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J省财政厅内部控制风险识别机制及其优化研究

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J省财政厅内部控制风险识别机制及其优化研究

作者：陈龙吉林大学

学位级别：硕士

财政是国家治理的基础和重要支柱,科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障。党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确指出:“加强对政府内部... 详细信息

财政是国家治理的基础和重要支柱,科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障。党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确指出:“加强对政府内部权力的制约,是强化对行政权力制约的重点”。为更好地发挥财政在国家治理中的重要作用,财政部早在2014年就启动了财政内部控制建设工作,相继印发了《财政部内部控制基本制度》以及《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》等一系列制度文件,旨在通过对流程、制度的梳理和总结,在全国财政系统建立和完善以风险为导向的内部控制体系。按照财政部统一部署和要求,J省财政厅于2015年12月印发《J省财政厅内部控制基本制度》,次年1月成立J省财政厅内部控制委员会,标志着J省财政厅内部控制建设工作的正式启动。经过多年发展,J省财政厅从重点风险识别、潜在风险识别、日常风险识别等三个方面形成了一套相对完备的内部控制风险识别机制,对查找内控风险起到了非常突出的作用,但该机制在实际运行过程中还存在诸多问题,比如风险识别方法单一,风险识别工作力量欠缺,外部风险识别缺乏系统性,高风险业务日常管理难度大等等。通过对J省财政厅内部控制风险识别机制的实例研究,将直接有助于提升J省财政厅内部控制建设工作成效,从而有效发挥财政内部控制在健全权力运行的制约和监督、减少自由裁量权的空间、用制度限制权力滥用等方面的作用。本文以笔者自身工作经历为基础,经过系统归纳整合,将J省财政厅内部控制风险识别机制划分为重点风险识别、潜在风险识别和日常风险识别三个层次。采用参与式观察和深入开展访谈交流等方式,综合运用内部控制理论和委托代理理论分析内部控制风险识别机制问题成因并提出相应的优化建议。本文参阅了部分国内外学者的研究成果,但总体来讲,之前学者的研究主要集中在政府内部控制理论框架、财政内部控制理论框架以及内部控制在企业层面的发展上,认识到内部控制风险评估和风险识别的重要性,提出了风险识别的影响因素、具体方法和原则性条件,但对财政内部控制风险识别机制在具体实践中存在的问题还没有系统的分析,对财政内控风险识别微观层面的指导性还比较薄弱。本文的创新点主要是聚焦财政内部控制风险识别微观层面存在的问题,分析出相关问题成因有:机制运行缺乏内生动力,教育培训效果不佳,信息不对称现象大量存在,财政业务信息系统集成化不够等等,并提出优化J省财政厅内部控制风险识别机制的具体路径:一是培育良好的内部控制环境,注重内控考评;二是健全风险识别制度设计,特别是要结合实际系统优化外部风险识别机制;三是加强风险识别人才队伍建设,要建立起一套确保培训质量的闭环机制;四是利用信息化手段,研究建立内控风险识别预警机制,一定程度上破解风险事件发生后的信息不对称难题。当然本文的研究在普遍性方面还有一定的拓展空间,以J省财政厅为研究样本,指向性比较单一,不能确保相关问题在其他省份同样存在。

关键词：内部控制财政内部控制风险识别机制优化研究

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高校网络思政教育风险识别与阻断机制研究

高校网络思政教育风险识别与阻断机制研究

2024年高校辅导员队伍建设研讨会

作者：付秋静刘景华云南大学

当前,网络思政教育已成为高校大思政格局中的重要组成部分,但网络思政本身也面临着网络的固有缺陷带来的风险,本文围绕高校网络思想教育风险治理,综合运用多中心治理理论、风险管理理论和政策科学理论和方法对高校网络思政教育风险进行... 详细信息

当前,网络思政教育已成为高校大思政格局中的重要组成部分,但网络思政本身也面临着网络的固有缺陷带来的风险,本文围绕高校网络思想教育风险治理,综合运用多中心治理理论、风险管理理论和政策科学理论和方法对高校网络思政教育风险进行系统分析,并构建高校网络思政教育风险精准识别、多元参与、快速应对、高效阻断的治理机制,为高校更好地防控网络环境境遇下思想政治教育风险,提升应对网络思政教育风险系统化、科学化、规范化水平提供参考。

