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A房地产公司财务风险的识别和防范研究

A房地产公司财务风险的识别和防范研究

作者：刘鸭梅云南财经大学

学位级别：硕士

随着国民经济的发展,我国城镇化、市场化、国际化的步伐加快,步入了“新常态”经济发展阶段。房地产行业作为我国的基础性行业,保持稳健发展的态势具有重要意义。但房地产行业本身具有投资金额大、投资回报周期长、风险高、收益高等特点... 详细信息

随着国民经济的发展,我国城镇化、市场化、国际化的步伐加快,步入了“新常态”经济发展阶段。房地产行业作为我国的基础性行业,保持稳健发展的态势具有重要意义。但房地产行业本身具有投资金额大、投资回报周期长、风险高、收益高等特点,导致其财务风险显著。如若出现了财务风险,却没有得到有效的控制,对房地产企业的影响将是毁灭性的。近年来,国家出台多项政策调整和规范房地产行业的发展,尤其受“三道红线”、土地供应、消费者意愿及能力的影响,加上因新冠疫情导致的市场经济滑坡,房地产企业的发展面临前所未有的挑战。如何有效的实现财务风险的识别和防范,确保企业健康发展,对房地产企业至关重要。本文以非上市的中小型A房地产公司为研究对象,全面、系统的对其进行了财务风险的识别和防范研究。首先,总结国内外财务风险识别、防范及房地产企业财务风险管理相关的文献,介绍本文研究有关的理论知识,明确本文研究的是广义的财务风险,关注企业经营的各个方面;其次,概括性的介绍A房地产公司的基本情况,重点分析其财务能力;再次,运用层次分析法、功效系数法从筹资风险、投资风险、营运风险、现金流风险四个方面对其财务风险进行识别,结果表明A房地产公司2016年财务风险最大,之后随着筹资规模的减少财务风险水平有所降低,但2020年又明显上升;同时,受“三道红线”、土地供应和消费者意愿及能力的影响,使得该公司的财务风险加剧。经过分析发现,A房地产公司由于宏观经济政策和市场环境的变化、缺乏财务风险预警机制、内控制度不完善且落实不到位、筹资规模小且困难大、决策能力不足且资金使用效率低、财务风险管理水平低等原因,导致其产生了财务风险。最后,本文针对A房地产公司财务风险产生的原因,采用系统性的思维从两个维度提出了具体的防范建议,即构建财务风险预警机制和针对性的财务风险防范措施。本文在分析识别A房地产公司财务风险的基础上,进行了深层次的原因分析,随后提出了系统且具有针对性的财务风险防范建议。相关的研究方法和防范措施也适用于其他类似的房地产公司,具体包括两个方面,一是层次分析法、功效系数法适用于类似的中小型房地产企业对财务风险的识别,结合特定因素的影响,可以综合性的识别出企业存在的财务风险,明确财务风险的大小和影响程度。二是企业应该对财务风险产生的原因进行详细的分析,结合自身实际情况对症下药,系统性、针对性的从整体和具体两个维度开展财务风险的防范。目前,类似的中小型房地产企业产生财务风险的普遍原因是宏观经济政策及市场环境的变化、缺乏财务风险预警机制、筹资规模小且困难大。适用的财务风险防范整体措施包括建立财务风险预警机制,紧跟政策及市场环境的变化调整企业战略,拓展筹资途径的同时合理搭配筹资方式三个方面。

关键词：财务风险财务风险识别财务风险防范

基于熵权TOPSIS法的Z公司财务风险控制研究

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基于熵权TOPSIS法的Z公司财务风险控制研究

作者：齐昱西安理工大学

学位级别：硕士

“十四五”规划及2035年远景目标纲要明确指出,要致力于构建高质量的教育体系。在这样的背景下,教育培训行业纷纷经历转型、创新的挑战;教育数字化转型的进程也在稳步推进。然而,教育培训行业普遍存在占用资金大、资产负债率高的特点,... 详细信息

“十四五”规划及2035年远景目标纲要明确指出,要致力于构建高质量的教育体系。在这样的背景下,教育培训行业纷纷经历转型、创新的挑战;教育数字化转型的进程也在稳步推进。然而,教育培训行业普遍存在占用资金大、资产负债率高的特点,其财务风险也伴随着数字化转型愈发明显。因此,在教育体制改革与数字化转型的背景下,该行业的财务风险更具有其特征性,相关风险的影响程度也值得去讨论,相应的风险控制措施也更值得我们去做出进一步的研究。本文以教育培训行业的代表性企业Z公司为研究对象,对其财务风险的识别、评价及控制问题展开研究。首先,结合财务风险的相关理论基础及Z公司财务现状,本文初步对其财务指标进行分析,并将相关数据和同行业的的数据进行对比,初步识别了Z公司在筹资、投资、营运及分配方面的财务风险。然后,本文利用熵权TOPSIS法构建了 Z公司的财务风险评价模型,通过对Z公司2018年到2022年的数据处理,结合行业中其他企业的相关数据,得出企业自身的近五年来财务风险安全度排序及其在行业中的相关水平。该综合性评价也进一步确定了企业确实在筹资、投资、营运及分配方面存在财务风险。最后,本文针对前文识别及评价到的财务风险进行了进一步归类,并提出了Z公司财务风险控制的具体措施。在筹资风险方面,企业需要优化内部资本结构,探寻多元的融资渠道,提高企业的商业信誉,重视退费难的问题;在投资风险方面,企业需要提升自身的核心竞争力,减缓规模扩张,同时加大研发投入并实现数字化转型;在营运风险方面,企业需要加强资金管控能力,注重预收学费的管控,同时制定合理的经营策略,提高内部控制水平;在分配风险方面,企业需要合理协调相关者的利益,同时关注自身的成长性。本文对Z公司财务风险进行了识别和评价,提出了相应的控制措施,希望能为Z公司的财务风险研究提供借鉴,同时也能为同行业的其他公司提供一定的参考。

