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我国公司控制股东诚信义务规则研究

我国公司控制股东诚信义务规则研究

作者：张宁河南师范大学

学位级别：硕士

在我国的公司治理实践中,大股东控制是一种较为普遍的现象,因为控制股东可以利用自己的控制权获取更多的控制利益,因此大股东滥权造成的公司和非控制股东利益受损现象也较为普遍,如何通过制度规则的构建来解决这一问题一直是人们关注的... 详细信息

在我国的公司治理实践中,大股东控制是一种较为普遍的现象,因为控制股东可以利用自己的控制权获取更多的控制利益,因此大股东滥权造成的公司和非控制股东利益受损现象也较为普遍,如何通过制度规则的构建来解决这一问题一直是人们关注的一个热点问题。对控制股东施以诚信义务并在公司法上构建起相应的诚信义务规则是解决这一问题的一个根本思路,理论界对此也有广泛讨论,讨论的内容包括控制股东诚信义务的内涵、正当性基础、义务对象、义务规则等,但就目前的讨论而言,远未达成共识,落实为公司法规则的更是不多,在新一轮的公司法修改之际,对此进行持续研究仍有很强的理论与现实意义。我国公司法中并没有控制股东概念,控制股东概念更强调股东对公司的控制而不是控股,其不同于目前公司法中的控股股东,也不同于同样对公司拥有控制权的实际控制人。控制股东诚信义务最早来自于英美的一些实际判例,我国为解决大股东滥权造成的中小股东救济问题,也在相关制度上做出探索,规定禁止股东滥用权利。控制股东诚信义务的法理基础主要在于实质信义关系、股权实质平等、禁止权利滥用、权责一致等理论。控制股东诚信义务的承担对象包括公司和非控制股东,诚信义务的内容体现在注意义务与忠实义务。目前我国尚未形成完整、系统的控制股东诚信义务规则,以控制股东为规制对象的规则过少,关于控制股东诚信义务的规定分布在各个法律法规中,且侧重于在上市公司的语境下进行规制。通过对我国控制股东诚信义务规则的适用情况考察,可以发现控制股东滥用控制权的案件在司法实践中大量存在,并呈现出每年递增的情况,从案件结果分布、审级分布、改判情况及裁判依据来看,相关案件在审理过程中存在同案不同判的现象。样本案例反映出控制股东的滥权行为主要体现在积极性的权利滥用与消极性的权利滥用,公司或非控制股东往往因举证不能、公司自治、没有事实与法律依据等情况而得不到有效救济。根据对样本案例的归纳,能够进一步分析出现有规则尚存在不足,当前关于控制股东诚信义务的立法规定不适用于所有类型公司的控制股东。在控制股东诚信义务的审查上尚未做出统一标准,控制股东诚信义务的一般性规则仅在特殊情形下才能适用,且注意义务与忠实义务的各自界限不够清晰,在对控制股东的规制手段上,现有的配套规则如表决权排除制度、累计投票规则等仍存在着实操性不强的情况,在对非控制股东的救济上,举证不能、缺少法律依据等成为其最大的阻碍。域外较早提出控制股东诚信义务的国家,其在司法实践中的一些具体经验也值得我国借鉴。美国马萨诸塞州认为股东之间互负诚信义务,并采用平等机会规则、可反驳的合法商业目的规则、合理期待原则进行审查。特拉华州则认为由控制股东来承担诚信义务,采用商业判断原则与实质公平原则进行审查。英国主要通过股东压制制、信息披露等制度对控制股东规制,采用派生诉讼的方式实现对非控制股东的救济。德国则通过解散公司、股东退股与除名、表决权排除制度对非控制股东进行救济。域外国家制度确立控制股东诚信义务均是为了解决公司内股东之间的失衡问题,在规制手段上均选择了直接规制的模式。但美国与英国注重程序法规则,德国更加重视实体法规则。结合我国具体国情,以商业判断原则与实质公平原则对控制股东诚信义务进行判断,分别从控制股东的规制及非控制股东的救济进行规则细化。控制股东诚信义务规则可采用一般性规则配合具体性规则的模式进行完善。在立法上可直接指明我国采用商业判断规则与实质公平规则对控制股东的诚信义务进行审查,以此界定控制股东是否承担责任。在《公司法》总则部分明确表示控制股东负有诚信义务的一般性规则,作为兜底性规则,在总方向上决定具体规则的性质、价值取向等。在《公司法》分则部分将与控制股东诚信义务相关的具体规则进行细化,使得在司法裁判过程中审理依据具有针对性,面对不同的控制股东滥权行为,能够找到对应的规制手段与救济措施,没有相关规定的可适用一般性规则。如此一来,即可形成相对完整的控制股东诚信义务规则体系。

