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个人养老金发展的现实难题与优化探索

邢台学院学报 2024年第3期39卷 1-7页

作者：王平姜芃阳集美大学财经学院福建厦门361021 兰州大学管理学院甘肃兰州730000

自2022年11月正式启动以来,我国个人养老金制度运行平稳有序,参与人数不断增加,但参与者覆盖面较窄,缴费人数和缴存、投资金额不及预期,其原因在于税收优惠力度不够、产品吸引力不足、政策宣传和养老金融教育不到位、账户资金流动性较... 详细信息

自2022年11月正式启动以来,我国个人养老金制度运行平稳有序,参与人数不断增加,但参与者覆盖面较窄,缴费人数和缴存、投资金额不及预期,其原因在于税收优惠力度不够、产品吸引力不足、政策宣传和养老金融教育不到位、账户资金流动性较弱、配套体系不健全等。因此,我国应加大税收优惠力度、加强产品创新和供给、强化政策宣传和养老金融教育、提高资金流动性、完善配套体系建设,提升民众的缴费、投资积极性,推动个人养老金健康发展。

关键词：个人养老金三支柱养老保险体系优化

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高净值家庭养老金融服务模式探索

中国银行业 2024年第1期 83-86页

作者：朱平平张桂馨平安银行北京分行私行财富创新管理部平安银行

作为财富管理市场最重要的参与主体之一,私人银行应在我国三支柱养老保险体系的基础上,抓住银发经济所带来的机遇,充分发挥自身优势、做精做细市场,在服务内容上,可借鉴日本“财富+养老+健康”模式,在服务方式上,可借鉴欧洲的“1+N”的... 详细信息

作为财富管理市场最重要的参与主体之一,私人银行应在我国三支柱养老保险体系的基础上,抓住银发经济所带来的机遇,充分发挥自身优势、做精做细市场,在服务内容上,可借鉴日本“财富+养老+健康”模式,在服务方式上,可借鉴欧洲的“1+N”的服务方式。

关键词：私人银行金融服务模式家庭养老三支柱养老保险体系参与主体高净值银发经济做精做细

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个人养老金业务发展建议

银行家 2024年第2期 51-54页

作者：娄飞鹏中国邮政储蓄银行

2022年11月,个人养老金制度在36个城市(地区)先行试点落地实施,标志着我国正式实施第三支柱养老保险体系。这也是我国实施积极应对人口老龄化国家战略,推进养老事业和养老产业发展的重要内容。当前,从金融服务经济社会发展的角度看,在... 详细信息

2022年11月,个人养老金制度在36个城市(地区)先行试点落地实施,标志着我国正式实施第三支柱养老保险体系。这也是我国实施积极应对人口老龄化国家战略,推进养老事业和养老产业发展的重要内容。当前,从金融服务经济社会发展的角度看,在实现高质量发展过程中,需要按照中央金融工作会议要求做好包括养老金融在内的“五篇大文章”。个人养老金制度落地实施一年来,在取得明显成效的同时,也反映出一些需要改进的地方。

关键词：养老金融个人养老金养老事业养老金业务三支柱养老保险体系落地实施发展过程中服务经济社会发展

双重政策路径赋能个人养老储蓄——加拿大个人养老金制度的实践经验及其启示

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社会保障研究 2023年第5期 97-111页

作者：谢勇才范傲华中科技大学社会学院湖北武汉430074

我国个人养老金制度在回应国民日益增长且多样化的养老保障需求的同时,也应该顺应社会需求和时代呼唤,成为推动共同富裕的重要制度安排。加拿大在个人养老金制度建设方面积累了诸多成功经验,业已成为全球个人养老金制度覆盖率较高的样... 详细信息

我国个人养老金制度在回应国民日益增长且多样化的养老保障需求的同时,也应该顺应社会需求和时代呼唤,成为推动共同富裕的重要制度安排。加拿大在个人养老金制度建设方面积累了诸多成功经验,业已成为全球个人养老金制度覆盖率较高的样板国家之一。在60余年的建设历程中,加拿大联邦政府构建了以注册退休储蓄计划(RRSP)和免税储蓄账户(TFSA)为主体的双重个人养老金政策路径,激励和支持公众积累个人养老储蓄,以提高自身退休收入。研究发现,加拿大两项个人养老金政策并行的模式凭借具有针对性的税收优惠政策、较为灵活的账户设计以及与公共养老金政策紧密衔接等有利因素,在提高制度覆盖率和保障公民退休生活等方面取得了较大的成就,但也面临着对低收入群体的吸引力不足,以及账户资金投资收益低且抗风险能力弱等现实困境。加拿大的经验教训可为我国优化个人养老金制度带来如下启示:一是明确个人养老金制度的目标定位;二是瞄准中低收入群体,优化制度设计;三是充分发挥政府和企业的重要作用,促进二者合力实现制度的广覆盖。

关键词：个人养老金注册退休储蓄计划免税储蓄账户三支柱养老保险体系

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以税收优惠促进我国养老金计划发展

以税收优惠促进我国养老金计划发展

作者：李娜对外经济贸易大学

学位级别：硕士

建立三支柱的养老保险体系已经成为世界大多数国家解决本国公民养老金问题的方法。三支柱的养老保险体系是指:第一支柱的社会基本养老保险,第二支柱的由企业建立的补充养老保险(企业年金),及第三支柱的个人商业养老保险。随着我国老龄... 详细信息

