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中小商业银行数据驱动管理的实践

中国金融 2022年第S1期 36-39页

作者：宋晓迪上海银行数据管理部

随着大数据、云计算、人工智能等技术不断进步,数据已成为新的生产要素,推动以数字经济为代表的新产业、新业态、新模式迅猛发展。特别是对于金融机构,客观的、清晰的数据能够帮助化繁为简、看清经营管理实质,更好地优化决策。近年来,... 详细信息

随着大数据、云计算、人工智能等技术不断进步,数据已成为新的生产要素,推动以数字经济为代表的新产业、新业态、新模式迅猛发展。特别是对于金融机构,客观的、清晰的数据能够帮助化繁为简、看清经营管理实质,更好地优化决策。近年来,国务院、人民银行、银保监会已出台不少政策和指导意见,引导金融机构转变发展理念,加快推进数字化转型,推动金融和科技深度融合、协调发展。

关键词：金融机构中小商业银行人民银行数据驱动人工智能云计算大数据数字化转型

中小商业银行内部控制研究——以包商银行股份有限公司为例

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中小商业银行内部控制研究——以包商银行股份有限公司为例

作者：佟晓旭东北财经大学

学位级别：硕士

在我国的传统金融体系中,银行业占有较大的比重,银行业的经营与发展是推动我国整个金融体系健康、可持续发展的关键因素。随着金融体制改革深入,同时受经济环境下行和新冠肺炎疫情爆发等因素交叉影响经济发展增速放缓,银行业之间竞争加... 详细信息

在我国的传统金融体系中,银行业占有较大的比重,银行业的经营与发展是推动我国整个金融体系健康、可持续发展的关键因素。随着金融体制改革深入,同时受经济环境下行和新冠肺炎疫情爆发等因素交叉影响经济发展增速放缓,银行业之间竞争加剧。中小银行因内部控制失衡、资本补充渠道受限等原因表现出一定的资产质量恶化、盈利发展乏力、风险问题突出等现象。中小商业银行作为银行业的重要组成部分,其健康发展在一定程度上影响我国金融秩序的稳定。近些年来,国家不断增大对中小商业银行的扶持力度,完善中小商业银行的经营和管理体制,解决现阶段中小商业银行经营过程中的问题。在诸多问题当中,内部控制亟需完善以解决其所带来的金融风险频繁发生的问题。对于中小商业银行而言,必须加强内部控制体系建设,提升风险管理能力,确保健康稳定地发展。包商银行股份有限公司原为包头市商业银行,1998年在中国人民银行的批准下,包头市商业银行在内蒙古自治区包头市设立。2007年,中国银监会对包头市商业银行的发展状况监督审查后批准其更名为包商银行股份有限公司,其性质变更为区域性股份制商业银行。后包商银行股份有限公司的经营地不断扩大,不再仅限于包头市,先后在北京、深圳等16个省、市、自治区设立了 18家分行和291个网点,规模和范围不断扩大,有8000多名员工,致力于为小微企业提供优质的针对性强的金融服务。2020年末包商银行股份有限公司总资产已经达到1.6万亿元,20220年净利润达39.2亿元。2019年5月24日,为保护存款人的合法权益,中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会发布公告,鉴于包商银行股份有限公司出现严重信用风险,依照《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》的有关规定,决定自2019年5月24日起接管包商银行股份有限公司。包商银行股份有限公司成为银保监会成立以来首家被接管的商业银行。此变动的原因是明天集团作为包商银行股份有限公司持有89%的股份的大股东,违反法律法规和内部管理规定,挪动大量资金用于其他活动且逾期不归还,导致包商银行股份有限公司的资金运转不周,无法及时归还银行外债并给客户的正常取款业务带来了影响,从而在外界的信誉度严重下降。因此,为了使金融市场更为健康、可持续发展,本文以包商银行股份有限公司为例,通过研究相关文献并结合实际情况对中小商业银行的内部控制问题进行了全面、细致的分析。具体研究内容如下:首先,本研究采用文献资料法、实证分析法、案例研究法等多种研究方法,分析了商业银行内部控制理论、内部控制五要素理论、内部控制评价标准理论和内部控制的相关政策,并总结了国内外的研究成果。其次,本文以包商银行股份有限公司为例,对中小银行定义、中小银行发展现状和中小银行内部控制现状进行详细阐述。研究发现,目前中小银行主要存在盈利发展势头减缓、资产质量呈恶化趋势、资本补充渠道受限制和风险问题突出等问题。第三,本文以包商银行股份有限公司为研究对象,从信息流通、风险监管等五个方面对内部控制的缺陷进行分析,包商银行股份有限公司同样存在控制环境薄弱、风险识别和评估水平低、控制活动存在严重缺失、信息披露不足、内部信息沟通不畅、内控自我评价不足和监督未有效执行等问题。最后,本文从完善内部控制环境、强化风险评估管理、规范控制活动、加强信息与沟通和强化监督职能五个方面,对中小银行内部控制问题提出具体的优化建议。研究发现,中小商业银行面临的主要问题包括资产质量恶化、盈利发展乏力、资本补充渠道受限、风险问题突出等问题。另外,中小商业银行在内部控制评价数据、常见控制体系等方面存在不足之处,导致其在风险防控方面存在风险漏洞。因此,中小银行应加强关键流程有效控制的措施,包括优化内部控制流程、完善内部控制管理制度、加强内部控制人员培训等。同时,还提出了完善内部控制环境、加强对风险评估的管理、加强关键流程的控制、加强信息与沟通,和加强监督职能等解决方案。本研究通过对包商银行股份有限公司的发展现状进行实地调查,对所得数据进行归纳整合后,以包商银行股份有限公司现存的内部控制问题入手从而推断出全国范围内中小商业银行共同面临的问题,并提出了一系列可行的解决措施和建议,对于完善中小商业银行的内部控制体系、加强风险管理具有重要的参考价值。

