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内部控制评价和审计优化的对策研究--以J公司为例

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财会学习 2024年第11期 140-142页

作者：楼一沁天健会计师事务所

近年来,资本市场财务舞弊案频发,内控失败是主要归因之一。为督促企业完善内部治理,提升规范运作水平,财政部会同中国证监会要求上市公司全面开展内部控制评价,并聘请会计师事务所对财务报告内部控制进行审计(包括此前尚未实施的创业板... 详细信息

近年来,资本市场财务舞弊案频发,内控失败是主要归因之一。为督促企业完善内部治理,提升规范运作水平,财政部会同中国证监会要求上市公司全面开展内部控制评价,并聘请会计师事务所对财务报告内部控制进行审计(包括此前尚未实施的创业板公司等)。本文通过研究内控失败案例,分析其内部控制评价和审计失败成因,提出内部控制评价和审计优化的对策。

关键词：内控失败内部控制评价内部控制审计

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内部控制评价方法及其在实践中的应用研究

财会学习 2024年第7期 161-163页

作者：覃艳玲上海龙旗科技股份有限公司

在企业管理的众多领域中,内部控制的重要性不容小觑。作为维护企业稳健运营、确保财务准确性和提升管理效率的关键机制,内部控制的有效实施与评价对于现代企业而言至关重要。本文旨在探讨如何通过不同的评价方法来监测和提升企业的内部... 详细信息

在企业管理的众多领域中,内部控制的重要性不容小觑。作为维护企业稳健运营、确保财务准确性和提升管理效率的关键机制,内部控制的有效实施与评价对于现代企业而言至关重要。本文旨在探讨如何通过不同的评价方法来监测和提升企业的内部控制体系,以及这些方法在实际操作中的应用和优化。随着企业环境的日益复杂化和风险的多样化,传统的内部控制评价方法已不足以应对新的挑战。因此,深入分析现有的评价方法,包括传统的财务审计法和合规性测试法,以及更现代化的风险基础评估法和数据分析法。探讨这些方法在不同企业和行业背景下的应用情况,以及如何结合风险管理、信息技术和员工培训等策略来优化这些评价方法。

关键词：内部控制评价财务审计风险评估

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对当前企业内部控制评价有效应用的相关探索

理财（审计） 2024年第5期 86-88页

作者：宾能进东莞世瑞税务师事务所有限公司

内部控制是企业强化风险管控和资金管理的重要手段。内部控制评价的有效应用有助于及时发现企业内部控制的不足之处,做好相应的风险防范措施,提高我国整体的市场经济发展水平。因此,加强内部控制评价的有效应用是很有必要的。当前企业... 详细信息

内部控制是企业强化风险管控和资金管理的重要手段。内部控制评价的有效应用有助于及时发现企业内部控制的不足之处,做好相应的风险防范措施,提高我国整体的市场经济发展水平。因此,加强内部控制评价的有效应用是很有必要的。当前企业内部控制评价的要点涵盖内部控制评价标准和指标、内部控制评价报告的应用、内部控制评价的责任落实、内部控制评价的过程管理和内部控制评价方法合理性等方面,企业在实际经营过程中,应当针对上述要点,完善内部控制评价标准和指标,强化内部控制评价结果的应用。

关键词：内部控制评价风险防范措施风险管控有效应用企业内部控制强化内部控制责任落实相关探索

行政事业单位国有资产管理的内部控制评价与优化——基于对J市部分单位的走访调研

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国有资产管理 2024年第1期 59-63页

作者：李江峰揭阳日报社

行政事业单位的国有资产是国家财富的重要组成部分,对此类资产的管理不仅关系到行政事业单位的正常运营,而且关系到行政事业单位的经济效益和社会效益的提升。在国有资产管理中,内部控制发挥着重要的作用,有效的内部控制可以确保国有资... 详细信息

行政事业单位的国有资产是国家财富的重要组成部分,对此类资产的管理不仅关系到行政事业单位的正常运营,而且关系到行政事业单位的经济效益和社会效益的提升。在国有资产管理中,内部控制发挥着重要的作用,有效的内部控制可以确保国有资产的安全、完整和有效利用。

关键词：国有资产管理内部控制评价行政事业单位正常运营资产

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我国上市公司内部控制评价报告分析——以化工行业为例

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中外企业文化 2024年第4期 78-80页

作者：陈璐媛南京林业大学

近年来，随着市场经济与市场环境的不断变革与发展，上市公司的内部经营管理活动正面临着全新的挑战与机遇。内部控制作为确保财务报告是否真实可靠的基础，其信息的真实性逐渐成为投资者做出正确决策的依据。化工行业作为国民经济发展... 详细信息