建立三支柱的养老保险体系已经成为世界大多数国家解决本国公民养老金问题的方法。三支柱的养老保险体系是指:第一支柱的社会基本养老保险,第二支柱的由企业建立的补充养老保险(企业年金),及第三支柱的个人商业养老保险。随着我国老龄人口的增加,以政府为主导的基本养老保险的压力不断加大,无法满足老年职工退休后生活品质的保障,因此需要企业年金和个人养老保险发挥补充作用,形成三支柱的养老金架构,满足职工退休后经济上的要求。税收政策作为国民经济调控的重要手段和国家产业政策的重要内容,对养老金体系,尤其对企业年金的发展具有深远的影响。加快出台有关税收优惠政策,必将引导和鼓励企业和居民通过购买年金保险的方式获得风险保障,从而促进商业养老保险的发展。本文在介绍养老保险税赋制度理论的基础上,通过对不同课税时点上经济效益的比较,及企业年金税收优惠对企业和个人两个主体经济学意义的介绍,阐明了税收优惠政策对整个养老金体系的重要作用。同时通过介绍国外的养老保险计划,针对我国目前养老金税收体系中的漏洞和不足,对我国未来的养老金税收政策提出了几点建议。

关键词：三支柱养老保险体系企业年金税收优惠课税时点 EET

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我国城镇职工养老保险并轨研究

我国城镇职工养老保险并轨研究

作者：李娟中央民族大学

学位级别：硕士

2014年12月,《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》颁布,开始全面实行城镇职工养老保险并轨,即机关事业单位以企业单位养老保险为标准进行改革。此次改革具有重要性,因为养老保险既通过直接保障劳动者的基本生存权... 详细信息

2014年12月,《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》颁布,开始全面实行城镇职工养老保险并轨,即机关事业单位以企业单位养老保险为标准进行改革。此次改革具有重要性,因为养老保险既通过直接保障劳动者的基本生存权利而维持社会的运行与经济的发展,也通过调节不同收入阶层之间的矛盾,促进社会和谐,政治稳定。本文从国家政策出发,立足于当前经济、社会发展的现实基础,追根溯源,对机关事业单位与企业单位养老保险制度并轨的具体情况进行研究。力图从经济体制改革的内生促动入题,以各相关利益主体间利益关系分析为核心,最终将落脚点放在完善并轨后统一的城镇职工养老保险制度上。我国城镇职工养老保险并轨,既在实践层面表现为一个正在行进的过程,也在理论层面表现为一个已成的结果,那就是已基本成型的、统一的机关事业单位与企业单位养老保险制度。这一制度是否完善,决定着并轨同时作为过程是否顺利。计划经济体制时期产生的养老保险双轨制,随着经济体制的改革也逐步被瓦解,具体可以分解为三步：首先对企业职工养老保险进行市场化改革;其次对机关事业单位选取若干试点进行相应的改革;最后则将改革扩展至全部机关事业单位;建立起统一的城镇职工养老保险制度。经济体制改革形成了多元化的社会利益主体,此次并轨改革则是对经济利益在不同主体间的重新分配与调整。政府作为改革的推动者、社会的管理者、独立的行政机构,利益诉求直接表现为减轻财政负担,增强财政及养老保险的可持续性;间接表现为增进社会公平正义,保障社会主义建设事业顺利进行。企业作为独立的市场主体,利益诉求直接表现为降低养老保险缴费负担;间接表现为降低养老保险对其发展的限制,以优化发展结构。职工个人的利益诉求,直接表现为养老待遇提高且不降低当前生活水平;间接表现为提高个人职业选择的自由、作为劳动者的尊严。城镇职工养老保险并轨,以保障改革前后职工的养老待遇水平不降低为前提,为了缩小机关事业单位职工与企业单位职工之间的养老待遇差距,采取逐步提高企业单位职工养老待遇水平的方式。这样,各主体间利益诉求的实现就存在着矛盾。根据现行养老保险并轨方案：职工个人所承担的责任加大;政府承担的统筹管理责任有所加强,但切实的缴费责任在形式上有所降低;企业在一定程度上具有承担更多责任的压力。只有以更好地协调各利益主体间利益关系为方向,完善并轨后统一的城镇职工养老保险制度,才能解决各相关利益主体之间的矛盾。具体而言,要进一步深化经济体制改革,尤其是同步推进政治体制改革,一方面建设服务型政府,分离行政管理与业务管理体系,建立完整、统一、高效运作的养老保险管理体系;另一方面则要推进养老保险立法。此外,还要切实构建起三支柱养老保险体系,具体则以建立第二支柱的年金制度为核心展开。

关键词：养老保险并轨经济体制转轨利益主体三支柱养老保险体系

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以税收优惠促进我国养老金计划发展

现代商贸工业 2011年第23期23卷 58-58页

作者：熊丹丹江西财经大学金融学院江西南昌330044

随着我国人口老龄化现象的日趋严重,我国现行的养老保障体系面临巨大的挑战,因此确立和发挥补充养老保险在养老保障体系中的支柱作用尤为重要。

关键词：养老保险税收优惠三支柱养老保险体系