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资信评级规范化泛议

金融研究 1994年第1期 46-47页

作者：王文才王岩内蒙古信誉评级事务所人民银行内蒙古分行

资信评级规范化泛议王文才，王岩随着市场经济要素的生长繁衍，我国将在公有制主导型经济结构上建立资产市场和资金市场，并逐步参与国际经济领域的合作和竞争，实现与国际惯例接轨，这就要求有科学化、规范化、系统化、实用化的资信评... 详细信息

资信评级规范化泛议王文才，王岩随着市场经济要素的生长繁衍，我国将在公有制主导型经济结构上建立资产市场和资金市场，并逐步参与国际经济领域的合作和竞争，实现与国际惯例接轨，这就要求有科学化、规范化、系统化、实用化的资信评级学科和机构，为使我们的资信评估机...

关键词：资信评级王文才王岩经济资产证券评级评级机构信用评级资金信用测评指标市场经济要素国际经济领域

资信评级在《新巴塞尔资本协议》体系中的作用

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世界经济研究 2001年第6期 73-75页

作者：欧志伟侯皓上海远东资信评估有限公司

《新巴塞尔资本协议》的制定与实施,在全球范围内金融监管方面将起着巨大的促进作用,为加强金融监管新协议要求各监管者当局使用强力有效的监管手段——信用评级制度。我国的信用评级起步较晚,参照国际资信评估的“标准法”做法,积极为... 详细信息

《新巴塞尔资本协议》的制定与实施,在全球范围内金融监管方面将起着巨大的促进作用,为加强金融监管新协议要求各监管者当局使用强力有效的监管手段——信用评级制度。我国的信用评级起步较晚,参照国际资信评估的“标准法”做法,积极为金融监管服务,以促进我国银行风险资本管理由外部评级向“内部评级法”的顺利过渡,实现中国资本市场与国际资本市场的完全接轨。

关键词：新巴塞尔资本协议资信评级金融监管中国风险资本管理资本市场

资信评级制度模式的选择——对培育我国资信评级市场的再思考

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财经科学 2002年第6期 37-41页

作者：张静琦胡旭朱珣西南财经大学金融学院西南财经大学研究生部成都610074

随着国内金融体制改革的进一步深化和国际金融自由化的进一步发展 ,市场的信用关系日渐复杂 ,信用风险日益加大 ,为我国的资信评估工作增加了新的难度。本文拟从一个完善的资信评级制度应具备的条件出发 ,分析我国资信评级业的现状和问... 详细信息

随着国内金融体制改革的进一步深化和国际金融自由化的进一步发展 ,市场的信用关系日渐复杂 ,信用风险日益加大 ,为我国的资信评估工作增加了新的难度。本文拟从一个完善的资信评级制度应具备的条件出发 ,分析我国资信评级业的现状和问题 ,寻找建立我国资信评级制度模式的道路 ,并为培育我国的资信评级市场提出若干建议。

关键词：资信评级制度资信评级市场资信评级发展对策

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资信评级变化的上市公司盈余管理实证研究

资信评级变化的上市公司盈余管理实证研究

作者：孙朋远湖南大学

学位级别：硕士

盈余管理的产生主要是基于受托责任的存在、债务合同的约束、合理避税的考虑、避免巨额政治成本、规避企业经营风险等,同时会计准则的灵活性和时滞性、成本效益原则等为盈余管理提供了可能。从国内的研究来看,大部分研究都是在借鉴国外... 详细信息

盈余管理的产生主要是基于受托责任的存在、债务合同的约束、合理避税的考虑、避免巨额政治成本、规避企业经营风险等,同时会计准则的灵活性和时滞性、成本效益原则等为盈余管理提供了可能。从国内的研究来看,大部分研究都是在借鉴国外研究模型及方法的基础上结合中国的实际展开实证研究的,主要包括以下几个方面:IPO公司为了上市进行财务包装、上市公司为了取得配股权、亏损上市公司亏损前后以及ST上市公司在相关年份进行盈余管理研究等。然而,我国还没有学者对以债务契约或资信评级变化为动机的盈余管理进行过实证研究。基于此背景,本文把资信评级引入,把资信评级变化作为盈余管理的动机从而进行盈余管理实证研究。首先,本文介绍了论文的选题背景、有关盈余管理和资信评级的国内外相关研究动态及其研究内容,通过对盈余管理的产生基础和资信评级变化的深入分析,进而研究了资信评级变化与盈余管理的关系,并在理论上找到了发生资信评级变化的上市公司进行盈余管理的动机。然后运用张玲Z值判别模型计算出上市公司的资信评级,以连续2年或2年以上时间资信评级为投机级而在下一年突变到投资级的上市公司为研究样本,接着运用包括扩展的琼斯模型在内的四个总体应计利润模型,对研究样本在资信评级变化当年是否存在盈余管理进行了实证研究。通过本文第4章的实证分析,基本上找到了发生资信评级变化的上市公司存在盈余管理行为的证据。

关键词：盈余管理资信评级资信评级变化应计利润操纵性应计利润

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资信评级公司逐鹿资产证券化

经济导刊 2005年第6期 6-7页

在建设银行和国家开发银行进行的资产证券化试点中，最终发行的证券化产品到底能获得什么样的信用等级成为人们关注的焦点。

关键词：资产证券化资信评级公司国家开发银行建设银行信用等级鹿试点

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资信评级行业利益冲突问题的法律规制

资信评级行业利益冲突问题的法律规制

作者：和英中国政法大学

学位级别：硕士

资信评级对债务类融资工具和融资方的资信状况提供独立的第三方评判意见,并将意见以简明直观量化的等级符号——资信级别来表示。资信评级机构作为债券资本市场上最重要的信息中介机构,通过其发布的专业评级意见,为投资者投资决策提供信... 详细信息