关键词：高校网络思政思想政治教育风险风险识别机制风险阻断机制

来源： cnki会议评论

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搭建重点企业金融风险早期识别机制探微

中国农村金融 2019年第7期 60-61页

作者：郭六生中国人民银行江西吉安市中心支行

打好防范化解重大风险攻坚战,重点是防控金融风险。防控金融风险,盯住和管住金融机构是方法和途径之一,但金融之所以发生风险,不仅仅在于金融机构本身,也在于涉信企业。风险起于“青萍之末”,风险防控贵在抓早、抓苗头,露头就“打”才... 详细信息

打好防范化解重大风险攻坚战,重点是防控金融风险。防控金融风险,盯住和管住金融机构是方法和途径之一,但金融之所以发生风险,不仅仅在于金融机构本身,也在于涉信企业。风险起于“青萍之末”,风险防控贵在抓早、抓苗头,露头就“打”才能事半功倍。为此,建议建立重点企业金融风险早期识别机制(以下简称“早期风险识别机制”),从源头防范和控制金融风险,构建稳定、和谐的金融体系:根据实践中在早期风险识别机制方面进行的探索,本文试分析早期风险识别机制的搭建。

关键词：风险识别机制金融风险重点企业早期风险防控金融机构防范化解事半功倍

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浅议商业银行的信贷风险管理机制

金融理论与实践 2002年第5期 16-18页

作者：刘宏伟中国建设银行开封分行河南开封475000

经济效益不佳,信贷资产质量不高,信贷风险管理机制不健全,是我国目前商业银行经营中面临的一个非常突出的问题,也是制约我国金融改革的主要障碍。为了保证银行信贷资金的安全,现代商业银行特别重视信贷风险管理机制对防范、化解信贷风... 详细信息

经济效益不佳,信贷资产质量不高,信贷风险管理机制不健全,是我国目前商业银行经营中面临的一个非常突出的问题,也是制约我国金融改革的主要障碍。为了保证银行信贷资金的安全,现代商业银行特别重视信贷风险管理机制对防范、化解信贷风险所起的积极作用,而完整的商业银行风险管理机制应包括信贷风险识别机制、信贷风险量化分析机制、信贷风险预防机制和信贷风险处理机制等四个方面。

关键词：商业银行信贷风险管理机制风险识别机制量化分析机制信贷风险处理机制信贷风险预防机制

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BT银行高新支行小企业信贷风险管理研究

BT银行高新支行小企业信贷风险管理研究

作者：闫洪宇西北大学

学位级别：硕士

BT银行高新支行经过多年的发展后,现阶段已经成为陕西省核心金融服务机构之一,并且在国家政府与金融机构的带领下,努力为小企业提供金融服务,但从小企业自身特点来看,信贷风险较大,如何在有效控制信贷业务风险,已成为其小企业信贷中的... 详细信息

BT银行高新支行经过多年的发展后,现阶段已经成为陕西省核心金融服务机构之一,并且在国家政府与金融机构的带领下,努力为小企业提供金融服务,但从小企业自身特点来看,信贷风险较大,如何在有效控制信贷业务风险,已成为其小企业信贷中的一个重要课题。BT银行高新支行从2009年起开展小企业信贷业务,随着市场的不断变化和业务的不断发展,小企业的信贷风险管理面临挑战。本文通过对BT银行高新支行小企业信贷风险管理进行研究,依据风险管理办法与人民银行监管口径的指标和公开数据,分析高新支行在小企业信贷风险管理中存在的问题,包括支行风险管理部门组织架构不完善、风险管理的制度和办法有缺陷等。随后,按照风险管理理论与方法对存在问题的成因进行分析,对高新支行小企业风险管理中存在的问题提出了风险管理优化方案,从支行风险识别、评估、防范的流程中,提出了构建该行小企业信贷风险管理体系的重点识别流程,优化支行风险管理部门组织结构,完善小企业信贷风险管理办法,加强激励约束的人员奖惩方案等。论文研究结论丰富了商业银行基层行具体经营、实务操作层面,重点对小企业信贷风险管理的理论进行研究,并对此总结与归纳。不但有助于高新支行构建出完善的小企业风险体系,同时也对其他商业银行构建风险管理体系提供了一定的经验。

关键词：商业银行小企业信贷风险管理风险识别机制风险管理体系

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外贸综合服务企业出口退税风险管理研究

外贸综合服务企业出口退税风险管理研究

作者：舒芮捷重庆师范大学

学位级别：硕士

外贸综合服务企业是以企业身份,专门针对从事进出口贸易企业提供退税代办、融资协同服务的机构。我国现下对于外贸综服企业尚未提出具体的认定要求,仅需符合相关业务服务性质即可。之所以会出现新业态,是源于我国企业在税务管理上存在... 详细信息

