检索结果-南通市图书馆

财会研究 2009年第18期 18-20页

作者：周彬厦门市财政局

文章通过对地方国库现金管理的必要性和具体投资运作方式进行探析,目的是在确保国库现金安全性和及时支付政府预算支出的前提下,提高地方国库现金管理运作收益。

关键词：地方国库现金管理投资运作

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地方国库制度建设研究

浙江金融 2012年第8期 19-22页

作者：尤瑞章万秀萍严威陈世华中国人民银行杭州中心支行国库处

1994年,按照分税制财政体制的要求1,国库系统分设中央国库和地方国库,其中地方国库实行人民银行和地方政府双重领导、以人民银行为主的管理体制。从字面上理解,地方国库制度建设的主体是分库及支库,其制度内容主要包括地方国库根据自己... 详细信息

1994年,按照分税制财政体制的要求1,国库系统分设中央国库和地方国库,其中地方国库实行人民银行和地方政府双重领导、以人民银行为主的管理体制。从字面上理解,地方国库制度建设的主体是分库及支库,其制度内容主要包括地方国库根据自己实际情况制定的实施细则、补充规定以及为当地特殊业务而制定的地方规范性文件。但从目前国库业务实际情况来看,地方国库既是制度执行者,又是制度制定者,那么,地方国库制度建设的主体就应该包括系统内外各个层面,与之相应的地方国库制度无疑既包括涉及国库相关业务的有关法律、行政法规。

关键词：地方国库国库业务国库管理地方金库国库制度金融制度国库部门

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地方国库现金管理模式研究——以江山市为例

浙江金融 2011年第5期 67-70页

作者：徐韶华中国人民银行江山市支行浙江江山324100

随着国民经济的快速发展以及国库集中收付制度在各地的稳步推进,地方国库存款余额持续高位运行,同时,各地方政府广泛发行地方中长期债券,这在降低国库资金使用效益的同时,也增加了地方政府的运行成本。本文以江山市为视角探讨我国地方... 详细信息

随着国民经济的快速发展以及国库集中收付制度在各地的稳步推进,地方国库存款余额持续高位运行,同时,各地方政府广泛发行地方中长期债券,这在降低国库资金使用效益的同时,也增加了地方政府的运行成本。本文以江山市为视角探讨我国地方国库现金管理模式的选择。

关键词：国库现金地方国库现金管理模式

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地方国库现金管理投资工具的选择思路

地方财政研究 2017年第6期 70-74页

作者：王春燕中国人民银行巢湖中心支行安徽238000

国库现金管理商业银行定期存款模式在地方国库现金管理实践中存在障碍,而风险低、易管理、期限设置灵活的银行债权逆回购业务较为符合地方国库现金管理投资需求。从投资工具的易获得性、安全性、便利性考虑,现阶段可尝试开展银行承兑汇... 详细信息

国库现金管理商业银行定期存款模式在地方国库现金管理实践中存在障碍,而风险低、易管理、期限设置灵活的银行债权逆回购业务较为符合地方国库现金管理投资需求。从投资工具的易获得性、安全性、便利性考虑,现阶段可尝试开展银行承兑汇票贴现、固定利率的存单或国债质押贷款、地方政府债券投资等银行债权的逆回购业务,不同的银行债券逆回购适用不同情形的地方国库现金投资需求。同时,应完善相关管理和监督机制保障国库现金投资安全。

关键词：地方国库现金管理投资工具银行债权逆回购业务

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地方国库现金管理研究

地方国库现金管理研究

作者：韩珺天津大学

学位级别：硕士

改革开放特别是1994年实行分税制财政体制改革以来,我国国民经济始终保持快速稳定发展,财政收入规模迅速增加。同时,自2000年开始现代财政国库管理制度改革以来,经过近十年的努力,我国逐步建立起覆盖县级以上政府所属的全部预算单位,涵... 详细信息