资信评级对债务类融资工具和融资方的资信状况提供独立的第三方评判意见,并将意见以简明直观量化的等级符号——资信级别来表示。资信评级机构作为债券资本市场上最重要的信息中介机构,通过其发布的专业评级意见,为投资者投资决策提供信息,便利融资者的融资活动,同时辅助金融监管机关的监管工作,引导资本市场的资金流向。2008年金融危机爆发后,资信评级行业因对作为危机导火索的结构化金融衍生品的不当评级引起金融监管当局、学界和实务界的广泛关注和反思。通过调查发现,资信评级行业的利益冲突是造成资信评级机构不当评级的主要原因,并且是资信评级行业健康发展的最大障碍。现有对资信评级利益冲突问题的研究主要集中在“发行人付费”盈利模式造成的利益冲突和传统评级业务于新兴评级咨询服务造成的利益冲突两个方面,公司治理制度不健全造成的评级行业从业人员利益冲突问题也多有涉及。本文认为,前述利益冲突问题不是评级业最根本的利益冲突问题。历史上评级机构被赋予的准监管者地位与其作为追求个人利益最大化的私营企业间的价值目标冲突才是资信评级行业利益冲突的最深层次原因,也是影响未来资信评级行业发展的主要障碍。文章分为四个部分:第一部分探讨资信评级的基本理论:介绍资信评级相关概念,简述支持其存在发展的经济学理论,并比较了评级业与其他中介行业的异同,阐明资信评级行业个体利益最大化的价值取向。第二部分回顾了美国资信评级行业的发展历史,美国金融监管政策对评级业的影响和评级业的国际化趋势,提出监管政策引入评级赋予了评级机构准监管者地位,并期望其以公共利益为第一价值考量。第三部分分析了前两部分阐明的两种不同价值目标是造成评级行业利益冲突的根本原因,探讨了盈利模式、业务类型和公司治理这其他三个层面的利益冲突问题,评析了解决前述四个层面利益冲突问题的众多改革建议。第四部分我国简介我国资信评级行业的历史、现状和问题,论述发展资信评级行业的必要性,对我国资信评级行业建设提出了具体建议。结论部分则对本文的主要内容进行了概括。

关键词：资信评级利益冲突法律规制

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资信评级业利益冲突的博弈分析及其规制研究

征信 2013年第6期31卷 51-55,77页

作者：聂正彦安小雪西北师范大学经济学院甘肃兰州730070

资信评级在金融市场上扮演着越来越重要的角色,但金融危机的爆发再一次证明了资信评级业利益冲突的原因所在。因投资者利益与筹资者利益的对抗、收费模式的变更及松散的外部监管引发了资信评级的利益冲突。利用混合策略博弈模型,分析影... 详细信息

资信评级在金融市场上扮演着越来越重要的角色,但金融危机的爆发再一次证明了资信评级业利益冲突的原因所在。因投资者利益与筹资者利益的对抗、收费模式的变更及松散的外部监管引发了资信评级的利益冲突。利用混合策略博弈模型,分析影响评级业利益冲突的因素后,得出应从监管者和评级机构方面着手,化解资信评级业利益冲突的结论。

关键词：资信评级利益冲突博弈分析

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加快资信评级建设促进金融市场发展

中国金融 1993年第12期 24-25页

作者：兰益江

资信评级是商品经济发展到一定阶段的必然要求,它作为金融市场建设的重要一环,正日益引发人们的重视与关注。因此,对资信评级工作的发展、现状与完善对策作一番探讨研究,是十分必要的。随着经济改革的不断深化,社会主义市场经济体制的确... 详细信息

资信评级是商品经济发展到一定阶段的必然要求,它作为金融市场建设的重要一环,正日益引发人们的重视与关注。因此,对资信评级工作的发展、现状与完善对策作一番探讨研究,是十分必要的。随着经济改革的不断深化,社会主义市场经济体制的确立,我国各地相继成立了一批信用评估机构,开展企业债券信用等级和债券的评估工作,有力地推动了我国资信评估业的发展。今年以来。

关键词：金融市场资信评级

VMI模式下仓单质信的企业资信评级体系建立探讨

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经济问题 2010年第2期366卷 95-98页

作者：王静西北政法大学经济管理学院西安710063

仓单质信能够有效控制VMI运作中的信用风险,但随着实践深入,仓单质信的风险逐渐显露。基于客户资信风险、仓单风险、银行风险都与信用有着密切的联系,提出建立仓单质信的供应链企业资信评级体系。研究表明:通过构造指标要素,分析评级指... 详细信息

仓单质信能够有效控制VMI运作中的信用风险,但随着实践深入,仓单质信的风险逐渐显露。基于客户资信风险、仓单风险、银行风险都与信用有着密切的联系,提出建立仓单质信的供应链企业资信评级体系。研究表明:通过构造指标要素,分析评级指数设定、信用等级平均累计违约率统计以及评级结果的准确性,可以实现信贷决策的科学化、精细化发展。

关键词： VMI模式仓单质信供应链企业资信评级