关键词：中小商业银行内部控制包商银行股份有限公司

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中小商业银行流动性风险影响因素研究

中小商业银行流动性风险影响因素研究

作者：尚佳奇辽宁大学

学位级别：硕士

商业银行是一个国家金融体系的基石,其良好的经营状况是金融业稳步发展的有力保障,但是商业银行在发展过程中既面临着机遇也面临着风险。而流动性风险就是商业银行要面对和防范的第一大风险,流动性风险一旦爆发不仅会影响到商业银行自... 详细信息

商业银行是一个国家金融体系的基石,其良好的经营状况是金融业稳步发展的有力保障,但是商业银行在发展过程中既面临着机遇也面临着风险。而流动性风险就是商业银行要面对和防范的第一大风险,流动性风险一旦爆发不仅会影响到商业银行自身的发展,对于整个金融市场都将会产生极大的破坏力。尤其是对于中小商业银行来说,我国中小商业银行的数量已经相当庞大,一旦爆发流动性风险将会对整个中小商业银行主体带来负面的影响,而且其个体流动性风险还可能会造成区域流动性风险,所以中小商业银行应该更加注重对流动性风险的防范。而且近几年中小商业银行发生流动性风险的事件也真实存在,2019年,包商银行风险事件的爆发原因是其产生了信用危机,但是其信用危机背后是造成了流动性紧张的问题,进而引发了流动性风险;且锦州银行风险事件的核心问题也是出现了流动性风险,这些看似是中小商业银行的个例,实则对所有中小商业银行都起了警示作用。2019年底新冠肺炎疫情的发生给商业银行的流动性也带来了很大的冲击,尤其是对中小商业银行流动性水平的冲击力度更大,加大了中小商业银行面临的流动性风险。并且随着监管环境的变化,中小商业银行快速扩张背后的风险也在逐渐地暴露,而其他各类风险的转化也易引致流动性风险的爆发,流动性风险的成因与来源越来越复杂化,危害程度也越来越深。因此,研究中小商业银行流动性风险的影响因素对于防范化解流动性风险、稳定金融体系具有重要意义。论文采用了理论分析和实证分析相结合的方法,结合中小商业银行及流动性风险的基本理论,中小商业银行流动性风险的表现来进行分析,探讨了影响中小商业银行流动性风险的因素。论文得出的结论如下:首先,资产收益率,资产负债率,同业负债占比与中小商业银行流动性风险正相关;其次,资产规模,资本充足率与中小商业银行流动性风险负相关。并且根据理论分析和实证分析,论文提出如下政策建议,首先,对中小商业银行自身提出的建议是要优化资产负债结构,实现盈利性和流动性协调发展,及加强金融创新以应对流动性风险。外部监管层面的措施是要为中小商业银行改善流动性环境,对中小商业银行实施差异化和动态化的监管,及加强对中小商业银行内部治理方面的监管。

关键词：中小商业银行流动性风险流动性比例影响因素

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中小商业银行数字化转型的探索和实践

中国金融 2022年第S1期 33-35页

作者：沈栋上海农商银行

当前,数字化转型已成为银行业共识,各银行纷纷进行战略布局和开展落地实施工作。数字化转型既要求银行业充分激发数据要素创新驱动潜能、提升在信息时代的生存和发展能力,也为银行业提质降本增效、激发创新活力、实现转型升级提供了行... 详细信息

