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企业刑事合规第三方监督评估机制研究

企业刑事合规第三方监督评估机制研究

作者：彭锦驰上海外国语大学

学位级别：硕士

2021年6月3日由最高人民检察院牵头,司法部、财政部等九部委联合下发了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》(以下简称《指导意见》),旨在将第三方组织纳入我国刑事合规体制机制。但该规定理论层面可行性尚未得... 详细信息

2021年6月3日由最高人民检察院牵头,司法部、财政部等九部委联合下发了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》(以下简称《指导意见》),旨在将第三方组织纳入我国刑事合规体制机制。但该规定理论层面可行性尚未得到论证阐释,同时缺乏具体实行细则,第三方组织的具体职能定位亦未明确。针对以上问题,本文通过结合分析《指导意见》的出台背景,阐释第三方管委会模式下第三方组织参与合规监督评估的现实可行性与进步意义,同时对于《指导文件》第三方监督评估机制的漏洞与进一步完善的方向提出几点建议。总体来说,本文主体分为三个部分:第一部分,阐述《指导意见》的现实背景以及现阶段我国刑事合规的基本理论与实践情况,分析当下“检企共建”合规模式中的可能存在的缺陷与不足。主要内容包括合规激励机制下的企业自我审查效力问题以及检察院外部考察所面临的问题。第二部分,结合其他领域合规理论,分析各国刑事合规体系下的各个监管主体所发挥的职能及其地位,探讨其在社会主义法治框架下的法理正当性与实际可行性,论述审查主体与监管主体之间的职权划分及其所实现的实际社会效果。同时对第三方组织参与刑事合规模式的可行性进行分析,从主体定位、职能评价、权威效力、组织构架等方面对第三方组织参与刑事合规的审查考察的可行性与优势进行论述。第三部分,结合《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》的实践情况与相关司法解释,依据我国第三方组织参与合规管理的最新规定,对刑事合规体系中的具体第三方组织主体资格与职权的设定进行分析,并提出一些有针对性、可行性的细化实施建议。总体来说,笔者认为企业合规第三方评估机制对于我国企业刑事合规的发展具有重要意义。从目前司法实践情况来看,《指导意见》通过多机构共同组建第三方管委会统一管控第三方组织的选任、监督、评价等工作的合规监督模式具有实践层面的可行性且极大的提高了第三方组织监督评估效果,有力保障了监督程序科学性与公正性。与此同时,对于第三方组织的具体参与主体、责任承担、评估费用等方面规定还有待进一步细化。针对以上问题,我们可以通过细化第三方组织责任、强化监督的动机、丰富第三方组织成员的多样性等方式来提升监督实效性。此外,在保障第三方组织评估效率的基础上,亦可进一步探索事前合规监督模式,发挥源头监督功能,将企业犯罪扼杀于摇篮中。

关键词：刑事合规第三方管委会第三方监督

第三方监督评估组织能否获得阅卷权的法理阐释

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人民检察 2023年第4期 74-75页

作者：赵恒最高人民检察院法治前海研究基地山东大学法学院

随着涉案企业合规改革的深入推进,第三方监督评估机制愈来愈发挥重要作用。但是,从实践中来看,第三方监督评估组织(以下简称“第三方组织”)了解企业涉案情况的方式相对有限,能否赋予第三方组织阅卷权,存在不同观点。笔者认为,允许第三... 详细信息

随着涉案企业合规改革的深入推进,第三方监督评估机制愈来愈发挥重要作用。但是,从实践中来看,第三方监督评估组织(以下简称“第三方组织”)了解企业涉案情况的方式相对有限,能否赋予第三方组织阅卷权,存在不同观点。笔者认为,允许第三方组织阅卷于法律规范而言不具有合法性,于法理而言也难具有正当性。着眼于涉案企业合规改革立法化倾向,检察机关、第三方监督评估机制管理委员会设置以保障第三方组织充分知悉案情为目标的专门方案和机制是促进第三方组织实质履职的可行思路。

关键词：第三方组织阅卷权检察机关第三方监督立法化评估组织企业合规监督评估机制

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浅析涉案企业合规改革和第三方监督评估工作

注册税务师 2023年第10期 53-57页

作者：葛海林华税(广东)税务师事务所

广东省注册税务师行业积极参与涉案企业合规改革和第三方监督评估工作,根据广东省、广州市人民检察院等九部门制定的《涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法(试行)》规定,选任税务师(注册税务师)等专业人员加入广东省、... 详细信息

