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内部审计信息系统的架构及模型研究

中国内部审计 2012年第10期 60-64页

作者：盖喜发中国第一汽车集团公司审计部邮政编码130011

中国第一汽车集团公司（以下简称集团公司）内部审计信息系统自2001年开始建立至2003年正式使用以来，不断根据内部管理需要进行改进，功能日臻完善，已建立起内部审计初级管理信息系统。笔者在对审计信息系统的构建实践基础上，对集团... 详细信息

中国第一汽车集团公司（以下简称集团公司）内部审计信息系统自2001年开始建立至2003年正式使用以来，不断根据内部管理需要进行改进，功能日臻完善，已建立起内部审计初级管理信息系统。笔者在对审计信息系统的构建实践基础上，对集团公司内部审计信息系统的架构及模型进行了全面的研究。

关键词：审计信息系统中国第一汽车集团公司模型架构管理信息系统 2001年内部管理内部审计

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建设银行内部审计信息系统主要问题探索

中国内部审计 2014年第1期 71-74页

作者：王欣中国建设银行天津审计分部 300203

在信息技术高速发展的今天，建设银行的经营环境、经营目标和核算方式都发生了很大变化，大量的业务信息已基本实现网络化和集中化，交易数据信息均由计算机处理和存储。以纸质账目和资料为审计对象的传统审计方式已不能适应客观发展的... 详细信息

在信息技术高速发展的今天，建设银行的经营环境、经营目标和核算方式都发生了很大变化，大量的业务信息已基本实现网络化和集中化，交易数据信息均由计算机处理和存储。以纸质账目和资料为审计对象的传统审计方式已不能适应客观发展的变化，对内部审计的服务理念和审计技术提出更高的要求，大力发展内部审计系统建设、创新审计工具显得既迫切又重要。

关键词：建设银行审计信息系统计算机处理信息技术经营环境核算方式经营目标业务信息

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审计信息系统全覆盖联网数据精准定位方法

吉林大学学报（信息科学版） 2019年第6期37卷 695-700页

作者：郭文骏陈雄智陆军勤务学院财务审计系

针对传统数据定位方法中存在的定位精度较低、时间较长等问题,提出审计信息系统全覆盖联网数据精准定位方法。采用近邻方法对审计信息系统全覆盖联网数据关联进行分析,引入相关品质函数理论,将传感器获取的多特征数据转入到关联判决过程... 详细信息

针对传统数据定位方法中存在的定位精度较低、时间较长等问题,提出审计信息系统全覆盖联网数据精准定位方法。采用近邻方法对审计信息系统全覆盖联网数据关联进行分析,引入相关品质函数理论,将传感器获取的多特征数据转入到关联判决过程,计算关联测度。在此基础上,根据关联测度的计算结果,通过改进的KCF算法组建目标跟踪器,利用跟踪器获取目标具体的运行状态,采用数据关联算法得到目标相对应的跟踪集以及检测集,根据加权融合三特征的跟踪结果,准确获取审计信息系统中各个目标数据的具体位置,实现数据精准定位。仿真实验结果表明,所提方法能快速准确获取审计信息系统全覆盖联网数据的具体位置。

关键词：审计信息系统全覆盖联网数据精准定位

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高校内部审计信息系统构建

财会通讯（上） 2015年第9期 111-112页

作者：孙友霞上海大学

高校内部审计信息系统的构建是高校亟需要突破的课题,本文结合高校内部审计业务,运用工作流、数据仓库等技术构建了高校内部审计信息系统,并以笔者所在高校为例进行实务探究,以期为其他高校内部审计信息系统构建提供一定的借鉴。

关键词：高校审计信息系统工作流数据仓库

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大连农商银行审计信息系统的设计与实现

大连农商银行审计信息系统的设计与实现

作者：周文喜大连理工大学

学位级别：硕士

审计是大连农商银行内部控制的重要组成部分,是农村商业银行实现持续、稳健发展,是规避风险的保障。旧的审计模式已经无法满足现阶段科学技术发展,为提高审计手段,保证资金的安全和完整,确保农村商业银行经营稳健发展,结合金融业务发展... 详细信息

审计是大连农商银行内部控制的重要组成部分,是农村商业银行实现持续、稳健发展,是规避风险的保障。旧的审计模式已经无法满足现阶段科学技术发展,为提高审计手段,保证资金的安全和完整,确保农村商业银行经营稳健发展,结合金融业务发展的需要,编写了本系统,能够满足实际需求的大连农商银行审计信息系统具有一定的现实意义。审计系统内部包括非现场审计平台、现场审计平台、内控评价平台、知识库管理和问题管理与风险评估平台五大子系统。根据大连农商银行审计管理需求,采取客户端/服务器模式,数据库采用informix,通过各种风险指标,对审计主体评价,保证了系统的实用性。我们通过对系统的可用性、业务逻辑和性能进行测试,发现系统的每个功能模块都可以按照预期设计可靠安全地运行,并且满足审计工作实际需求。本系统能够实现实时和非实时监测应用系统业务风险,评估的目的是建立评价模型,通过风险评价结果和风险程度,也可以是通过内部控制和风险评估机构设立的。能够在符合系统化、规范化的审计前提下,发挥“防范性、时效性、规范性、系统性、全面性”的特点,从而达到精确定位、高效审计的效果,多角度保障银行资金的安全,有效防范案件的发生。