当前,数字化转型已成为银行业共识,各银行纷纷进行战略布局和开展落地实施工作。数字化转型既要求银行业充分激发数据要素创新驱动潜能、提升在信息时代的生存和发展能力,也为银行业提质降本增效、激发创新活力、实现转型升级提供了行之有效的方法。

关键词：中小商业银行数字化转型创新活力转型升级创新驱动战略布局银行业信息时代

中小商业银行财务风险评价与防范——以A银行为例

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中小商业银行财务风险评价与防范——以A银行为例

作者：游皓月山西财经大学

学位级别：硕士

随着我国经济蓬勃发展,中小商业银行机构数量已超过4000家,总资产规模在商业银行整体中占比近二分之一,已然成为我国银行体系中的重要组成部分,是服务地方经济、支农支小的重要力量。然而随着行业转型加速,叠加经济下行影响,显著影响着... 详细信息

随着我国经济蓬勃发展,中小商业银行机构数量已超过4000家,总资产规模在商业银行整体中占比近二分之一,已然成为我国银行体系中的重要组成部分,是服务地方经济、支农支小的重要力量。然而随着行业转型加速,叠加经济下行影响,显著影响着中小商业银行,引起其潜在风险隐患增多。此外,对比大型商业银行后发现,中小商业银行的实力现阶段比较薄弱,在网点、规模、品牌上都处在弱势地位,面临着更大的财务风险。A银行成立至今,业务种类不断丰富,资产规模提升迅速,近年来已跃升至S省中小商业银行的前列。但是,受到市场经济环境持续低迷以及自身财务风险评价和防范能力不足的影响,其财务风险在近年来保持上升趋势。本文以A银行为例,研究其在经营期间面临的财务风险,包括对其进行财务风险评价、成因分析,并对A银行以及其他中小商业银行财务风险防范提出建议。基于以上背景,本文借鉴国内外中小商业银行财务风险研究文献成果,以委托代理理论、信息不对称理论和全面风险管理理论为立足点,首先分析A银行的经营现状,结合该行近年来披露的财务信息,结合A银行实际情况,从流动性、资本充足性、资产质量、盈利性、管理水平五个方面对A银行建立财务风险评价体系,在构建模型时因定性指标难以量化,故选取具有代表性的十三个指标,运用熵权法对所选财务指标合理赋予相应评价权重。其次,利用TOPSIS法构建正负理想解的方式,计算出A银行2017至2021年的财务风险水平,并对该水平进行排序,发现近五年A银行财务风险呈现上扬态势。最后根据模型评价结果对A银行进行财务风险成因分析,发现风险管理水平较差、盈利方式单一、资金补充较为困难是A银行财务风险上升的内在动因。除利用财务数据对A银行财务风险进行识别外,本文还分析了影响其财务风险升高的外部囚素,结果发现贷款授信企业持续低迷、同业竞争加剧、目标客户群体质量不高均会影响中小商业银行财务风险。在以上研究基础上,本文从内外动因两大方面,对防范中小商业银行财务风险提出建议。针对内部因素影响,A银行应全过程管控风险、积极开展多元化业务、拓宽资本补充渠道;针对外部因素影响,A银行应积极响应授信企业转型、提升综合发展能力、直面大行下沉压力,保证中小商业银行安全稳定发展。

关键词：中小商业银行财务风险熵权TOPSIS法

中小商业银行:发展特点、存在问题与治理对策研究--基于城商行2016年至2019年会计年报分析

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金融理论与实践 2020年第6期 36-46页

作者：许旭明陆岷峰安永华明会计师事务所北京100738 江苏银行总行董事会办公室江苏南京210001

中小商业银行①是金融体系的微观基础,是服务实体经济特别是中小企业的主力军。城市商业银行(文中简称"城商行")作为中小商业银行的代表,在"十三五"期间应对宏观经济环境和监管环境的变化,持续探索转型发展,取得了阶段性成果。但城商行... 详细信息

中小商业银行①是金融体系的微观基础,是服务实体经济特别是中小企业的主力军。城市商业银行(文中简称"城商行")作为中小商业银行的代表,在"十三五"期间应对宏观经济环境和监管环境的变化,持续探索转型发展,取得了阶段性成果。但城商行在发展过程中也遇到了各种问题,如竞争加剧、业绩下滑、资产质量承压、治理机制尚存不足等。2020年是"十三五"收官之年,外部环境更加复杂多变,包括城商行在内的中小商业银行经营压力有增无减。为应对挑战,城商行须提升公司治理水平,加强风险防控,增强经营韧性;突出区位优势,坚持错位经营,为地方经济、小微企业和城乡居民提供本土化、特色化、专业化的服务;注重数字化、智慧化转型,创新产品和服务,增加客户黏性。通过对城商行在"十三五"期间的发展研究,对保持中小商业银行这一群体生态健康发展,更好地为实体经济服务,有一定的借鉴意义。