近年来，随着市场经济与市场环境的不断变革与发展，上市公司的内部经营管理活动正面临着全新的挑战与机遇。内部控制作为确保财务报告是否真实可靠的基础，其信息的真实性逐渐成为投资者做出正确决策的依据。化工行业作为国民经济发展中的基础产业，在高新技术产业迅速发展的今天，依然对国民经济的发展起着巨大的推动作用。因此，本文选取了30家化工行业上市公司作为样本，分析这些公司内部控制评价报告的披露状况。通过描述分析等方法，对这30家公司2020年度所发布的内部控制评价报告进行研究，从而发现了我国上市公司内部控制存在的问题。针对发现的问题，提出了相应的完善建议，以期有效提高我国上市公司内部控制信息披露的水平。

关键词：内部控制评价内部审计内部控制缺陷

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公立医院内部控制评价的实践与对策

财讯 2024年第3期 32-34页

作者：李凤云河南省驻马店市中医院河南省驻马店市中医院

公立医院作为我国医疗服务体系的重要组成部分，其内部控制问题逐渐凸显。公立医院内部控制评价不仅是医院管理的重要组成部分，也是保障医院财务稳健、防范风险、提高医疗服务质量的关键。然而，当前公立医院内部控制评价的现状并不乐... 详细信息

公立医院作为我国医疗服务体系的重要组成部分，其内部控制问题逐渐凸显。公立医院内部控制评价不仅是医院管理的重要组成部分，也是保障医院财务稳健、防范风险、提高医疗服务质量的关键。然而，当前公立医院内部控制评价的现状并不乐观，存在诸多不足之处。文章探讨公立医院内部控制评价的现状、不足及对策，从而推动提高公立医院内部控制水平，为公立医院的健康发展提供有力保障。

关键词：内部控制评价公立医院对策

基于层次分析法的高校内部控制评价指标体系研究——以M大学为例

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质量与市场 2024年第2期 98-100页

作者：郭银清陈逸晖集美大学

本文以层次分析法为基础,在借鉴企业内部控制评价方法、开展问卷调查、综合专家意见的同时,通过确定指标体系、计算指标权重和制定风险认定标准等一系列流程,构建了一套适用于高校的内部控制评价指标体系。与此同时,笔者还选取了M大学... 详细信息

本文以层次分析法为基础,在借鉴企业内部控制评价方法、开展问卷调查、综合专家意见的同时,通过确定指标体系、计算指标权重和制定风险认定标准等一系列流程,构建了一套适用于高校的内部控制评价指标体系。与此同时,笔者还选取了M大学作为实证分析案例,检验了上述内部控制评价指标体系的有效性,旨在推动高校内部控制管理进一步发展。

关键词：内部控制评价指标体系风险认定层次分析法

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公立医院内部控制评价体系构建研究

首席财务官 2024年第9期20卷 60-62页

作者：颜琴盐城市第一人民医院江苏盐城224000

构建内部控制评价体系可以为内控制度的完善提供依据。文章首先简单地论述构建公立医院内部控制评价体系的重要性。其次,分析构建内部控制评价体系的基本原则,具体体现为全面性、科学性、重要性与可操作性原则。最后从评价指标体系构建... 详细信息

构建内部控制评价体系可以为内控制度的完善提供依据。文章首先简单地论述构建公立医院内部控制评价体系的重要性。其次,分析构建内部控制评价体系的基本原则,具体体现为全面性、科学性、重要性与可操作性原则。最后从评价指标体系构建、评价维度分析、评价体系设计、评价体系实施等方面阐述公立医院内部控制体系的构建路径,以期为公立医院内控管理水平的提升提供实践与理论依据。

关键词：公立医院内部控制评价评价体系

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企业内部控制评价与内部审计融合发展探讨

现代商业研究 2024年第5期 20-22页

作者：洪本俊昆明市晋宁区债务管理中心昆明市晋宁区债务管理中心

企业内部控制评价与内部审计，是企业至关重要的一种内部控制方式，是分析企业发现现状、制定合理发展规划的重要参考。然而，当前部分企业的内部控制评价与内部审计存在脱节问题，不仅导致审计资源的浪费，还增加了企业内部控制的成本... 详细信息

企业内部控制评价与内部审计，是企业至关重要的一种内部控制方式，是分析企业发现现状、制定合理发展规划的重要参考。然而，当前部分企业的内部控制评价与内部审计存在脱节问题，不仅导致审计资源的浪费，还增加了企业内部控制的成本。如何解决这一问题，实施内部控制评价与内部审计融合发展已成为企业优化内部管理的一大趋势。本文围绕企业内部控制评价与内部审计融合发展的价值、可行性及实施路径作了探讨，以期为推动企业内部控制评价与内部审计融合发展提供有益参考。

关键词：内部控制评价内部审计融合发展

来源：博看期刊