关键词：商业银行审计信息系统客户端/服务器模式

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某商业银行审计信息系统的设计与实现

某商业银行审计信息系统的设计与实现

作者：何绍伟北京工业大学

学位级别：硕士

随着信息爆炸时代的来临，金融业也迎来了自己的变革，现在，银行的各项业务和服务都越来越依赖IT。数量庞大的业务数据全部电子化。其中很多数据是需要监管部门审核的。在我国，银行业中很多审计数据都是人工完成的（数据监控系统已成... 详细信息

随着信息爆炸时代的来临，金融业也迎来了自己的变革，现在，银行的各项业务和服务都越来越依赖IT。数量庞大的业务数据全部电子化。其中很多数据是需要监管部门审核的。在我国，银行业中很多审计数据都是人工完成的（数据监控系统已成熟但审计系统还有很大发展空间），这显然不能满足日益增长的审核需求。建立高质量高效率的信息化审计体系迫在眉睫。本文通过对银行业务风险点的梳理和对项目管理模式的研究，并参考相关经验，以构建审计信息体系为目标，提出了一个较为合理的银行审计信息系统的设计方案，并完成了整个审计系统的总体架构以及主要功能设计。首先论文对审计模式的发展尤其项目管理理念在审计IT中的应用进行研究。在分析了国内外审计方式的前提下，重点研究了项目管理理论与审计的融合，提出以项目管理理念为核心构建信息系统。在对项目管理的常用方法及审计业务具体流程进行了研究和总结后，针对审计项目实施过程进行计划、组织、指导、控制和监督，并将审计项目的过程管理划分为项目立项、审计准备、审计实施、审计终结的项目管理过程。其次论文完成了银行审计系统的核心功能即审计项目管理系统与审计分析工具（DAP DataAnalysis and Process）的设计。实现了DAP的数据分析和处理功能。实现了对具体数据进行审计，以满足针对更新的审计模型审计人员利用DAP直接进行二次开发的需求。最后，论文在对审计业务信息化研究的基础上，重点研究了如何从大量的、杂乱无章的海量的业务数据中发现潜在的有用的待审计信息、并将其归类从而使结果更加清晰。综合考虑在不同业务系统的不同介质、不同编码、不同数据库类型的数据库中采集原始数据，并将其转化为准确而有效且本系统可识别的审计数据从而打通瓶颈。根据审计系统实际业务环境需求对数据源状况、获取方式以及所需进行的转换进行分析，提出细分的数据抽取、转换和加载方式，构建基于业务的数据提取、转换和加载（ETL Extraction-Transformation-Loading）模型，完成ETL模块的设计与实现。另外清洗转化过程中，由于涉及到了大数据量的操作，通过几种优化规则以提高存储过程中SQL的执行效率。

关键词：审计信息系统项目管理 DAP ETL

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福建电信审计信息系统项目可行性研究

福建电信审计信息系统项目可行性研究

作者：吴正江南京邮电大学

学位级别：硕士

中国电信行业正处在快速发展时期,控制信息技术风险、保证审计信息系统稳定运行已成为电信企业最紧迫的任务。对电信公司而言,审计主要是对内部组织或机构的业务经营活动的经济性、效率性、效果性和管理活动的效率性进行审查和分析,对... 详细信息

中国电信行业正处在快速发展时期,控制信息技术风险、保证审计信息系统稳定运行已成为电信企业最紧迫的任务。对电信公司而言,审计主要是对内部组织或机构的业务经营活动的经济性、效率性、效果性和管理活动的效率性进行审查和分析,对照一定的审计依据,评价并报告业务经营活动和管理活动的现状和潜力,提出改善管理和提高效益的意见。目前福建电信还没有全省统一版本的审计信息系统,各分公司自行研发的审计系统不能完全满足日常管理的需求,且在功能规范及数据规范上参差不齐,不利于审计信息的统计分析及报表上报。因此,需要在省公司的层面上研发一套既满足日常管理需要又符合集团规范的审计信息系统,本文选择福建电信公司的审计信息系统项目为研究对象,以福建电信审计信息系统项目为研究案例。第一、第二部分在介绍了研究背景、研究意义、研究目的、内容和方法的基础上,从项目管理和可行性研究的一般理论入手,阐述了项目可行性分析的主要内容及其作用,第三到第五部分,根据现代项目管理与可行性分析的基本原理,遵循可行性分析的一般过程,进行了项目的环境分析和技术分析,并在此基础上提出了福建电信公司建设审计信息系统具体实施方案,如市场需求与预测、软硬件设备、主要原材料供应、“三废”治理、人员培训、项目安全等。并研究了项目的企业组织和实施规划,在进行了市场调研分析的基础上,通过项目实施计划及保障、经济及社会效益分析方案等角度对项目进行专项可行性研究。

