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公立医院财务内部控制体系建设存在的问题及对策

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中文科技期刊数据库（文摘版）社会科学

中文科技期刊数据库（文摘版）社会科学 2024年第8期 0006-0009页

作者：季林枫南通市肿瘤医院南通市第五人民医院江苏南通226361

现阶段在我国公立医院在财务管理会计内部控制期间,出现了很多突发性问题,开展过程中仍然面临很多不足之处,极大地威胁公立医院的变革和成长。所以,需加强对医院会计内部控制管理工作的关注度,并采取一系列科学、合理的控制方式、有效... 详细信息

现阶段在我国公立医院在财务管理会计内部控制期间,出现了很多突发性问题,开展过程中仍然面临很多不足之处,极大地威胁公立医院的变革和成长。所以,需加强对医院会计内部控制管理工作的关注度,并采取一系列科学、合理的控制方式、有效的手段和措施,强化对财务管理会计内部控制工作的监管,以提高会计内部控制管理水平和效率,为公立医院的变革成长打好基础。基于此,文章探索了内部控制体系建设存在的问题,提出了相应的对策建议。

关键词：公立医院财务内部控制体系建设

公立医院财务内部控制体系建设存在的问题及对策

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活力 2024年第6期 88-90页

作者：周改艳江苏省省级机关医院南京210009

随着经济社会的快速发展和新医改的持续深入,公立医院需要高度重视财务内部控制体系的构建和实施,从而实现各项活动合法合规、有效防范财务风险、保证资产完整安全,促进公立医院的可持续发展。鉴于此,本文介绍了公立医院财务内部控制体... 详细信息

随着经济社会的快速发展和新医改的持续深入,公立医院需要高度重视财务内部控制体系的构建和实施,从而实现各项活动合法合规、有效防范财务风险、保证资产完整安全,促进公立医院的可持续发展。鉴于此,本文介绍了公立医院财务内部控制体系概述,主动分析了公立医院财务内部控制体系建设存在的问题,具体表现在管理者的财务内部控制意识不足、财务内部控制制度不完善、财务内部控制信息化建设滞后、风险评估体系不完善、忽视内部控制监督的落实等,并且探索一系列的改进措施和方法。

关键词：公立医院财务内部控制体系

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医院财务内部控制体系构建与实施效果评价

财经界 2024年第26期 51-53页

作者：杨倩青岛大学附属青岛市海慈医院(青岛市中医医院)

医院作为提供医疗服务的重要机构，在日常运营中不可避免地关系大量的财务活动。而有效的财务内部控制体系对医院的稳健运营至关重要。财务内部控制体系是指医院为了保护资产、确保财务信息的准确性、完整性和可靠性、促进经营活动的有... 详细信息

医院作为提供医疗服务的重要机构，在日常运营中不可避免地关系大量的财务活动。而有效的财务内部控制体系对医院的稳健运营至关重要。财务内部控制体系是指医院为了保护资产、确保财务信息的准确性、完整性和可靠性、促进经营活动的有效性和效率，以及遵守适用法律法规和规章制度，而建立的一系列组织措施、政策、制度和程序。但是，当前医院财务内部控制面临着一系列挑战，涵盖内部控制制度的不完善、执行不到位以及内部审计与风险管理的薄弱，这些挑战导致财务信息的不准确、资产的风险暴露以及经营活动的低效。为了提升医院财务内部控制体系的有效性和持续性，需要采取一系列的优化策略，涵盖优化内部控制环境、优化内部控制活动、优化信息与沟通机制、优化内部监督与评价机制以及优化风险评估与管理，凭借这些策略的实施，可以有效地提升医院财务内部控制体系的水平，确保医院财务活动的安全、规范和有效进行，为医院的可持续发展提供有力保障。

关键词：医院财务内部控制体系职业道德

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农业企业财务内部控制体系现状及优化策略

中国农业会计 2024年第10期34卷 63-65页

作者：刘燕山东荣信集团有限公司

随着农业经济的快速发展,农业企业在加强财务管理和提升运营效率方面面临新的挑战。作为企业确保财务稳定和控制财务风险的关键机制,财务内部控制对农业企业的健康发展至关重要。然而,当前许多农业企业在财务内部控制方面仍存在信息系... 详细信息

随着农业经济的快速发展,农业企业在加强财务管理和提升运营效率方面面临新的挑战。作为企业确保财务稳定和控制财务风险的关键机制,财务内部控制对农业企业的健康发展至关重要。然而,当前许多农业企业在财务内部控制方面仍存在信息系统不完善、管理层对财务内部控制重视不足、员工培训不够、流程标准化程度不高等问题。针对这些问题,企业应完善信息系统,加强对财务内部控制的重视,加大员工培训力度,制定标准化的财务管理流程,以便农业企业有效提升财务内部控制的整体水平,为企业的可持续发展提供坚实的财务保障。

