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制度环境、地方政府投资冲动与财政预算软约束

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经济研究 2014年第3期49卷 76-87页

作者：陈志勇陈思霞中南财经政法大学财政税务学院

财政预算缺乏有效约束导致地方政府普遍过度负债,如何"硬化"地方政府预算、调整地方政府支出的超额扩张是解决当前大规模债务的基础课题之一。本文借鉴BFI指数构建了中国省级财政预算约束指数,并分析了影响财政预算约束及预算约束调整... 详细信息

财政预算缺乏有效约束导致地方政府普遍过度负债,如何"硬化"地方政府预算、调整地方政府支出的超额扩张是解决当前大规模债务的基础课题之一。本文借鉴BFI指数构建了中国省级财政预算约束指数,并分析了影响财政预算约束及预算约束调整的相关因素。研究发现,良好的制度环境有利于约束地方政府预算超额扩张;而分权导致的以经济增长为标尺的地方政府投资冲动,是造成地方预算软约束的重要原因。进一步分析结果表明,较差的制度环境更容易诱导地方政府公共支出结构的偏向性配置,从而加剧其在建设性领域中的投资冲动,降低了预算约束调整成功的可能性。在加强制度环境建设的同时,着重改革分权框架下地方政府投资竞争的扭曲性制度激励,有利于治理财政预算软约束并有效控制地方政府的扩张偏向性支出行为。

关键词：制度环境投资冲动预算软约束 BFI指数

国有股权、经营风险、预算软约束与公司业绩:中国上市公司的实证发现

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经济研究 2005年第7期40卷 77-89页

作者：李涛中山大学岭南学院 510275

以中国上市公司为例,本文首次采用分量回归模型实证分析了国有股权对公司业绩的复杂影响。我们发现:在经营表现较差的上市公司,国有股东监督内部人的积极作用超过了行政或政治干预公司经营的消极作用;而在经营表现较好的上市公司,以上... 详细信息

以中国上市公司为例,本文首次采用分量回归模型实证分析了国有股权对公司业绩的复杂影响。我们发现:在经营表现较差的上市公司,国有股东监督内部人的积极作用超过了行政或政治干预公司经营的消极作用;而在经营表现较好的上市公司,以上作用没有显著差异。源自国有股权并受经营风险影响的上市公司的预算软约束预期损害了所有公司的业绩。与经营表现较好的公司相比,在经营表现最差的公司,国有股东监督内部人的积极作用以及国有股权导致的预算软约束预期的消极作用都更为显著。虽然国有股权对公司业绩影响的净效果在所有上市公司中都为负,但在业绩最差的上市公司里负面作用最为突出。政策含义在于国有股权的调整应当从业绩最差的上市公司开始。

关键词：预算软约束上市公司国有股权公司业绩经营风险发现中国消极作用积极作用股东监督实证分析回归模型公司经营政治干预显著差异负面作用政策含义内部人所有预期

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法定支出政策下教育经费预算软约束分析

当代财经 2012年第5期 34-41页

作者：罗春梅广东外语外贸大学财经学院广东广州510420

教育领域内的法定支出政策是对教育经费预算所作的硬性规定。对教育投入总量和增量的考察都表明,我国目前的教育经费呈现出预算软约束问题。法定支出政策本身模糊,"缩水式"的估算策略,过分强调投入而忽视绩效的管理模式,部门法规与《预... 详细信息

教育领域内的法定支出政策是对教育经费预算所作的硬性规定。对教育投入总量和增量的考察都表明,我国目前的教育经费呈现出预算软约束问题。法定支出政策本身模糊,"缩水式"的估算策略,过分强调投入而忽视绩效的管理模式,部门法规与《预算法》之间不协调都使得政策的效果大打折扣。在承认法定支出政策现实性的前提下需重新加以规范,并应建立绩效导向的教育经费预算管理模式,逐步拓宽教育资金的来源渠道。

关键词：法定支出政策教育经费预算软约束教育投入总量

财政分权、晋升激励与预算软约束——基于政府过度负债省级政府数据的实证分析

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山西财经大学学报 2017年第6期39卷 15-25页

作者：张曾莲江帆北京科技大学东凌经济管理学院北京100083

选取2007-2014年30个省份的面板数据,采用动态面板回归与静态面板回归相结合的方法,实证研究了财政分权、晋升激励和预算软约束对地方政府经济行为的影响。研究发现,财政分权、晋升激励和预算软约束不仅与地方政府债务规模呈现出显著的... 详细信息

选取2007-2014年30个省份的面板数据,采用动态面板回归与静态面板回归相结合的方法,实证研究了财政分权、晋升激励和预算软约束对地方政府经济行为的影响。研究发现,财政分权、晋升激励和预算软约束不仅与地方政府债务规模呈现出显著的正相关关系,而且三大要素的共同作用对地方政府债务规模的影响更为显著。这一结果为解决我国地方政府过度负债问题提供了思路。