关键词：财务风险识别财务风险评价财务风险控制熵权TOPSIS法教育行业

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永辉超市股份有限公司财务风险研究

永辉超市股份有限公司财务风险研究

作者：梁丹沈阳大学

学位级别：硕士

当前随着人民消费观念以及消费习惯的不断更新,市场已形成多元化竞争,而与之相关的零售业也迎来了新的发展浪潮。但因互联网的不断发展、各种电商网络营销平台的不断涌入,使得消费者的消费习惯由原来的线下选购转变为在线购物,可选择的... 详细信息

当前随着人民消费观念以及消费习惯的不断更新,市场已形成多元化竞争,而与之相关的零售业也迎来了新的发展浪潮。但因互联网的不断发展、各种电商网络营销平台的不断涌入,使得消费者的消费习惯由原来的线下选购转变为在线购物,可选择的商品种类也由品种单一且固定转变为种类繁多且任意挑选,这使得零售业的发展前景受到了一定的阻碍。如果零售业在发展中不能有效地控制财务风险,长久下去将会使企业陷入发展困境当中,严重的会导致企业无法正常运转甚至破产。所以,加强对零售企业财务风险的研究,对于零售企业的发展具有重大意义。本论文正是在这样的大环境下,选取了永辉超市作为研究对象。论文首先对国内外有关财务风险的研究文献进行了梳理,明确了本文的研究方法和研究思路,同时对论文所涉及的有关理论做了简要的介绍。其次,本文对永辉超市的基本情况进行简单的阐述,并与高鑫零售2018-2022年的财务数据进行比较,分析永辉的基本财务情况,再从筹资、投资、营运和收益分配风险几个方面与高鑫零售及行业均值进行对比分析;再次,采用熵值法和功效系数法对2018-2022年相关财务数据指标进行分析和测算,划分其财务风险等级,结果显示永辉超市2018年、2020年和2021年均为中警,2019年为轻警,2022年为重警。其中投资风险和收益分配风险对企业2022年影响最大,其次是筹资风险。最后根据前面的分析得出企业负债结构不合理、主要依赖外部筹资、企业扩张增加投资支出、费用支出增加、股利分配政策不合理是造成企业面临财务风险的根本原因,并可以通过优化企业债务结构、拓宽融资渠道、全面规划投资、加强成本管控、合理分配股利等措施有效降低企业财务风险。

关键词：永辉超市财务风险识别财务风险评价财务风险控制

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基于功效系数法的A公司财务风险评价研究

基于功效系数法的A公司财务风险评价研究

作者：郭格西安理工大学

学位级别：硕士

如今,我国经济发展进入新形态。2023年9月7日,党中央首次强调发展新质生产力,推动我国经济高质量发展。汽车制造业作为我国国民经济的重要组成部分,对我国经济发展产生着重大影响。在新时代的背景下,汽车制造业将会迎来新一轮发展的机... 详细信息

如今,我国经济发展进入新形态。2023年9月7日,党中央首次强调发展新质生产力,推动我国经济高质量发展。汽车制造业作为我国国民经济的重要组成部分,对我国经济发展产生着重大影响。在新时代的背景下,汽车制造业将会迎来新一轮发展的机遇。但是,随着我国汽车市场逐渐进入存量时代,品牌竞争加剧,汽车行业也面临着新的危机和挑战。当下,推动新质生产力的快速发展已成为我国企业和经济实现高质量发展的核心驱动力和必然选择,而完善高质量的财务风险评价体系,推动财务风险的高质量管理则是企业实现高质量发展的重要方面。近年来,A公司作为大型国有控股上市公司,市场竞争等不确定性因素增多,营业利润严重下滑,整体经营状况和财务情况不佳,财务风险相继增加。现阶段,A公司想实现高质量发展,除了要顺应市场等外部因素的变化外,还要从财务风险角度考虑公司自身经营管理上的问题,加强风险管理意识、有效评估企业财务风险。因此,本文基于财务风险管理相关理论文献,剖析A公司近五年的基本财务状况,从融资、投资、运营及利润分配四个关键维度,识别企业面临的财务风险,并基于功效系数法对A公司现有财务风险评价方法进行优化,对A公司的财务风险进行了精准的量化评估。最后,基于评价结果,有针对性地提出了一系列财务风险对策建议,旨在帮助企业建立健全的风险管理机制,从而有效抵御各类财务风险。

