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SE跨国企业集团中国区资金池管理问题探讨

SE跨国企业集团中国区资金池管理问题探讨

作者：董薇江西财经大学

学位级别：硕士

在当今多样化的世界经济活动中,资金是被誉为最重要、最关键的企业经营管理的一环,对于任何阶段、任何规模的企业来说都是一样,就像“血液”对人体的重要性一般,只有源源不断地流淌着,生命才能延续。资金对于企业也是如此,没有了资金就... 详细信息

在当今多样化的世界经济活动中,资金是被誉为最重要、最关键的企业经营管理的一环,对于任何阶段、任何规模的企业来说都是一样,就像“血液”对人体的重要性一般,只有源源不断地流淌着,生命才能延续。资金对于企业也是如此,没有了资金就只能走向破产,所以好的资金管理不但保障企业现在的经营,更是为企业未来的发展、规模的扩大、走向世界各地提供最为有力的保障。在计算机及通信技术的高速发展的背景下,1970年由美国的大银行为主为企业集团提供以资金池模式的资金一体化管理服务,实现了对集团全体利息成本的压缩、削减了银行手续费。由此,为企业集团实现对集团全体资金可视化管理、活用集团总体资金、填补集团成员公司内的资金不足的财务管理需求。实现集团内资金运用效益最大化,成为集团资金管理的有效手段,走入了各国企业经营财务活动中。2004年,有名的跨国企业通用电气集团首次将资金池管理模式导入到中国后,历经十几年,我国大企业集团也都相继导入了资金池管理的方式来进行资金管理。国内外学者也对资金池管理进行了大量研究,在资金池以及资金集中管理的必要性上、资金池管理模式如何选择上、以及资金集中管理本身存在哪些问题上都取得了很多研究成果。但研究对象多以银行、房地产类的大型企业集团等对资金管理重视的集团为主,对在多个国家开展制造且对外融资相对困难的制造型的企业集团却鲜有研究,而世界经济活动是以制造为基础运转的。并且现有研究都是从必要性、管理模式选择课题上进行的学术探讨,从实务的微观角度去分析和研究一个具体的企业集团的资金集中管理案例还比较少。因此对跨国制造企业集团的资金池管理为对象进行研究是非常值得去探究的,可以为我国制造企业集团走出去后,如何管理在外数量众多且所在国不一的集团公司进行资金管理提供案例参考,找到适合自身的资金池管理方案。也为在我国的跨国企业集团对中国区集团资金池的管理水平的提高提供案例借鉴。同时本文除了以内部资本市场理论、信息不对称为基础理论,还加入了以企业流程再造理论为分析指导理论角度进行分析,可以丰富研究内部资本市场理论、信息不对称理论、企业流程再造理论的资金池管理实务案例库。SE企业集团为日本有名的制造行业大集团,在40多个国家400多家集团公司开展着经营活动,通过全球五大资金池进行对集团资金的运作管控实现了一定程度上的资金利用成本上的节约和效率上的提高。本文利用案例研究方法,先从SE企业集团中国区资金池管理的现状出发,阐述了现行资金池管理中有着资金集中度不高、资金使用效率不高等的问题,分析出了因集团公司间全局利益观的不同、信息沟通不畅通和不充分、控制机制的不完善等而造成了此些问题的出现。针对这些问题,本文从实务角度出发,为SE企业集团提出通过从上而下并有针对性地去树立各集团公司的统一全局意识,通过扩宽信息传递渠道,培训来消除文化语言差异带来的沟通不畅问题,建立起资金池与业务能有效对接的信息化管理系统等来完善资金池管理的控制机制,加强资金池管理人员的财务及信息技术专业知识培训来提升资金池的管理水平等改进对策,以期望提高SE企业集团资金池管理效率与水平。同时也给其他有着相同资金池管理问题或想要建立资金池来管理资金的企业集团提供一些参考。

关键词：资金池资金池管理跨国企业集团

海南省财政厅海南省旅游和文化广电体育厅关于印发《海南省“琼旅保贷”风险补偿资金池管理暂行办法》的通知(琼财教规〔2022〕20号)

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海南省人民政府公报 2023年第12期 25-29页

作者：无海南省财政厅海南省旅游和文化广电体育厅

各市县财政局、各市县旅游和文化广电体育局、省融资担保基金有限责任公司、各有关银行、各有关担保机构:为贯彻落实《海南省稳经济助企纾困发展特别措施(2.0版)》精神,加强“琼旅保贷”风险补偿资金池管理,规范“琼旅保贷”风险补偿资... 详细信息