改革开放特别是1994年实行分税制财政体制改革以来,我国国民经济始终保持快速稳定发展,财政收入规模迅速增加。同时,自2000年开始现代财政国库管理制度改革以来,经过近十年的努力,我国逐步建立起覆盖县级以上政府所属的全部预算单位,涵盖财政一般预算、政府性基金预算以及预算外财政专户资金等各项财政性资金的国库单一账户体系。财政收入通过商业银行现代化电子支付手段直接缴入国库,财政支出通过国库单一账户直接支付给商品或劳务提供者及最终用款人,即国库集中收付制度。实行国库集中收付制度,改变了传统的财政资金缴拨方式,逐步取消了各类收支过渡账户,最大限度的减少资金沉淀和周转环节,使得原来分散存储于各级预算单位的资金集中存储于财政国库账户中,国库现金规模进一步扩大。另外,随着国库集中支付动态监控系统的逐步应用,大大增强了财政部门对预算单位资金使用的控制和可预测性,为开展国库现金管理提供了可靠的保障。科学合理的运作国库资金,在保证安全的基础上实现保值增值,是近年来我国各级财政部门的迫切需要和亟待研究的重要问题。2006年5月,财政部和中国人民银行联合发布了《中央国库现金管理暂行办法》,拉开了我国中央政府实行国库现金管理的序幕,但关于地方财政部门如何实行国库现金管理目前仍处于理论研究阶段。本文首先具体分析了目前地方财政国库资金管理的现状,从本质上阐释了开展地方国库现金管理的必要性,从发达国家以及中央财政实行国库现金管理的成功经验入手,分析其对地方开展现金管理工作的指导意义。其次,通过分析目前地方财政收入形势和国库管理制度改革的进展程度等因素,提出在省级财政部门开展国库现金管理工作的可行性。第三,以某东部沿海城市财政运行情况为例,分析国库现金流量的变动趋势以及主要影响因素,研究通过建立现金流量预测表,实现对一定时期内国库现金流量的预测和管理。第四,结合前面所作的分析,总结归纳出现阶段地方国库现金管理工作的原则和初步运作方式。最后,从制度建设等方面提出完善地方国库现金管理工作中亟待解决的问题及相关建议,以降低地方政府运作国库现金的风险。

关键词：地方国库现金管理现金流量

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地方国库现金管理改革研究——以A市为例

地方国库现金管理改革研究——以A市为例

作者：陈铭彥广西大学

学位级别：硕士

随着地方经济的不断发展,同时伴随着国库集中收付制度改革不断推进,地方国库现金余额呈逐步大幅增长的态势,每年沉淀在地方国库的资金规模不断增大。一方面国库库存现金大量沉积,另一方面地方经济发展形成的日益增长的资金需求,两者形... 详细信息

随着地方经济的不断发展,同时伴随着国库集中收付制度改革不断推进,地方国库现金余额呈逐步大幅增长的态势,每年沉淀在地方国库的资金规模不断增大。一方面国库库存现金大量沉积,另一方面地方经济发展形成的日益增长的资金需求,两者形成鲜明的矛盾。实行地方国库现金管理存在客观的必要性和可行性。由于地方国库现金管理的操作主体、管理目的、运作方式、出发点都不同于中央国库现金管理,同时也存在一定的地域性差异和政策差别。本文在分析研究西方先进的国库现金管理经验和中央国库开展现金管理的先进做法的基础上,引用A市具体的业务数据,运用公共管理和公共财政的相关理论,有针对性的分析开展地方国库现金管理的难点和产生原因,引用公共经济学的相关原理对开展地方国库现金管理的可行性进行分析和研究,探讨开展地方国库现金管理存在的问题,结合我国财政体制的特点,设计地方国库现金管理的适用模式,最后针对存在的问题提出推进地方国库现金管理改革的方法和建议,达到盘活闲置的公共资源,降低财政资金管理风险,有效降低财政筹资成本,提高公共资金的使用效率,实现社会公共资源最优配置,进而达到促进地方经济快速发展和公共职能有效实施的目的。本课题通过对地方开展国库现金管理的研究为地方财政部门开展国库现金管理工作提供一些有益的建议,为进’一步拓展我国开展地方国库现金管理业务提供参考。