关键词：农业企业财务内部控制体系优化策略

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企业财务内部控制体系改进思考

中国经贸 2024年第16期 214-216页

作者：刘庆梅上海雨玩网络科技有限公司广州分公司

随着市场经济发展,企业的业务日趋复杂,管理流程日趋系统化,对企业的内部经营管理提出了更高的要求。财务管理作为企业工作的重点,在现代企业的管理中很多企业存在财务内部控制的问题。很多企业的财务风险较高,要求企业全方位分析风险... 详细信息

随着市场经济发展,企业的业务日趋复杂,管理流程日趋系统化,对企业的内部经营管理提出了更高的要求。财务管理作为企业工作的重点,在现代企业的管理中很多企业存在财务内部控制的问题。很多企业的财务风险较高,要求企业全方位分析风险并控制风险。本文通过对企业财务内部控制体系进行分析,探讨所存在的问题,认为企业要通过形成系统性的管理措施,确保企业在财务内部控制执行过程中形成更为严谨的工作方案,规避企业在管理活动的不足,提高企业工作的规范性。

关键词：财务内部控制体系财务管理财务风险内部经营管理控制风险企业的管理全方位分析改进思考

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国有企业财务内部控制体系优化研究

首席财务官 2024年第14期20卷 107-109页

作者：张泽敏南宁市自然资源信息集团有限公司广西南宁530021

随着我国社会经济发展和市场环境变化,国有企业作为经济发展的重要力量,其财务内部控制体系优化的重要性日益凸显。对于国有企业而言,优化财务内部控制体系不仅能提高财务管理的效率和准确性,还能增强企业的竞争力和抵御外部风险的能力... 详细信息

随着我国社会经济发展和市场环境变化,国有企业作为经济发展的重要力量,其财务内部控制体系优化的重要性日益凸显。对于国有企业而言,优化财务内部控制体系不仅能提高财务管理的效率和准确性,还能增强企业的竞争力和抵御外部风险的能力。应用信息技术和数据分析工具,改进内部控制监督和评估机制,以及加强对外部环境变化的监测和应对能力成为优化国有企业财务内部控制体系的重要措施。本文旨在探讨国有企业财务内部控制体系优化中的问题,深入分析国有企业财务内部控制体系优化中的关键因素及具体措施,以期为国有企业优化财务内部控制体系提供有益的思路和方法,助力其实现可持续发展目标。

关键词：国有企业财务内部控制体系信息技术

基于COSO框架对地质事业单位财务内部控制体系的研究

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中国矿业 2020年第S2期29卷 70-74页

作者：宋朝净唐萍萍中国地质科学院岩溶地质研究所广西桂林541004

财务内部控制是地质事业单位内部控制的核心,其运行好坏直接影响地质事业单位内部管理的效率和效果,如何建立并完善财务内部控制体系是当前地质事业单位迫切需要研究的问题。本文基于COSO内部控制框架理论,从财务内部控制的五大要素出发... 详细信息

财务内部控制是地质事业单位内部控制的核心,其运行好坏直接影响地质事业单位内部管理的效率和效果,如何建立并完善财务内部控制体系是当前地质事业单位迫切需要研究的问题。本文基于COSO内部控制框架理论,从财务内部控制的五大要素出发,对地质事业单位财务内部控制体系的运行现状进行了分析,指出地质事业单位财务内部控制体系存在工作机制不健全、人员能力不足、对风险评估不够精准、业务流程不完善等问题,由此提出相应的改进建议和对策,以促进地质事业单位财务内部控制体系的完善。

关键词：地质事业单位财务内部控制体系 COSO框架理论

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ZY服饰有限公司财务内部控制体系构建与应用研究

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ZY服饰有限公司财务内部控制体系构建与应用研究

作者：彭彩凤福建农林大学

学位级别：硕士

市场经济的发展使得民营企业经历了从无到有、从小到大、从弱到强的发展历程。民营企业的发展离不开现代企业管理制度。作为现代企业管理核心的财务管理及其内部控制体系,必然贯穿于企业经济活动的整个过程。中小民营企业要实现可持续发... 详细信息