各市县财政局、各市县旅游和文化广电体育局、省融资担保基金有限责任公司、各有关银行、各有关担保机构:为贯彻落实《海南省稳经济助企纾困发展特别措施(2.0版)》精神,加强“琼旅保贷”风险补偿资金池管理,规范“琼旅保贷”风险补偿资金使用,我们制定了《海南省“琼旅保贷”风险补偿资金池管理暂行办法》,现予印发,请遵照执行。

关键词：暂行办法担保机构资金池管理风险补偿旅游和文化海南省广电融资担保基金

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集团企业资金池管理模式的探讨

冶金财会 2023年第8期42卷 22-24,28页

作者：肖萍中国钢研科技集团有限公司财务金融部

在国资委要求央企全面推动司库体系建设的背景下,加强集团企业资金集中管理,要建立跨账户、跨单位、跨层级、跨区域的资金池,对成员企业资金进行归集。结合中国钢研集团司库系统建设的实践,首先说明资金池建设的必要性,进而详细分析资... 详细信息

在国资委要求央企全面推动司库体系建设的背景下,加强集团企业资金集中管理,要建立跨账户、跨单位、跨层级、跨区域的资金池,对成员企业资金进行归集。结合中国钢研集团司库系统建设的实践,首先说明资金池建设的必要性,进而详细分析资金池实现的方式、各类方式的优劣势及风险防控举措,浅析资金池管理模式在司库建设的应用,为企业实施资金集中管理模式提供参考与借鉴。

关键词：资金池管理司库体系资金管理

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报业集团资金池管理的实践与效果分析

市场瞭望 2023年第18期 36-38页

作者：黄婉琳长江日报传媒集团

随着我国经济的快速发展和市场竞争的加剧，企业面临着越来越多的经营和管理挑战。在这样的背景下，越来越多的企业开始采取资金池管理的方式进行资金管理，以更好地应对市场变化和风险挑战。资金池管理是一种集中管理企业内部现金流的... 详细信息

随着我国经济的快速发展和市场竞争的加剧，企业面临着越来越多的经营和管理挑战。在这样的背景下，越来越多的企业开始采取资金池管理的方式进行资金管理，以更好地应对市场变化和风险挑战。资金池管理是一种集中管理企业内部现金流的方法，可以实现集团内部资金的统筹调配和优化配置，从而提高资金利用率和企业整体经济效益。作为一家大型传媒集团，报业集团拥有多家报纸和杂志等业务板块，业务范围广泛。在面对资金管理方面的挑战时，该公司采用了资金池管理的方式进行资金管理。

关键词：报业集团资金池管理实践效果

基于业财融合的资金池管理优化研究 ——以Y集团为例

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基于业财融合的资金池管理优化研究 —...

作者：郭念武汉纺织大学

学位级别：硕士

企业的发展扩张,导致多元化经营的集团化企业也越来越多,大型企业集团拥有更多的分支机构,由于集团内各公司业务发展不平衡,导致资金管理体制松懈、资金使用效率不高的现象较为严重,因此,许多企业开始采用资金集中管理的方式加强控制。... 详细信息

企业的发展扩张,导致多元化经营的集团化企业也越来越多,大型企业集团拥有更多的分支机构,由于集团内各公司业务发展不平衡,导致资金管理体制松懈、资金使用效率不高的现象较为严重,因此,许多企业开始采用资金集中管理的方式加强控制。而且,现代企业的管理模式不断创新,信息技术的发展对企业管理体系的要求也日益提高,探究怎样实现公司财务系统与业务系统的完全共享,消除信息孤岛问题,进一步完善公司的业财融合管理,实现企业业务数据和财务数据交流贯通,提高企业信息化管理的效率,也成了很多企业当下亟待解决的问题。本文使用文献研究法和案例分析法,对Y集团进行了研究。Y集团是国家电网湖北省的某个集体企业,具有国企性质。在政策的要求以及自身发展的需要下,Y集团加入了SG-NC集体企业应用平台,这个平台是业财融合的关键,开始只是Y集团财务部门加入平台进行账务处理,随着SG-NC系统的不断完善,上线了业务模块,Y集团的业务部门也逐渐在SG-NC系统进行业务处理。为了更好的实行资金集中管理,Y集团也搭建了“资金池”平台,将所有分子公司纳入“资金池”,对其资金统一管理与监控。本文对SG-NC和“资金池”两个系统的运行状况、对接过程中存在的问题和难点以及如何优化进行了研究。经过对Y集团的研究发现,由于其业财融合起步时间不长,对资金集中管理的影响不太明显,SG-NC系统与“资金池”系统仅仅是通过人工操作实现了有限的协同。本文认为可以以资金收付流程为突破口,实现二者的自动对接,不仅能提升资金的安全性和使用效率,也能减轻部分财务人员的工作负担,使其精力和时间投入到财务分析、向业务前端延伸等更重要的工作中,反过来促进业财融合的发展。该结论可以为企业完善SG-NC系统与“资金池”系统的充分对接提供经验和建设性建议。

