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企业内部控制制度灰色评价方法研究

财会通讯（上） 2008年第1期 86-88页

作者：徐程兴北京大学

科学地评价企业内部控制制度是现代审计中的一个重要环节，它有利于准确地确定实质性测试的范围、深度、重点以及方法，有效地获取充分而有力的审计证据并降低审计风险，提出客观公正的审计报告，企业管理当局也可根据评价结果找出经济... 详细信息

科学地评价企业内部控制制度是现代审计中的一个重要环节，它有利于准确地确定实质性测试的范围、深度、重点以及方法，有效地获取充分而有力的审计证据并降低审计风险，提出客观公正的审计报告，企业管理当局也可根据评价结果找出经济管理的薄弱环节，提出改进内部控制的建议。目前在审计实践中常用三种方法来描述和评价内部控制制度，即文字叙述法、列表调查法和流程图示法。

关键词：企业内部控制制度灰色评价方法企业管理当局实质性测试现代审计审计风险审计证据审计报告

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企业内部控制制度审计探讨

山西财经大学学报 2011年第S3期33卷 182-183页

作者：袁明曦武警山西总队招待所山西太原030012

建立有效的内部控制制度,加强对内部控制行进审计,促使被审单位健全和完善其内部控制制度并有效执行之,对于确保会计信息真实完整,避免经营失败,实现管理当局的预期经营目标具有重要意义。

关键词：企业内部控制制度会计信息控制监督

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企业内部控制制度的现状及完善措施

理财 2014年第2期 75-77页

作者：党桂红

近年来,由于没有建立和完善内部控制制度,很多企业的经济发展受到严重制约。由于内控系统缺失或内控漏洞而导致企业陷入危机的案例不胜枚举,为广大管理者敲响了警钟。内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨... 详细信息

近年来,由于没有建立和完善内部控制制度,很多企业的经济发展受到严重制约。由于内控系统缺失或内控漏洞而导致企业陷入危机的案例不胜枚举,为广大管理者敲响了警钟。内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。其目标为:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效

关键词：企业内部控制制度财产保护控制会计机构不相容职务分离授权批准内控制度内部控制制度营运分析内控意识业务经办

企业内部控制制度执行能促进社会责任履行吗?——基于《企业内部控制第四号应用指引——社会责任》的配对研究

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南京审计学院学报 2015年第3期12卷 99-112页

作者：冯丽丽周雯珺石家庄经济学院会计学院河北石家庄050031

采用境内外同时上市的53家公司(实验组)和49家配对公司(控制组)2010—2011年数据,就内部控制制度执行对企业社会责任履行效果的规制效应进行检验,结果显示:内部控制制度执行显著提高了企业社会责任履行效果;我国境内外同时上市公司(实验... 详细信息

采用境内外同时上市的53家公司(实验组)和49家配对公司(控制组)2010—2011年数据,就内部控制制度执行对企业社会责任履行效果的规制效应进行检验,结果显示:内部控制制度执行显著提高了企业社会责任履行效果;我国境内外同时上市公司(实验组)内部控制制度执行状况要显著优于控制组公司。

关键词：企业内部控制制度制度执行社会责任履行效果信息披露公司治理制度背景

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企业内部控制制度的建立与完善

财会学习 2016年第16期 15-16页

作者：吴珊珊福建省高速公路有限责任公司泉州管理分公司

随着企业内部控制制度理论研究的不断深入,人们逐渐认识到了企业内部控制制度在促进企业快速、稳定发展方面所发挥的重要作用,基于企业内部控制制度的建立与完善进行研究逐渐成为企业面临的重要问题。虽然企业内部控制制度的理论研究较... 详细信息

随着企业内部控制制度理论研究的不断深入,人们逐渐认识到了企业内部控制制度在促进企业快速、稳定发展方面所发挥的重要作用,基于企业内部控制制度的建立与完善进行研究逐渐成为企业面临的重要问题。虽然企业内部控制制度的理论研究较为深入,但由于实践管理经验不足,现阶段我国大部分企业内部控制制度都存在很多不足,对其原因进行深入分析并在此基础上提出有针对性的完善对策对于企业的长远发展十分必要。