市场经济的发展使得民营企业经历了从无到有、从小到大、从弱到强的发展历程。民营企业的发展离不开现代企业管理制度。作为现代企业管理核心的财务管理及其内部控制体系,必然贯穿于企业经济活动的整个过程。中小民营企业要实现可持续发展,需要将管理策略从市场的竞争延伸到企业的内部管理与人才队伍建设上,首要的问题是解决其财务管理问题,建立起适应现代企业管理的财务内部控制体系。本文通过对企业内部控制相关理论文献的梳理,针对ZY服饰有限公司财务管理的实际情况及其存在的主要问题,提出了公司财务内部控制体系的构建策略,建立起“制度+流程+工具”三位一体的精细化财务管理体系。全文共分为五章,主要内容包括:第一章引言。主要阐述了论文的选题背景和研究意义,主要的研究内容,所采用的研究方法和技术路线图,论文可能的创新之处。第二章企业内部控制理论的文献综述与相关概念。对于财务内部控制概念的界定、内部控制的目标、内部控制建设应遵循的原则、内部控制的构成要素、以及内部控制的一般方法等进行梳理和归纳。第三章ZY服饰有限公司财务内部控制体系现状分析。论述公司的财务管理现状及存在的主要问题,并对其原因进行剖析。第四章ZY服饰有限公司财务内部控制体系的构建。这是本文的重点研究内容,按照《企业内部控制应用指引》原则,提出公司财务内部控制体系的建设思路,对公司财务内部控制制度的建立和财务风险控制的流程、选择的工具等进行设计。第五章ZY服饰有限公司财务内部控制体系运行效果分析。对公司财务内部控制体系的阶段运行状况进行评价总结,分析运行中出现的问题及不足,提出改进建议。

关键词：中小民营企业财务内部控制体系财务基础管理制度财务管理控制制度财务综合性管理控制制度

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民营企业集团财务内部控制体系研究

民营企业集团财务内部控制体系研究

作者：钱意清对外经济贸易大学

学位级别：硕士

本文通过中国民营企业的成长历程，发展阶段，阐述了民营经济已成为中国国民经济不可低估的力量，并逐渐显露出它在优化资源配置、提高经济效益以及维护供需平衡、扩大就业、稳定社会等方面的重要作用。然而由于民营企业规模的不断扩大... 详细信息

本文通过中国民营企业的成长历程，发展阶段，阐述了民营经济已成为中国国民经济不可低估的力量，并逐渐显露出它在优化资源配置、提高经济效益以及维护供需平衡、扩大就业、稳定社会等方面的重要作用。然而由于民营企业规模的不断扩大，组织结构复杂，民营企业集团在内部管理上所暴露的问题已成为制约其发展的瓶颈甚至毁灭性打击，而这些问题的出现都源于民营企业集团财务内部控制体系不健全、不完善、不到位有关。本文透过国内外财务内部控制体系研究成果，在此基础上进行分析研究，将其大胆地引入到民营企业集团这一特定经济群体研究中来，明确地界定了民营企业集团财务内部控制体系的控制主体、客体及目标，并从较为成熟的“委托代理理论”“寻租理论”“集权分权理论”中挖掘其与民营企业相关的内涵及其产生的问题，为研究民营企业集团财务内部控制体系建立提供了强有力的理论支持，同时本文又能运用在理论中创新、理论中联系实际的研究思路解决民营企业集团面临的问题，并通过对比分析、数学模型等方式为民营企业集团领导决策提供了依据。最后本文提出了一整套切实可行的民营企业集团财务内部控制体系控制方法，使民营企业集团财务内部控制形成系统，增强可操作性，从制度上能管理好集团所拥有的下属子、分公司。全文主要分为四大章：第一章，本文的引论，通过中国民营企业的变迁，指出我国民营企业集团财务内部控制管理中存在的问题，进而对民营企业集团财务内部控制体系的现状进行分析，透过国内外财务内部控制体系研究成果的回顾，阐述论文研究的思路，即财务控制模式和财务控制方法两个方面进行研究。第二章，本文的理论分析，主要界定民营企业集团财务内部控制体系的主体、客体和目标;分析委托—代理理论和寻租理论及其产生的问题。第三章，本部分主要论述民营企业集团财务内部控制体系组织框架的构建、财务控制模式的选择，介绍了民营企业集团财务内部控制体系的三种控制模式;财务集权控制模式、财务分权控制模式和财务平衡控制模式及其决策影响因素。同时分析在不同财务控制模式下由于缺乏信息引起的成本和目标不一致引起的成本之间的权衡即财务控制模式的决策总成本TC(x)的权衡，以达到决策效果最优。第四章，本部分论述民营企业集团财务内部控制体系控制方法，从资金控制、人事控制、制度控制、预算控制、绩效评价等五个方面建立兼顾激励机制的民营企业集团财务内部控制体系控制方法，进而对民营企业集团财务内部控制体系有效控制予以总结与展望。

关键词：民营企业集团财务内部控制体系控制模式控制方法