关键词：诚信义务控制股东滥用控制权规则完善

诚信义务的自然法基础及类型化——诚信人人像之塑造

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杭州师范大学学报（社会科学版） 2012年第2期34卷 71-78页

作者：陈永强杭州师范大学法学院浙江杭州310036

诚信是主观的善,是正义的伦理基础。现代民法将诚信原则确立为基本原则,它必然要求民法上的人是诚信的。诚信在民法上是一组义务,是一个合理的人在社会交往中所负担的行为义务,这些义务是他应做并能做到的。诚实不欺、信守诺言、不害他... 详细信息

诚信是主观的善,是正义的伦理基础。现代民法将诚信原则确立为基本原则,它必然要求民法上的人是诚信的。诚信在民法上是一组义务,是一个合理的人在社会交往中所负担的行为义务,这些义务是他应做并能做到的。诚实不欺、信守诺言、不害他人和关爱他人是诚信人的四条伦理原则。诚信人概念矫正了个人主义方法论的缺陷,有益于导向协作与利他,为关心他人利益建立纽带,从而避免他人成为个人利益的工具。

关键词：自然法诚信义务类型化个人主义

公司利益理念下控制股东诚信义务的本土治理与重构

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学术论坛 2021年第4期44卷 12-23页

作者：傅穹吉林大学理论法学研究中心法学院吉林长春130012

控制股东负有诚信义务,有利于约束企业控制权的不当追求,矫正股东之间利益冲突,填补公司治理漏洞,实现股东平等对待。我国控制股东负有诚信义务的立法,呈现出从公众公司或上市公司扩张至有限公司的逆向演进轨迹。《中华人民共和国公司... 详细信息

控制股东负有诚信义务,有利于约束企业控制权的不当追求,矫正股东之间利益冲突,填补公司治理漏洞,实现股东平等对待。我国控制股东负有诚信义务的立法,呈现出从公众公司或上市公司扩张至有限公司的逆向演进轨迹。《中华人民共和国公司法》第二十条禁止滥用股东权利的负面规制具有功能局限性,难以充分保护受损股东的利益,缺乏控制股东行为的正向指引。因此,我国控制股东治理应采用直接规制模式,重构《中华人民共和国公司法》第二十条,引入公司股东应当善意地为公司利益而行事的理念,对公司和其他股东负诚信义务,进而彰显我国公司法改革中的东方主义姿态与文化自信。

关键词：控制股东诚信义务公司利益受信义务公司治理公司法改革

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公司收购中目标公司控股股东的诚信义务探析

法律科学 2004年第3期22卷 65-74页

作者：郭富青西北政法学院陕西西安710063

　目标公司的控股股东既可以通过股东大会的表决机制作出有利于自身,但对其他股东不利的决定;也可以利用直接或间接任免高级经营者的人事权,支配经营者在面对收购时是否采取行动上,优先考虑其利益,漠视公司和其他股东利益,将目标公司置... 详细信息

　目标公司的控股股东既可以通过股东大会的表决机制作出有利于自身,但对其他股东不利的决定;也可以利用直接或间接任免高级经营者的人事权,支配经营者在面对收购时是否采取行动上,优先考虑其利益,漠视公司和其他股东利益,将目标公司置于被掠夺、蚕食的境地,少数股东则沦为被压榨、排挤的对象。为了公平地维护和实现公司、少数股东的利益,就必须使前者对后者承担诚信义务。虽然控股股东与董事的诚信义务在内容上均由忠实义务和谨慎注意义务构成,但二者并不完全相同。在不同的收购类型和各种具体的反收购行动中,控股股东诚信义务的内容也各有所侧重。

关键词：公司收购目标公司股东利益诚信义务股东大会表决机制

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资本多数决原则与控制股东的诚信义务

法学研究 2004年第4期26卷 104-116页

作者：朱慈蕴清华大学法学院

以上市公司“一股独大”为背景考察控制股东滥用控制权问题 ,其制度原因在于 ,作为资本企业集中股东意志的必然选择资本多数决原则 ,本身却也存在着制度上的缺陷 ,从而导致其在公司实践中产生异化。为了矫正控制权滥用而导致的控制股东... 详细信息