关键词：中小商业银行城市商业银行发展特点存在问题治理对策

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中小商业银行高质量发展的策略探讨

理论探讨 2020年第4期 120-125页

作者：曹鸿英荣凤芝青海大学研究生院西宁810016 青海大学财经学院西宁810016

中小商业银行作为我国金融体系的重要组成部分,对经济特别是中小微实体企业的发展起到关键性促进作用。目前,我国外部环境充满不确定性,国内经济进入转型升级关键时期,金融业供给侧结构性改革不断深入,金融科技与开放银行方兴未艾,银行... 详细信息

中小商业银行作为我国金融体系的重要组成部分,对经济特别是中小微实体企业的发展起到关键性促进作用。目前,我国外部环境充满不确定性,国内经济进入转型升级关键时期,金融业供给侧结构性改革不断深入,金融科技与开放银行方兴未艾,银行业严监管步入常态化,中小商业银行既迎来了金融创新的新机遇,也面临复杂多变的外部环境。在新冠肺炎疫情席卷全球的今天,为实现中小商业银行的高质量发展,需要发挥其自身优势,实现差异化发展,同时要抓住金融科技发展的机会,在严监管形势下实现合规转型。

关键词：中小商业银行转型升级金融科技严监管

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中小商业银行并购重组的效应研究

中小商业银行并购重组的效应研究

作者：冯世会河南财经政法大学

学位级别：硕士

随着我国利率市场化改革进入尾声和存款保险制度的推出,商业银行领域内的市场化竞争日趋激烈。对于中小商业银行而言,市场份额竞争更是激烈,其如何控制风险,推动业务发展良性循环,已成为其关注的重要问题。2020年5月,国务院金融委办公... 详细信息

随着我国利率市场化改革进入尾声和存款保险制度的推出,商业银行领域内的市场化竞争日趋激烈。对于中小商业银行而言,市场份额竞争更是激烈,其如何控制风险,推动业务发展良性循环,已成为其关注的重要问题。2020年5月,国务院金融委办公室发布有关中小商业银行改革重组方案,提出提高其核心竞争力,扩大融资渠道,改善内部经营等一系列优化的要求。从中小商业银行发展的国际经验以及我国城商行发展的历程来看,并购重组已成为我国中小商业银行发展的一条重要路径。通过众多学者对商业银行发展的研究,得出并购重组是中小商业银行扩大资产规模、引进多层次投资、差异化竞争的有效途径。本文选取江苏银行为研究对象,基于DEA三阶段模型与财务指标分析法对其并购重组进行效应评价,分析对比江苏银行并购重组前后2005-2019年的规模效应指数、纯技术效应指数以及综合效应指数,且分析了其所在地区人均GDP、金融发展程度和地区财政支出等环境因素对并购重组效应的影响。结果表明:在并购重组初期,其规模经济、抗风险能力和盈利能力都有所提高;特别是并购重组后的第四年至第七年,三项效应指标达到相对有效值1,并购重组效应达到最佳,接下来的几年里并购重组效应有所下降,不过与并购重组前相比,其规模经济、抗风险能力、盈利能力仍有较大提升。因此,在中小商业银行并购重组后,初期效应可能不是很显著,要做好并购重组延时性的准备、强化并购重组后的整合、明确自身市场定位、促进业务创新,使中小商业银行并购重组效应发挥到最大化。

关键词：中小商业银行并购重组效应评价

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中小商业银行会计业务操作风险防控探究

会计师 2023年第8期 128-130页

作者：黄翔浙江稠州商业银行股份有限公司

在金融机构数字化转型、应用推广智能设备的趋势下,传统会计业务操作的生存空间不断被压缩。尤其是中小商业银行叠加创利生存压力,“重一线、轻后台”的管理导向使得会计业务的操作风险案件不断出现。通过分析部分银行会计业务操作风险... 详细信息

在金融机构数字化转型、应用推广智能设备的趋势下,传统会计业务操作的生存空间不断被压缩。尤其是中小商业银行叠加创利生存压力,“重一线、轻后台”的管理导向使得会计业务的操作风险案件不断出现。通过分析部分银行会计业务操作风险案例,从制度完善、人员管理、系统控制、检查纠偏、培训督导等方面剖析传统和新型会计业务操作风险的防控措施,结合中小商业银行的现状提高会计业务操作风险的防控水平。

关键词：中小商业银行会计业务操作风险风险防控