关键词：审计审计信息系统电信企业项目可行性

Y公司审计信息系统开发项目风险管理体系研究

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Y公司审计信息系统开发项目风险管理体系研究

作者：薄志敏北京理工大学

学位级别：硕士

在当前信息社会中,软件项目开发技术日新月异,软件也是层出不穷,软件在飞速地发展扩大,用户对软件的要求也在不断提高,随之而来的是软件开发项目给软件开发企业和需求企业带来的巨大风险。软件信息系统项目的成败会径直干扰了公司向前... 详细信息

在当前信息社会中,软件项目开发技术日新月异,软件也是层出不穷,软件在飞速地发展扩大,用户对软件的要求也在不断提高,随之而来的是软件开发项目给软件开发企业和需求企业带来的巨大风险。软件信息系统项目的成败会径直干扰了公司向前发展的步伐,在软件开发企业看来是个非常重大的难题。业务需求更加复杂化,用户对信息系统项目的质量和起的作用都有了更高层次的期望,用户的业务需求变的越来越高,软件开发项目是个连续的工作、比较复杂、标准规范相对较少,这样存在的风险也会比较高。从目前情况来看,大部分软件企业仍是缺乏系统、有效的评估软件开发项目中存在的风险因素的体系框架,由于软件项目开发过程中风险因素导致项目目标最终无法实现占比达到90%左右。可见,在软件开发项目中风险管理是不可忽略的。随着信息技术在审计行业中的广泛应用,对事务所审计人员的业务能力提出了更高的要求。在进行审计项目时,审计人员要对被审计单位的财务数据的合法性和真实性进行审计,还要在审计业务范围逐渐扩大,审计准则和规范的变更,审计过程中存在的风险也会增大,为了进一步提升事务所的核心竞争力。审计人员结合企业的会计信息系统的特点,选择适合的审计程序和审计办法,进而降低审计风险,进一步提升审计质量及效果。本文将通过软件开发项目的现状和开发流程,结合Y公司审计信息系统开发过程中出现的项目风险、风险应对、风险控制和风险管理,提出了研究目的与研究内容。本文通过分析审计信息系统开发过程中遇到风险控制方面的问题及应对处理方法等方面进行分析和研究,在软件项目开发过程中风险识别、评估、监控等方面找出相应的解决办法,从而找到一个比较适用于Y公司审计信息系统开发项目中的风险管理体系,并将这套风险管理体系在项目中进行推广使用,降低审计信息系统开发项目的风险因素产生的影响,促进项目顺利进行。

关键词：风险控制审计信息系统项目管理风险应对

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官员财产申报审计信息系统审计

官员财产申报审计信息系统审计

作者：李应华宁波大学

学位级别：硕士

目前,我国的官员财产申报、审计采用手工方式进行,申报资料多以纸质文件存储、传递。然而随着我国技术的迅速发展及相应设施的普及,运用信息技术,搭建网络系统,协助反腐倡廉工作,加强廉政建设,已是社会技术发展的必然要求。为推进官员... 详细信息

目前,我国的官员财产申报、审计采用手工方式进行,申报资料多以纸质文件存储、传递。然而随着我国技术的迅速发展及相应设施的普及,运用信息技术,搭建网络系统,协助反腐倡廉工作,加强廉政建设,已是社会技术发展的必然要求。为推进官员财产申报进程,构建官员财产申报审计信息系统势在必行。通过系统的运用,改善申报人、审核工作人员工作方式,能够提高财产申报、审核的工作效率,降低进行财产申报、审核成本。此外,官员财产申报审计信息系统在功能上具备预警模块,充分发挥事前预警监督作用。因此,在国家推进官员财产申报的大环境下,加快基于现进信息技术的官员财产申报审计信息系统的建设,力求搭建流程信息化、管理规范化、数据实时化、分析全面化、决策科学化的审计信息系统平台,以支撑我国的财产申报制度。文章通过申报审计系统功能模块间的相互协调,与公安局信息系统、房地产管理信息系统、银行信息管理系统、婚姻登记信息系统及不动产登记统一平台的集成应用,构建一个能够实现财产申报人及其配偶、共同生活子女的信息管理、申报事项录入、申报事项审核、公示、责任处罚、群众反馈、系统预警监督功能的官员财产申报审计信息系统。首先,文章分析了国内国外财产申报研究现状,并对信息系统相关理论进行了阐述,在此基础上,从总体上对官员财产申报审计信息系统进行集成设计,主要包括系统的总体结构、系统集成需求、系统的总构架分析及系统的功能组成。其次,对系统的主要功能模块进行了详细地分析。系统的功能模块主要有财产申报数据录入模块、财产申报数据审核模块、财产申报数据预警模块、财产申报数据公开模块、以及财产申报责任处罚模块。最后,在对本系统集成方法分析和数据库需求分析的基础上,主要从数据层面、平台应用层面、主要功能模块三个方面研究如何实现系统整合。

关键词：官员财产申报审计信息系统集成设计