关键词：地方国库现金管理改革研究

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地方国库现金管理运作研究——以A市为例

地方国库现金管理运作研究——以A市为例

作者：汪晨辰南京大学

学位级别：硕士

从2006年财政部和中国人民银行关于中央国库现金管理暂行办法的通知(财政[2006]37号)的发布,到2017年财政部财库8号文的颁布,中国国库现金管理的范围从中央扩展到各省级地方政府,国库现金管理取得了实质性的突破进展。虽然A市目前并未... 详细信息

从2006年财政部和中国人民银行关于中央国库现金管理暂行办法的通知(财政[2006]37号)的发布,到2017年财政部财库8号文的颁布,中国国库现金管理的范围从中央扩展到各省级地方政府,国库现金管理取得了实质性的突破进展。虽然A市目前并未纳入地方国库现金管理的试点范围,但作为省会城市,国库集中收付制度改革成效明显,地方国库现金余额呈现集中化和规模化的特点。这为未来国库现金管理机制的建设奠定了基础。并且随着近些年的相关政策的不断出台,2017年国库现金管理在全国省级财政全面的放开,结合A市自身情况,在未来几年内开展国库现金管理的可能性极高。本文的主要目的是分析我国地方国库现金管理的现状和存在的问题,在相关的理论基础的指引下,因地制宜的搭建适宜于本地的国库现金管理体系,为地方国库现金市场化运作提供借鉴,促进地方经济快速发展,提高国库资金综合利用效益。当前,A市地方国库现金管理水平相对偏低,在开展国库现金管理过程中还存在诸多困难。主要有现金管理制度的建设,技术和配套设施的改进,人员的选择与配置和实际操作中的困难。解决这些国库现金管理实践中的困难,构建符合A市实际情况的国库现金管理框架,理清操作流程,成为本文研究的重要问题。本文首先从国库现金管理的概念界定出发,确定其目标,表明其在日常国库管理活动中的重要性。总结国库现金管理运行体系中的组织架构,运行模式和操作方式。同时通过对国际上不同国家的国库现金管理的经验总结出,对于我国开展国库现金管理的积极作用与相关差异。简述我国中央国库与地方国库目前的现状,比较分析出两者之间存在的差异。然后对制约A市地方国库现金管理开展的问题进行分析,同时讨论整理出A市大量的库存资金所带来的不利影响,最后确定A市国库现金管理的必要性和可行性。基于此,搭建A市国库现金管理的框架。在确定原则和目标的基础上,划分相关的组织机构,并对相关组织机构的职责进行划分,同时确定A是国库库存预测的预测方法及预测模型的选择,针对不同的国库存款情况选择相应的操作模式,最后完善相关配套机制。基于2015-2016年A市国库存量余额月度数据,运用Holt-Winter季节乘积模型对2017年的国库存量余额进行预测,测算2017年1-12月的国库库存数值;并以预测值为数据来源,使用Miller-Orr模型,估算2017年A市国库最佳现金持有量;结合相关实际对国库最佳现金持有量进行修正,得到更加精确的国库最优库存余额。根据结果确定适合A市实施现金管理的操作方式,进一步分析讨论其收益结果。最后针对A市操作国库现金管理可能存在的问题,对国库现金管理提出相关建议。

关键词：地方国库现金管理运作

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地方国库现金管理探讨 ——以SI区为例

地方国库现金管理探讨 ——以SI区为例

作者：甘璐厦门大学

学位级别：硕士

财政资金缴入国库之后到实际支付这段时间沉淀于国库的存款,因时间差而产生的余额就是国库现金。近年来,随着国库集中支付制度的发展和财政收入的增长,资金大量沉淀在国库,造成了国库现金的闲置浪费。在这种情况下,2006年中央国库现金... 详细信息

