。

关键词：税务风险企业税务风险管理医疗器械企业税务风险管理理论

基于内控视角企业税务风险管理研究——以J医药集团为例

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基于内控视角企业税务风险管理研究——以J医药集团为例

作者：李姣中南财经政法大学

学位级别：硕士

改革开放以来,随着企业作为市场主体的地位得到明确,越来越多的企业不断成长并达到一定规模,我国企业税收风险管理开始逐渐受到关注。与此同时,我国的财税体制改革也在发生着不断的变化。分税制改革、全面“营改增”政策实施,国地税合... 详细信息

改革开放以来,随着企业作为市场主体的地位得到明确,越来越多的企业不断成长并达到一定规模,我国企业税收风险管理开始逐渐受到关注。与此同时,我国的财税体制改革也在发生着不断的变化。分税制改革、全面“营改增”政策实施,国地税合并改革等,这一系列的财税方面的大动作也无疑给企业税务风险管理带来史无前例的挑战。医药流通行业由于具有经营品种多、经营规模普遍较大、增值税发票管理难度大等特点,造成其企业税务风险管理具有不确定性和复杂性。另外随着金税系统的上线、税务大数据技术的应用以及企业发展带来的商业模式的创新,医药流通的企业税务风险管理面临越来越多的挑战。因此研究医药流通行业的企业税务风险管理,对于推动企业持续稳健发展是非常必要的。该文以企业的税务风险为主要研究对象,主要利用文献研究、案例分析的方法,总结了国内外学术界在企业风险管理、税收风险等方面的理论研究,对中国企业税务风险的基本内涵、特征以及有关应对办法进行了总结,并将COSO内控理论的五要素与中国医药流通企业税务风险管理经验相结合,并由此分析得出中国药品流通企业税收风险管理工作的重点。本文首先阐述了我国企业税务风险管理和内部控制的相关概念及理论知识;接着介绍了J医药集团所处的医药流通行业的发展现状,进而分析总结我国医药流通企业税务风险管理存在的特点;然后借助问卷调查法和案例分析法从风险控制环境、风险评估体系、风险控制活动、风险信息沟通、风险监控活动等五个方面剖析J集团在企业税务风险管理方面存在的缺陷,并根据现实情况结合理论知识给出了优化税务风险控制环境、完善税务风险评估体系、规范税务风险内部控制活动、强化税务信息的传递与沟通、建立合理的税务风险的监督机制等改善J集团税务风险控制能力的具体措施和建议,以期提高J集团的税务风险控制能力。本文的创新点主要体现在以下方面:一是本文从内控视角分析J公司在经营过程中产生的税务风险以及应采取的相应对策,研究的视角相对比较新颖。二是本文将企业税务风险管理作为一个贯穿企业生产经营活动全程的系统工程,系统全面地进行研究,分析相对全面。

关键词：税务风险内部控制企业税务风险管理医药流通企业

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久其企业税务风险管理系统的设计与实现

久其企业税务风险管理系统的设计与实现

作者：王东浩北京工业大学

学位级别：硕士

有经营就有风险,是所有企业家的共识,但现阶段,此种意识上升到管理和法律层面,是有其深刻背景的。随着我国市场经济发展,企业的交易行为和交易模式越来越复杂、国家税收法规体系越来越健全、税务机关的征管技术与征管力度也不断提高并加... 详细信息

有经营就有风险,是所有企业家的共识,但现阶段,此种意识上升到管理和法律层面,是有其深刻背景的。随着我国市场经济发展,企业的交易行为和交易模式越来越复杂、国家税收法规体系越来越健全、税务机关的征管技术与征管力度也不断提高并加强,企业面临的税务问题相对突出,并已成为企业风险的来源之一。然而,税务风险没有被高度重视。企业在处理涉税事务时,所采取的行为难免与税法相悖,继而引发一系列涉税问题。面对竞争日益激烈的市场环境和集团管控的各项需求,企业集团需要从战略层面加强战略、财务、运营和风险的集中管控,通过管理和信息技术手段去跟踪、监控和管理集团整体业务的运行状况。而税务风险是企业生产经营过程中不可回避的,是与企业共生的。企业面临着种种税务风险,不仅会给企业带来经济利益的损失,更可能会损害公司信用等。企业税务风险管理属于企业风险管理的分支,是企业内部控制中对于税务一方面的管理。久其企业税务风险管理系统正是从帮助企业集团通过企业内部控制中对于税务一方面的管理解决以上税务问题这个出发点出发,通过大量的需求收集、分析、设计,最终基于久其DNA平台进行了开发与实现,真正做到了税务风险管理从风险识别、监控,一直到最终形成决策层参考的风险评估报告闭环流程运转。从而最大程度上帮助企业集团规避及解决税务风险管理问题。

关键词：税务风险企业税务风险管理久其DNA平台