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专业中介机构在证券虚假陈述中的法律责任

专业中介机构在证券虚假陈述中的法律责任

作者：陈慧桧华东政法大学

学位级别：硕士

证券市场具有信息不对称性,发行人可能进行虚假陈述以谋利,如何解决信息不对称问题是证券市场监管的核心目标。专业中介机构因其专业的知识和人才结构在证券市场信息披露中发挥着不可替代的作用。但是,专业中介机构是由发行人管理层聘任... 详细信息

证券市场具有信息不对称性,发行人可能进行虚假陈述以谋利,如何解决信息不对称问题是证券市场监管的核心目标。专业中介机构因其专业的知识和人才结构在证券市场信息披露中发挥着不可替代的作用。但是,专业中介机构是由发行人管理层聘任,虽然他们最终地服务对象是投资者,专业中介机构与投资者具有利益冲突,专业中介机构为了自己利益可能进行虚假陈述。对专业中介机构进行约束是必要的。本文主要研究专业中介机构在证券市场虚假信息披露的法律责任,着重探讨扩大专业中介机构范围的问题。本文第一部分介绍了近年证券市场出现的虚假陈述新型案例,发现银行、公证、物价鉴定等机构为了自己利益最大化可能进行虚假陈述。但目前我国法律对此类机构与上市公司共同违法没有明确的规定,证监会不能对信息披露案件中扮演不同角色和发挥不同作用的违法主体一一处罚。而对于《证券法》规范范围之外的违法主体不予以制裁,将严重影响到政府行政管理的权威性和有效性,对其他市场主体也不能起到教育和预防的警示功能。因此,文章第一部分最后提出将信息披露案件中的共同违法人交由其行政主管机关依法予以制裁,是维护证券市场正常秩序不可缺少的必要环节。第二部分着重对专业中介机构虚假信息披露的民事责任理论进行了分析。首先研究了专业中介机构虚假信息披露民事责任的概念和种类,指出目前学界的两种主要观点:契约责任说及侵权责任说。然后总结了目前国内关于专业中介机构虚假信息披露民事责任的理论基础,具体包括:市场失灵论、公共利益论和公平交易说。第三部分分析了我国专业中介机构虚假信息披露民事责任的实践情况。指出目前我国法律认定的专业中介机构范围包括会计事务所、律师事务所、资产评估机构,这些专业中介机构的责任承担形式。提出商业银行、公证机关、物价鉴定机关等也应当列入专业中介机构的范围,承担同会计事务所、律师事务所、资产评估机构一样的法律责任,论述其原因。第四部分提出法律对策及建议。探讨了专业中介机构虚假信息披露民事责任的立法完善,提出应当加快证券专业中介机构专门法的立法、建立相关者利益保护制度、完善相应的刑事责任,另外还提出应当提高对专业中介机构的监管有效性和强化专业中介机构的自律机制。最后提出了本文的结论。

关键词：专业中介机构虚假陈述民事责任

在政府职能转化过程中寻求专业中介机构的发展空间——上海浦发教育评估中心发展寻路

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上海教育科研 2009年第4期 98-98,F0003页

上海浦发教育评估中心成立于2005年12月，其成立的最主要目的是新区政府通过主动培育教育类中介机构承担专业职能来推动政府职能转变。

关键词：专业中介机构政府职能转变评估中心教育类转化过程上海专业职能区政府

论专业中介机构在证券市场信息披露中的法律责任

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论专业中介机构在证券市场信息披露中的法律责任

作者：韩相云对外经济贸易大学

学位级别：硕士

作为现代金融市场的重要组成部分,资本证券市场以其强大的筹融资功能和对资源配置的优化作用对国民经济的健康发展发挥着越来越重要的作用。但发生在证券市场信息披露中的虚假陈述,严重的侵害了投资者的合法权益,使得广大投资者对证券... 详细信息

作为现代金融市场的重要组成部分,资本证券市场以其强大的筹融资功能和对资源配置的优化作用对国民经济的健康发展发挥着越来越重要的作用。但发生在证券市场信息披露中的虚假陈述,严重的侵害了投资者的合法权益,使得广大投资者对证券市场心存疑虑。由于我国的传统的法律思想和执法理念的影响,存在着严重的重行政和刑事责任而忽视民事责任的倾向,投资者利益的保护并没有被置于优先考虑的地位。因此,构建合理的刑事责任、行政责任和民事责任相协调统一的责任体系,尤其是加强和完善民事责任,切实保护市场参与者的利益和维护证券市场的秩序,便成为我们的迫切需要。作为证券市场信息披露制度中的重要一环,加强和完善会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等专业中介服务机构的法律责任,特别是对投资者的民事责任,促使其谨慎履行其法律职责,对于我国证券市场的健康发展具有重要意义。本文着重论述和分析了这几年来理论界和司法实践中新的进展,并考察了美国这一证券法律相对完备国家的法律规定和司法实践,对中国证券市场信息披露制度中专业中介服务机构的虚假陈述的法律责任问题进行了较为详尽的分析,并对完善专业中介服务机构的民事责任提出了相应的见解和建议。

关键词：信息披露专业中介机构证券市场民事责任

保险专业中介机构入市动机分析及监管对策建议

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时代金融 2011年第1Z期 48-48,50页

作者：邹奕杨婧重庆保监局重庆400010

保险专业中介机构日益增长,给市场带来了活力的同时也带来新的问题。本文从专业中介机构入市动机入手,将机构分为典型的几大类,通过对其行为差异化的分析,针对性提出监管措施。

关键词：保险专业中介机构入市动机监管对策

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保险专业中介机构融资研究

中国集体经济 2018年第25期 88-89页

作者：宋维波山东齐鲁保险代理有限公司

保险专业中介机构融资困难问题,是随着近年来保险业超GDP增速的快速发展、市场竞争主体多、市场竞争激烈、监管趋严而产生的。文章在分析保险专业中介机构改善融资困境的重要性基础上,深入探讨了保险专业中介机构融资现状及其原因,并针... 详细信息

保险专业中介机构融资困难问题,是随着近年来保险业超GDP增速的快速发展、市场竞争主体多、市场竞争激烈、监管趋严而产生的。文章在分析保险专业中介机构改善融资困境的重要性基础上,深入探讨了保险专业中介机构融资现状及其原因,并针对性地提出了改善保险专业中介机构融资困境的对策措施,以期为保险专业中介机构提供融资的纾困途径。

关键词：保险专业中介机构融资

试论专业中介机构在证券市场虚假陈述中的民事责任

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当代法学 2003年第5期17卷 16-19页

作者：李洁琳王琦中央民族大学法学院硕士研究生100081 复旦大学法学院

一、研究意义证券市场是最讲究秩序和规范的市场,对公开发行股票的公司实行信息披露制度是现代证券市场的核心内容,它贯穿于证券发行、流通的全过程。在证券市场中负有信息披露义务的主体一般包括以下四类:(1)发行人、发起人;(2)发行... 详细信息

一、研究意义证券市场是最讲究秩序和规范的市场,对公开发行股票的公司实行信息披露制度是现代证券市场的核心内容,它贯穿于证券发行、流通的全过程。在证券市场中负有信息披露义务的主体一般包括以下四类:(1)发行人、发起人;(2)发行人的董事、监事和经理;(3)证券承销商及其董事、监事和经理;(4)会计师事务所、资产评估机构和律师事务所等专业中介机构及其有关人员。

关键词：专业中介机构证券市场虚假陈述民事责任中国证券法