关键词：业财融合资金池管理对接优化

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资金池管理模式在企业管理中的运用探究

中国商论 2018年第9期 50-51页

作者：刘栋中铁三局集团物资供应有限公司

随着市场经济体制不断促进,各个行业间的竞争日渐激烈,逐渐加强了企业规模的拓展,资金管理在企业发展中的作用越来越重要。资金池属于一种现代化管理资金的工具,在企业经营管理中具有重要作用。但是从企业管理运用资金池的现状来看,在... 详细信息

随着市场经济体制不断促进,各个行业间的竞争日渐激烈,逐渐加强了企业规模的拓展,资金管理在企业发展中的作用越来越重要。资金池属于一种现代化管理资金的工具,在企业经营管理中具有重要作用。但是从企业管理运用资金池的现状来看,在运用中并未达到期望的功效,因此探究企业管理运用资金池的措施具有实用价值。本文阐述了资金池管理的定义及运用,并提出加强资金池管理的策略建议。

关键词：资金池管理企业管理运用

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浅谈跨国企业境内外资金池管理问题

财会学习 2016年第18期 186-187页

作者：谌梦蝶海航集团有限公司

随着改革开放的深入与经济全球化的进一步加强,企业规模越来越大,管理机制也逐渐成熟,出现了许多跨国企业。跨国企业在生产经营中,面临的国际环境复杂,市场竞争激烈,尤其是在资金池管理的问题上,一旦出现些许不足,对企业的发展都有极大... 详细信息

随着改革开放的深入与经济全球化的进一步加强,企业规模越来越大,管理机制也逐渐成熟,出现了许多跨国企业。跨国企业在生产经营中,面临的国际环境复杂,市场竞争激烈,尤其是在资金池管理的问题上,一旦出现些许不足,对企业的发展都有极大影响。所以,对跨国企业来说,在面临复杂的国内外环境下,如何加强企业的资金管理促进企业的顺利发展是企业管理中的重点。本文在此背景下,对跨国企业的资金池做简要的概述,分析目前跨国企业资金池管理中的制约因素,并进一步提出解决的措施,希望能够给企业管理者提供一些思考。

关键词：跨国企业资金池管理制约因素建议

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企业资金池管理的应用探讨

经济管理文摘 2020年第9期 73-74页

作者：刘晓铭中海油广东销售有限公司

新时期背景下,我国众多企业积极探索并构建一种新型的资金池管理模式,实行集约化管理,旨在提高企业资金利用率,为全面实现企业战略性目标而提供有力保障。建立企业内部财务管理体系和提高资金筹划、预算能力,是促进企业资金池管理模式... 详细信息

新时期背景下,我国众多企业积极探索并构建一种新型的资金池管理模式,实行集约化管理,旨在提高企业资金利用率,为全面实现企业战略性目标而提供有力保障。建立企业内部财务管理体系和提高资金筹划、预算能力,是促进企业资金池管理模式正常运行的重要目标。本文以B企业资金集中管理的现状为出发点,对其资金管理模式进行定性和定量分析,并且不断优化和创新研究资金统筹管理措施。

关键词：企业资金池管理预算管理财务管理

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浅谈住房公积金会计核算与资金池管理模式

会计师 2015年第18期 31-32页

作者：李洪湘贵州省黔东南州住房公积金管理中心

作为住房公积金财务核算的主要依据,文章根据国务院《关于进一步加强住房公积金管理的通知》,论述了住房公积金"四统一"管理体制的特点,并分析了住房公积金资金池管理模式的适用性。会计核算的规范,资金管理模式的适用对住房公积金的统... 详细信息

作为住房公积金财务核算的主要依据,文章根据国务院《关于进一步加强住房公积金管理的通知》,论述了住房公积金"四统一"管理体制的特点,并分析了住房公积金资金池管理模式的适用性。会计核算的规范,资金管理模式的适用对住房公积金的统筹管理具有重要的意义。

关键词：住房公积金资金池管理会计核算