关键词：企业内部控制制度问题原因完善对策

企业内部控制制度建设及实施探析——基于海南省的问卷调查

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财会通讯 2013年第17期 76-77页

作者：徐卫红海南广播电视大学

本文基于"企业内部控制"层面设计开展了问卷调查,调查了海南省企业至2011年底内部控制制度建设及实施的情况,涉及内控环境、控制活动、信息与沟通、风险评估及内部监督五大要素及18项应用指引和评价指引的内容。历经半年多时间,回收有... 详细信息

本文基于"企业内部控制"层面设计开展了问卷调查,调查了海南省企业至2011年底内部控制制度建设及实施的情况,涉及内控环境、控制活动、信息与沟通、风险评估及内部监督五大要素及18项应用指引和评价指引的内容。历经半年多时间,回收有效问卷126份。回收的126份有效问卷,反映出被调查单位类型、所处

关键词：企业内部控制制度海南省问卷调查内控环境

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企业内部控制制度执行力问题探析

商业会计 2011年第4期 59-60页

作者：蔡若璠西安石油大学

内部控制是企业管理的核心内容,其关键在于制度是否具有科学性、合理性和可操作性并能得到有效执行。本文定义了内部控制制度执行力的概念,在此基础上,以问卷形式调查了320家企业内部控制建设及其实施情况,统计并分析了内部控制制度执... 详细信息

内部控制是企业管理的核心内容,其关键在于制度是否具有科学性、合理性和可操作性并能得到有效执行。本文定义了内部控制制度执行力的概念,在此基础上,以问卷形式调查了320家企业内部控制建设及其实施情况,统计并分析了内部控制制度执行力存在的问题,并提出了改进建议。

关键词：企业内部控制制度执行力内部控制建设企业管理有效执行可操作性问卷形式科学性

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企业内部控制制度完善的思考

今日财富 2018年第16期 176-177页

作者：王兰兰南京医药湖北有限公司

企业在运营的过程中,内部控制制度是否健全、完善,运行是否合理、高效,将对企业的生产效益、运营状况等方面产生重大而深远的影响。而建立一个长期有效的内部控制机制,也是企业在实现自身目标过程中的内在要求。本文将从企业内部控制制... 详细信息

企业在运营的过程中,内部控制制度是否健全、完善,运行是否合理、高效,将对企业的生产效益、运营状况等方面产生重大而深远的影响。而建立一个长期有效的内部控制机制,也是企业在实现自身目标过程中的内在要求。本文将从企业内部控制制度的含义、作用、原则等几个方面出发,浅析企业内部控制制度的建立与完善。

关键词：企业内部控制制度内部控制

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企业内部控制制度变迁及其成本分析

中国财经信息资料 2008年第1期 32-36页

作者：孔维正中石化股份公司西北油田分公司财务处

2007年3月，中华人民共和国财政部企业内部控制标准委员会制定了《企业内部控制规范》（征求意见稿）（以下简称内部控制规范）。规范将广泛征求各方意见，完善定稿将付诸实施。内部控制规范的制定充分体现了立足国情，实行创新；突出... 详细信息

2007年3月，中华人民共和国财政部企业内部控制标准委员会制定了《企业内部控制规范》（征求意见稿）（以下简称内部控制规范）。规范将广泛征求各方意见，完善定稿将付诸实施。内部控制规范的制定充分体现了立足国情，实行创新；突出重点，解决问题；降低成本，稳步推进的原则，对完善公司治理，提高企业经营管理水平和效率，促进企业发展具有举足轻重的作用。本文拟对内部控制规范的变迁作以简述并分析其特征及成本。

关键词：企业内部控制制度成本分析变迁内部控制规范企业经营管理水平中华人民共和国内部控制标准征求意见稿