财政资金缴入国库之后到实际支付这段时间沉淀于国库的存款,因时间差而产生的余额就是国库现金。近年来,随着国库集中支付制度的发展和财政收入的增长,资金大量沉淀在国库,造成了国库现金的闲置浪费。在这种情况下,2006年中央国库现金管理正式启动,从2006年到2013年,仅商业银行定期存款的利息就近500亿元,国库现金管理为中央财政增加了不少的收益。中央国库现金管理的成功运行,引起了专家学者对如何用好地方国库闲置现金,以及地方国库是否具备现金管理的条件等问题的思考。地方经济的发展和地方国库现金余额的逐年增长,也使得地方政府对实施地方国库现金管理表现出积极的态度。面对庞大的地方国库资金,如何在确保安全的前提下实现增值,成为了当前一个迫切需要解决的问题。笔者以管理学和经济学理论为指导,采用理论分析和实证研究相结合的方法,对国库现金管理基础理论进行论述,在借鉴中央和国外成功做法的基础上,结合地方国库的特点,选择随机模型测算国库最佳持有量。总结归纳出现阶段地方国库现金管理的原则和初期的操作方式,对构建地方国库现金管理的机制提出了自己的见解。以X市SI区为例,分析国库现金收支变动的趋势及其影响因素,设计现金流预测表,从而实现对一定时期国库现金流的预测管理。运用随机模型计算出SI区最佳现金持有量,并对SI区的现金管理运作模式提出建议,以期对即将开展的地方国库现金管理提供借鉴意义。

关键词：地方国库现金管理现金流量

地方国库最优库底目标余额测算研究 ——以杭州市X区为例

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地方国库最优库底目标余额测算研究 ——以杭州市X区为例

作者：金朱萍中南财经政法大学

学位级别：硕士

伴随着经济的发展和改革的深入,财政收入逐年高企,国库现金余额体量也日益增大,各级政府对库款进行有效运作管理的呼声越来越高。中央层面的库款管理已于2008年启动,通过财政专户清理、存量资金收回、加快置换债券资金拨付、商业银行定... 详细信息

伴随着经济的发展和改革的深入,财政收入逐年高企,国库现金余额体量也日益增大,各级政府对库款进行有效运作管理的呼声越来越高。中央层面的库款管理已于2008年启动,通过财政专户清理、存量资金收回、加快置换债券资金拨付、商业银行定期存款等举措,压降库款规模取得实效。2014年底,地方国库现金管理试点工作开始推开。目前各地对于地方国库的闲置库款,主要依托有国债质押的商业银行定期存款进行保值增值,其安全性和收益性有保障。因此进行地方国库库款管理的重点就集中于确定最优库底目标余额,即建立科学的国库现金流预测体系,找到国库现金风险最小化和收益最大化之间的最佳平衡点,使库款保持在一个合理的水平,成为地方政府和财政部门进行库款管理的当务之急。本文在整理国内外文献和总结归纳理论概念的基础上,通过对国内外库底目标余额管理现状,尤其是浙江省内的管理实践的介绍,分析目前地方国库库底目标余额管理面临的困难,包括现行财税体制复杂,难以准确预测国库收支,国库改革不彻底及省级以下的管理工作尚未完全放开等。同时,收集近年来X区国库现金收、支、余的历史数据,采用存货模型和随机模型对X区国库最优库底目标余额进行测算和评估,认为这两大模型对X区的库款目标余额的确定有实用价值;但由于外在因素影响,模型的预测结果也存在易受干扰、设置具有随意和主观性以及时效较短等局限性。因此,笔者对模型进行了扩展,加入了经验预测值的比重,使得预测更符合实际。最后,对我国地方国库库底目标余额管理提出相关政策建议,包括提高库底目标余额测算的精确性、加强信息化支撑、建立专业团队、完善落实库款余额管理机制等。

关键词：地方国库库底目标余额国库现金管理

对地方国库现金管理改革与发展相关问题的研究

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金融理论与实践 2013年第10期 113-115页

作者：刘建伟中国人民银行驻马店中心支行河南驻马店463000

通过对经济与税收形势、地方政府债务现状、宏观调控需要以及地方国库现金管理的公众关注度等方面的分析,提出了要加快地方国库现金管理发展的观点,探讨了加快地方国库现金管理需要厘清的几个问题,最后提出了意见和建议。

关键词：中央银行国库经理制度地方国库现金管理