以上市公司“一股独大”为背景考察控制股东滥用控制权问题 ,其制度原因在于 ,作为资本企业集中股东意志的必然选择资本多数决原则 ,本身却也存在着制度上的缺陷 ,从而导致其在公司实践中产生异化。为了矫正控制权滥用而导致的控制股东与中小股东的利益失衡 ,应当要求控制股东行使控制权时承担诚信义务 ,并通过具体制度架构确保其诚信义务的履行。

关键词：资本多数决原则股东权利诚信义务上市公司控制权

论虚假财务报告民事责任的主体——基于诚信义务的分析

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财经问题研究 2004年第7期 90-96页

作者：李明辉厦门大学会计系福建厦门361005

诚信义务是确定财务报告法律责任有无的依据。本文从相关人员的诚信义务出发,探讨虚假财务报告民事责任的主体。文章认为,上市公司及其控股股东、董事、监事、经理、注册会计师、证券分析师等相关主体,对投资者负有诚信义务,因此,应当... 详细信息

诚信义务是确定财务报告法律责任有无的依据。本文从相关人员的诚信义务出发,探讨虚假财务报告民事责任的主体。文章认为,上市公司及其控股股东、董事、监事、经理、注册会计师、证券分析师等相关主体,对投资者负有诚信义务,因此,应当就虚假财务报告给投资者造成的损失承担民事赔偿责任;而一般会计人员、内部审计人员等,则与外部投资者不存在直接的诚信义务,因此,只应当承担相应的行政责任,而不应当承担民事赔偿责任。

关键词：诚信义务虚假陈述民事责任

商业伦理诚信义务与不道德控制——鸿仪系“掏空”上市公司的案例研究

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会计研究 2005年第11期 8-14页

作者：黎来芳中国人民大学商学院会计系 100872

论文从商业伦理、诚信义务和不道德控制的角度,对鸿仪系“掏空”旗下上市公司的案例进行了研究。论文认为,为防范控制性股东违背商业伦理和诚信义务的不道德控制现象的发生,应当从股权结构、公司治理、内部资本市场和信息披露几个方面入... 详细信息

论文从商业伦理、诚信义务和不道德控制的角度,对鸿仪系“掏空”旗下上市公司的案例进行了研究。论文认为,为防范控制性股东违背商业伦理和诚信义务的不道德控制现象的发生,应当从股权结构、公司治理、内部资本市场和信息披露几个方面入手,加强对债权人和中小股东等利益相关者的保护,健全资本市场的秩序。

关键词：商业伦理诚信义务不道德控制掏空

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美国公司董事诚信义务研究

比较法研究 2007年第2期21卷 109-120页

作者：任自力北京航空航天大学法学院

2006年6月9争，美国特拉华州高级法院就1997年发生的迪斯尼（Disney）公司股东诉迪斯尼董事违反信用义务一案作出终审判决：迪斯尼董事在雇佣与解雇前总裁奥维茨（Ovitz）时未违反信用义务。至此，这场迪斯尼股东与董事间的“世纪之争... 详细信息

2006年6月9争，美国特拉华州高级法院就1997年发生的迪斯尼（Disney）公司股东诉迪斯尼董事违反信用义务一案作出终审判决：迪斯尼董事在雇佣与解雇前总裁奥维茨（Ovitz）时未违反信用义务。至此，这场迪斯尼股东与董事间的“世纪之争”案在历时10年后终于盖棺定论。特拉华法院在判决认定迪斯尼董事们无需向股东承担个人赔偿责任的同时，将美国公司董事的诚信义务发展到一个新的高度。

关键词：公司董事诚信义务美国公司股东终审判决高级法院迪斯尼特拉华州

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论股份公司控制股东诚信义务的法理基础

华中师范大学学报（人文社会科学版） 2005年第6期44卷 67-71页

作者：高宏贵向玲华中师范大学政法学院湖北武汉430079

我国公司法必须规定控制股东的诚信义务。规定控制股东的诚信义务不仅有其坚实的公司法理论基础,而且有着夯实的法哲学和民法学理论基础。深入研究控制股东诚信义务的法理基础,对于我国及时规定控制股东的诚信义务,限制和纠正资本多数... 详细信息

我国公司法必须规定控制股东的诚信义务。规定控制股东的诚信义务不仅有其坚实的公司法理论基础,而且有着夯实的法哲学和民法学理论基础。深入研究控制股东诚信义务的法理基础,对于我国及时规定控制股东的诚信义务,限制和纠正资本多数决的滥用,进一步巩固和完善公司的法律人格,保障公司和中小股东的合法权益等都具有极为重大的意义。

关键词：控制股东诚信义务法理依据