外贸综合服务企业是以企业身份,专门针对从事进出口贸易企业提供退税代办、融资协同服务的机构。我国现下对于外贸综服企业尚未提出具体的认定要求,仅需符合相关业务服务性质即可。之所以会出现新业态,是源于我国企业在税务管理上存在一定的自主操作难度。尤其是面对出口退税事项,一是自行办理周期较长;二是自行办理规范性较低。因此,关于外贸综服企业的扶持显然成为我国应对外贸市场挑战的重要举措。而在出口退税管理上,外贸综服企业虽然能够发挥出显著的协助效用,但其中显现的出口退税风险,也是造成外贸综服企业实现长远发展目标的关键阻力。为了进一步改善出口退税管理现状,应秉承着“预防为主”的原则,在尚未造成较大损失前,促使外贸综服企业拥有显著的代办能力。此外,外贸综服企业在经营的业务项目中,其类型较为多样,除了出口退税代办业务外,还包含企业结算、报关报检、售后服务、海外仓管理等,这些都可为企业经济效益的提升给予保障。同时,对于外贸综服企业而言,常采用垫税的形式,为申请代办项目的企业提前预支税款,这样虽然有利于建立协调的合作关系,但极易引起外贸综服企业流动资金的减少,甚至引发资金周转不足后果。所以,应从风险识别与防范管理两个层面上,提高业务管理水平。本文在此背景下主要以该企业的出口退税业务为例,简要分析企业出口退税风险防范与管理相关理论以及当前问题,并通过出口退税风险类别,深刻解读引起出口退税风险的具体原因,最终从建立风险识别机制、优化风险防范管理机制、采用差别化管控模式、加强管理人员职业技能、健全单证流转管理制度、增强风险防范管理认知等措施,以便妥善处理出口退税问题,促进外贸综服企业的优质发展,使其在出口退税业务中获得更大的经济成果,由此打造“双赢”格局,在保障企业顺利获取出口退税税款的基础上,也能为外贸综服企业开辟新的发展路径。

关键词：外贸综合服务企业出口退税政策风险识别机制

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经营风险对现代企业影响及识别途径探讨

技术经济与管理研究 2001年第4期 111-112页

作者：熊勇清中南大学南方期货与证券研究中心

随着市场经价的个断发展,现代企业所处的经营环境日趋复杂,市场竞争日趋激烈,企业所面临的风险日趋增多,企业如何能在激烈的市场竞争中求得生存和发展,如何能在各种风险中立于不败之地,关键在于企业必须充分认识到企业面临的各种风险,... 详细信息

随着市场经价的个断发展,现代企业所处的经营环境日趋复杂,市场竞争日趋激烈,企业所面临的风险日趋增多,企业如何能在激烈的市场竞争中求得生存和发展,如何能在各种风险中立于不败之地,关键在于企业必须充分认识到企业面临的各种风险,建立正常的风险识别机制,并及时采取有效的防范措施.

关键词：现代企业经营风险风险识别机制风险管理

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浅谈贷款呆账准备金的计提和评估

福建金融 2002年第2期 22-24页

作者：张梅福建金融管理干部学院福建福州350007

《金融企业会计制度》（征求意见稿）对贷款呆帐准备金计提作出了规定，贷款呆帐准备金的计提要符合审慎会计原则，如何建立符合审慎会计原则的呆帐准备金制度，探讨准备金水平评估的目标及评估的方法，具有重要的意义。

关键词：贷款呆帐准备金审慎会计原则准备金水平评估风险识别机制计提

基于BIM技术与风险识别的建筑工程施工安全控制研究

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房地产世界 2022年第2期 76-78页

作者：唐晓甘肃第四建设集团有限责任公司

在建筑工程施工安全管理过程中,管理人员要精确有效地控制安全管理细节。如果从建筑工程施工事故的成因出发,管理人员可以采用事故树分析法配合层次分析法,深度了解建筑工程施工过程中存在的致险因素,然后利用Revit软件建立BIM模型做好... 详细信息

在建筑工程施工安全管理过程中,管理人员要精确有效地控制安全管理细节。如果从建筑工程施工事故的成因出发,管理人员可以采用事故树分析法配合层次分析法,深度了解建筑工程施工过程中存在的致险因素,然后利用Revit软件建立BIM模型做好安全控制防护工作,有效解决危险区域、结构薄弱识别问题,做好准确定位。本文分析概括了建筑工程施工安全问题与BIM技术内容,提出了建筑工程施工安全风险识别技术方法,建立了风险识别机制,并结合建筑工程案例展开例证分析。

关键词：建筑工程施工 BIM技术风险识别机制安全控制方法