广东省注册税务师行业积极参与涉案企业合规改革和第三方监督评估工作,根据广东省、广州市人民检察院等九部门制定的《涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法(试行)》规定,选任税务师(注册税务师)等专业人员加入广东省、广州市涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员名录库。目前已有2名税务师担任了全国涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员,11名税务师担任广东省涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员。

关键词：第三方监督税务师名录库注册税务师行业监督评估机制选任广东省改革

准确把握能动要素推动第三方监督评估机制建设

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人民检察 2023年第3期 71-72页

作者：孙光辉中央民族大学法学院北京市西城区人民检察院

2022年6月,最高检会同全国工商联全面推进第三方监督评估工作,协同执法司法、行业监管衔接一体的第三方监督评估机制(以下简称“第三方机制”)建立并实质运行。立足企业合规体系整体,积极推动第三方机制实质化运行、创新性建构,是检察... 详细信息

2022年6月,最高检会同全国工商联全面推进第三方监督评估工作,协同执法司法、行业监管衔接一体的第三方监督评估机制(以下简称“第三方机制”)建立并实质运行。立足企业合规体系整体,积极推动第三方机制实质化运行、创新性建构,是检察机关更实服务经济社会大局,落实中央部署要求的重要举措。

关键词：检察机关第三方监督协同执法行业监管实质化全国工商联第三方机制服务经济社会

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第三方监督下政企低碳减排策略演化博弈研究

生态经济 2020年第4期36卷 30-34页

作者：罗福周唐佳西安建筑科技大学管理学院陕西西安710055

为有效解决政府监管环境下企业低碳生产行为的策略选择问题,构建了第三方力量监督下企业和政府监管部门的演化博弈模型。通过建立复制动态方程,分析二者的演化稳定策略;以建筑企业为例进行实证分析,得出不同参数设定下模型的演化路径。... 详细信息

为有效解决政府监管环境下企业低碳生产行为的策略选择问题,构建了第三方力量监督下企业和政府监管部门的演化博弈模型。通过建立复制动态方程,分析二者的演化稳定策略;以建筑企业为例进行实证分析,得出不同参数设定下模型的演化路径。研究发现,政府行为和企业决策之间相互影响,当政府加大对企业坚持传统生产方式时的处罚力度、增大政府监管成功时所获直接收益和额外收益、增强第三方力量监督力度时,企业更倾向于低碳生产模式。根据研究结果提出了促进提高减排效率的相关对策建议,以期形成政企共治的良好态势。

关键词：第三方监督低碳减排演化博弈稳定演化策略

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企业合规第三方监督评估工作推进会在京召开

中国产经 2022年第13期 74-76页

2022年6月14日上午,企业合规第三方监督评估工作推进会在京召开。会议由国家层面企业合规第三方机制管委会主办,旨在深入贯彻习近平法治思想,有效落实习近平总书记关于“法治是最好的营商环境”“在合法合规中提高企业竞争能力”等重要... 详细信息

2022年6月14日上午,企业合规第三方监督评估工作推进会在京召开。会议由国家层面企业合规第三方机制管委会主办,旨在深入贯彻习近平法治思想,有效落实习近平总书记关于“法治是最好的营商环境”“在合法合规中提高企业竞争能力”等重要指示精神,深入总结企业合规改革成效,部署在全国范围内推开第三方机制建设,共同助力稳主体、提信心、促发展。

关键词：第三方监督改革成效营商环境企业竞争能力合法合规第三方机制管委会有效落实

刍议涉案企业合规第三方监督评估指标体系设计及应用

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齐鲁珠坛 2023年第3期 56-59页

作者：孙宗彬中一会计师事务所有限公司济南分所

2020年3月,最高人民检察院开始在山东、上海、江苏、广东等6家基层检察院试点开展“企业犯罪相对不诉适用机制改革”。2021年6月,最高人民检察院联合司法部、财政部等九部委联合发布《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见... 详细信息

2020年3月,最高人民检察院开始在山东、上海、江苏、广东等6家基层检察院试点开展“企业犯罪相对不诉适用机制改革”。2021年6月,最高人民检察院联合司法部、财政部等九部委联合发布《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》,推出“涉案企业合规第三方机制”,旨在指导检察机关办理涉案企业犯罪案件时,选聘由注册会计师、律师、税务师等专业人员组成第三方监督评估小组,进驻适用合规考察条件的涉案企业,对其提交合规计划的执行情况进行全面调查、评估、监督和考察,将监督考察结果以书面报告形式报送检察机关,供检察机关做出不批准逮捕、不起诉决定或轻缓量刑等相应的处理。

关键词：不起诉决定检察机关不批准逮捕企业合规第三方监督基层检察院监督考察税务师

我省加快建设涉案企业合规考察第三方监督评估机制

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