关键词：地方政府债务财政分权晋升激励预算软约束

政策性负担与企业的预算软约束:来自中国的实证研究

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管理世界 2004年第8期20卷 81-89,127页

作者：林毅夫刘明兴章奇北京大学中国经济研究中心美国国家经济研究局中国社科院国际经济和政治研究所

社会主义经济中的国有企业一旦发生亏损,政府常常要追加投资、增加贷款、减少税收、并提供财政补贴,这种现象被亚诺什·科尔奈(Kornai,1986)称为“预算软约束”。究竟是什么原因导致了预算软约束的存在,是理论界争论的热点问题之一。本... 详细信息

社会主义经济中的国有企业一旦发生亏损,政府常常要追加投资、增加贷款、减少税收、并提供财政补贴,这种现象被亚诺什·科尔奈(Kornai,1986)称为“预算软约束”。究竟是什么原因导致了预算软约束的存在,是理论界争论的热点问题之一。本文分析了预算软约束现象的根源。我们认为是政策性负担而不是所有制归属导致了此现象。本文的目的在于用中国工业企业的统计资料来检验政策性负担对预算软约束的影响,以及其他竞争性理论观点的正确性和可靠性。我们的假说得到了经验证据的支持。

关键词：政策性负担预算软约束中国企业管理国有企业产权制度实证分析经营绩效

预算软约束视角下地方政府过度负债的成因与控管研究

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预算软约束视角下地方政府过度负债的成因与控管研究

作者：李艳丽湖南大学

学位级别：硕士

地方政府过度负债已经成为一个不争的事实。本文立足近年来有关地方政府性债务的数据,分析了我国地方政府过度负债现状及其存在的预算软约束问题;并针对地方政府过度负债形成的外生和内生原因,运用博弈模型进一步剖析地方政府过度负债... 详细信息

地方政府过度负债已经成为一个不争的事实。本文立足近年来有关地方政府性债务的数据,分析了我国地方政府过度负债现状及其存在的预算软约束问题;并针对地方政府过度负债形成的外生和内生原因,运用博弈模型进一步剖析地方政府过度负债的形成逻辑。全文的内容架构遵循从理论分析到问题分析,从成因剖析到对策提出的研究思路,以新《预算法》施行为研究的制度背景,针对当前地方债务预算软约束现状,着重从制度约束、规则约束、地方政府自身约束,债权人预算约束和监督约束等五方面提出地方政府过度负债的具体控管对策,以期为地方政府债务控管提供思路与方向。

关键词：地方政府过度负债预算软约束债务预算

预算软约束、政策性负担与企业僵尸化——以酒钢宏兴为例

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预算软约束、政策性负担与企业僵尸化——以酒钢宏兴为例

作者：徐凯浙江工商大学

学位级别：硕士

近年来,产能过剩问题逐渐成为了阻碍我国经济健康发展的重要问题,自2015年起我国启动了五大结构性改革任务并将去产能作为首要任务。产能过剩行业作为僵尸企业的重灾区,是政府处置僵尸企业的重点领域。然而现有资料表明政府在僵尸企业... 详细信息

近年来,产能过剩问题逐渐成为了阻碍我国经济健康发展的重要问题,自2015年起我国启动了五大结构性改革任务并将去产能作为首要任务。产能过剩行业作为僵尸企业的重灾区,是政府处置僵尸企业的重点领域。然而现有资料表明政府在僵尸企业的处置过程遇到了很大的困难,其主要原因还是现阶段国内处置僵尸企业的措施尚处于摸索阶段,采取的方法大都是借鉴国外的经验,尚未形成针对我国僵尸企业特有的方法。酒钢宏兴作为我国西北地区影响力较大的钢铁企业,近年来受钢铁行业整体低迷的影响下,长期陷入经营困境,自身僵尸性逐渐显露,是国内僵尸企业的典型代表。因此,针对酒钢宏兴僵尸化形成过程进行系统分析并给出处置措施建议具有一定代表意义。本文在梳理现有国内外僵尸企业相关文献的基础上,首先从政府与企业的预算软约束关系出发,通过政策性负担理论对僵尸企业的形成过程进行理论分析。然后选取酒钢宏兴作为研究对象,分析其财务指标近几年的变化情况,再以修正的僵尸企业识别方法对其进行僵尸化定量判定,并以政策性负担为着眼点,从战略性负担和社会性负担两个角度分析预算软约束在其僵尸化过程中的作用机制以及政府优惠政策和行政扶持等援助行为对酒钢宏兴的影响。最后得出以下结论:1.政策性负担导致的预算软约束是企业僵尸化的根本原因。2.银行等金融机构对僵尸化的形成有不可推卸的责任。3.妥善安置员工、维持社会稳定是处置僵尸企业的基本要求。本文的主要贡献有:(1)扩展僵尸企业形成机制的理论研究。现有研究主要着眼于企业僵尸化之后的处置措施,缺少从相关理论角度分析僵尸企业的形成原因,科学认识僵尸企业的形成原因对正确处置僵尸企业具有一定的理论意义。(2)丰富国内僵尸企业的案例研究。现有的研究多以日本的僵尸企业为主要研究对象,国内尚缺少针对具体案例的研究。(3)结合预算软约束视角和政策性负担理论对酒钢宏兴僵尸化过程分析,并给出具体处置措施对改善酒钢宏兴的困境具有一定现实指导意义。