关键词：财务风险识别财务风险评价功效系数法

多元化战略下海航集团财务风险评价与控制研究

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多元化战略下海航集团财务风险评价与控制研究

作者：李佳骏兰州财经大学

学位级别：硕士

在迅速演进的市场经济环境中,企业间的角逐日益激烈。当核心业务遭遇发展障碍时,企业往往选择实施多元化战略来维持稳定且高效率的成长。大量的国内外企业实例表明,许多公司在实施多元化战略后,成功地提升了营业利润,或是通过整合上下... 详细信息

在迅速演进的市场经济环境中,企业间的角逐日益激烈。当核心业务遭遇发展障碍时,企业往往选择实施多元化战略来维持稳定且高效率的成长。大量的国内外企业实例表明,许多公司在实施多元化战略后,成功地提升了营业利润,或是通过整合上下游产业链的业务,达成了协同效应,进而优化了资源配置。但是不完善的资本市场可能会导致企业在实施多元化战略的道路上遭遇挑战,而且在这个过程中,一些风险因素也会随之出现,如资金链条过于复杂、业务过度分散等,这些因素可能会增加财务风险,并在极端情况下导致企业破产。本文选择实施多元化战略的代表性企业海航集团为研究对象。首先以国内外相关文献研究为基础,从多元化战略的分类、多元化程度测量、财务风险内涵等相关概念出发,结合投资组合等理论基础,对多元化战略和财务风险的研究现状进行梳理。其次,运用案例研究方法,阐述海航集团实施多元化发展的历程,分析其各个阶段实施多元化战略的动因,并运用赫芬达尔指数和专业化比率法对其多元化程度进行测量。最后再利用海航集团相关财务数据分别对其筹资、投资、营运、收益分配风险进行识别,并由财务风险分析结果探讨其破产重整的必然性。接着再运用Z-score模型和KMV模型对海航集团进行财务风险的总体评价。最后分析海航集团各个财务风险的成因并给出相对应的控制建议。通过分析研究发现,海航集团因融资成本过高,多元化扩张过度等原因导致其出现筹资和投资风险。而出现营运和收益分配风险是因为海航集团核心主业竞争力被削弱、内部业务板块不协调、多元化投资项目整体回报率不高等原因所致。针对海航集团在实施多元化战略中出现的这四大财务风险,提出了合理控制扩张速度、优化投资范围、建立风险预预警与监控体系、提高核心业务盈利能力等建议,以期这些经验和建议能够为相关企业管理者在风险管理和战略规划方面提供有益的启示。

关键词：海航集团多元化战略财务风险识别财务风险评价财务风险控制

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企业财务风险的识别与防范方法

科技经济市场 2007年第4期 167-168页

作者：刘平辽东学院会计学院丹东118001

财务风险是不以人的意志为转移而客观存在的,特别是在现代市场经济条件下,企业财务活动的风险程度远远超过以前。对财务风险的认识、防范和控制的研究已成为当今企业管理所面临的重要课题。本文仅就企业财务风险的识别方法与防范技术方... 详细信息

财务风险是不以人的意志为转移而客观存在的,特别是在现代市场经济条件下,企业财务活动的风险程度远远超过以前。对财务风险的认识、防范和控制的研究已成为当今企业管理所面临的重要课题。本文仅就企业财务风险的识别方法与防范技术方法做以介绍,以期能够有效防范和化解财务风险,避免或降低风险损失,使企业实现预期财务目标。

关键词：财务风险财务风险识别财务风险防范

资源型城市房地产财务风险因素识别与防范策略研究

维普期刊数据库

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淮南师范学院学报 2020年第2期22卷 19-22页

作者：胡朝霞张明志淮南师范学院财务处安徽淮南232038 淮南师范学院基建处安徽淮南232038

资源型城市房地产正面临着越来越多的财务风险。以淮南市为例,着重从筹资风险、投资风险、现金流风险和管理风险四个层面入手,对房地产企业面临的财务风险进行识别,选取对应的四个一级指标,十六个二级指标,构建淮南市房地产财务风险评... 详细信息

资源型城市房地产正面临着越来越多的财务风险。以淮南市为例,着重从筹资风险、投资风险、现金流风险和管理风险四个层面入手,对房地产企业面临的财务风险进行识别,选取对应的四个一级指标,十六个二级指标,构建淮南市房地产财务风险评价指标体系;运用模糊层次分析法(F-AHP)对房地产企业财务风险进行评价,对各项评价指标权重进行排序,并从中划分为四个风险级别;通过实证研究,验证该方法的适用性及有效性,并针对性地提出了四个相应的风险防范策略。

关键词：资源型城市财务风险识别防范策略