关键词：僵尸企业预算软约束政策性负担战略性负担社会性负担

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预算软约束对地方政府财政行为的影响研究

预算软约束对地方政府财政行为的影响研究

作者：高志远安徽工程大学

学位级别：硕士

地方政府财政行为在改善基础设施、保障民生等方面的积极作用是巨大的,同时也带动了我国经济的高速增长,地方政府财政行为已经成为中国经济发展中不可或缺的推动力。地方政府财政行为是否合理不仅直接关系到中国未来的经济能否保持一个... 详细信息

地方政府财政行为在改善基础设施、保障民生等方面的积极作用是巨大的,同时也带动了我国经济的高速增长,地方政府财政行为已经成为中国经济发展中不可或缺的推动力。地方政府财政行为是否合理不仅直接关系到中国未来的经济能否保持一个中高速的增长,而且也与人民群众生活的幸福生活以及中国在国际舞台上的综合国力息息相关。但是由于地方政府财政行为存在预算软约束,导致地方政府财政行为存在着财政收支失衡、过度依赖转移性支付、地方政府债务膨胀、寻求非预算内收入等问题,这些问题的存在为地方政府经济的发展埋下了一个巨大的隐患。因此现阶段有必要对我国地方政府的财政行为预算软约束进行深入的分析,找出地方政府财政行为预算软约束的成因,从成因上寻找对策起到硬化预算软约束、规范地方政府财政行为的一个作用。本文主要研究预算软约束对地方政府财政行为的影响,开篇首先阐述了选题的背景及意义、研究思路及框架和本文创新之处,其次解释了预算软约束的概念及相关文献综述、当代中国地方政府财政体制、预算软约束对地方政府财政行为的影响以及地方政府预算软约束的成因,最后就硬化地方政府财政行为预算软约束提出了自己的政策建议。本文中提出只有深化财税体制改革,使地方政府财权与事权对等、建立科学的地方政府官员考核政策、完善转移支付制度、强化地方政府预算监督体制才能为地方政府财政提供良好的制度环境,使地方政府财政行为逐步规范化。

关键词：预算软约束地方政府财政行为财政体制影响

预算软约束与转型期我国地方政府的投资扩张研究

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预算软约束与转型期我国地方政府的投资扩张研究

作者：孙晓琳山东大学

学位级别：硕士

目前，地方政府投资已成为经济增长的内生变量，在改善基础设施、拉动经济增长方面的积极作用巨大。但是，我国地方政府的投资存在着大量短期化、急功近利、不计成本、重复建设的行为，为我国经济发展埋下极大的隐患。研究地方政府投资... 详细信息

目前，地方政府投资已成为经济增长的内生变量，在改善基础设施、拉动经济增长方面的积极作用巨大。但是，我国地方政府的投资存在着大量短期化、急功近利、不计成本、重复建设的行为，为我国经济发展埋下极大的隐患。研究地方政府投资扩张的原因，规范其投资行为具有非常重要的现实意义。综观我国地方政府投资扩张的成因，预算软约束的作用贯穿始终。而现有的研究却都仅仅把预算软约束孤立的看做是众多原因中的一个来分析，缺乏对二者之间关系的一个全面系统的分析。本文从我国现行的制度机制出发，详细分析了我国地方政府投资中的预算软约束问题出现的制度成因，结合地方政府投资动机和相关博弈分析，提出有针对性的对策建议。制度带有根本性、全局性、稳定性和规范性，研究转型期地方政府投资行为中预算软约束形成的原因应该从制度入手，从行政集权下的财政分权体制、不完善的投融资体制、模糊产权、激励机制与政绩合法化建设以及约束机制六个方面来分析。地方政府投资行为的基本动机可以概括为两个方面：一是地区社会福利的最大化;二是地方官员个人福利的最大化。这二者唯有“经济发展”的基础上才能达成一致。因此，发展经济，增加地方财政收入成为地方政府的头等重要的任务，由此产生了地方政府投资扩张的偏好。地方政府的投资行为表现为地方政府与中央政府、地方政府与辖区内微观主体以及地方政府之间的博弈行为。其中，地方政府与中央政府和当地微观主体的博弈皆因为信息的不对称而有利于地方政府，由于地方政府不能照顾“大局”，导致地方政府对经济增长速度的盲目追求和中央宏观调控的困难;另一方面，地方政府间的博弈又带来了投资的扩张冲动、投资结构趋同和过度竞争，地方的投资冲动和恶性竞争倾向进一步加剧。本文最后给出了规范地方政府投资行为的对策建议。根本的是要进一步推进改革和制度创新：建立科学合理的政绩考核体系;进一步完善财政管理体制改革;加快投融资体制改革;继续推进产权改革，提高投资效率;改善投资软环境。

关键词：预算软约束地方政府投资投资扩张博弈体制改革