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内部控制有效性评价探究

投资与创业 2024年第17期 101-103页

作者：王媛媛东北中小企业融资再担保股份有限公司

内部控制作为现代企业管理的重要工具，在防范经营风险、提升运营效率、保障战略目标实现等方面发挥着重要作用。然而，内部控制体系的建立与完善并非是一蹴而就的，其有效性需要经受时间与实践的检验。本文首先分析企业内部控制的重要... 详细信息

内部控制作为现代企业管理的重要工具，在防范经营风险、提升运营效率、保障战略目标实现等方面发挥着重要作用。然而，内部控制体系的建立与完善并非是一蹴而就的，其有效性需要经受时间与实践的检验。本文首先分析企业内部控制的重要性，然后指出内部控制有效性的评价方法，并深入分析目前企业内部控制有效性评价存在的问题，最后提出内部控制有效性评价优化策略，以期为相关工作的开展提供策略指引与理论基石。

关键词：企业内部控制有效性评价方法

公立医院内部控制有效性评价研究 ——以J医院为例

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公立医院内部控制有效性评价研究 ——以J医院为例

作者：罗甘宁景德镇陶瓷大学

学位级别：硕士

二十大会议明确强调了推进健康中国建设的关键性,将提升人民健康水平置于首要的战略考量。近年来,政府不断推出一系列政策和举措,致力于全面优化医疗服务体系,促进公立医院实现更高层次的发展,以供应更佳、更高效的医疗保健服务。公立... 详细信息

二十大会议明确强调了推进健康中国建设的关键性,将提升人民健康水平置于首要的战略考量。近年来,政府不断推出一系列政策和举措,致力于全面优化医疗服务体系,促进公立医院实现更高层次的发展,以供应更佳、更高效的医疗保健服务。公立医院在我国卫生保健领域扮演着主要角色,其运营涵盖大量经济活动,但其核心目标是满足公众需求,而非追求经济利润。这种经济活动与公益目标的冲突导致公立医院在运营中遇到诸多问题,特别是在内部控制层面,其涵盖的风险评估、环境控制、内部监督、信息沟通等环节都存在挑战。为了解决这些问题,公立医院需要强化内部控制,确保其实现有效运行的目标。鉴于公立J医院作为大型三甲医院的代表性,其内部控制问题与其他国内公立医院相似,故此案例被选为研究公立医院内部控制有效性的实例。首先,本文通过知网文库、图书馆等平台对关于“公立医院内部控制有效性”相关的国内外文献进行了深入的梳理、分析。本文基于COSO框架以及控制论、信息不对称理论、公共选择理论、委托代理理论等多种理论视角进行研究。首先,文章建立了一个评价公立医院内部控制有效性的指标体系,并详细阐述了评价目标与方法以及指标的设计。此外,采用了专家咨询法、网络层次分析法和模糊综合评价法综合分析,利用Yaanp软件计算评价指标权重,构建公立医院内部控制评价模型。然后,本文引入公立J医院作为具体案例,分析其在风险评估、环境控制、内部监管、信息与沟通等方面的现实情况及存在的问题,利用模型对该医院内部控制有效性得分进行计算和分析。最后,有针对性地提出了强化内部控制活动、强化控制环境基础、加强信息化建设、健全监督机制等改进建议。

关键词：公立医院内部控制有效性 COSO框架网络层次分析法

基于AHP-模糊综合评价法的L银行内部控制有效性评价研究

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基于AHP-模糊综合评价法的L银行内部控制有效性评价研究

作者：侯婕妤兰州财经大学

学位级别：硕士

商业银行是我国金融体系的重要一环,高质量发展的商业银行不仅是国家经济的坚强后盾,也是国家核心竞争力的重要体现。随着互联网技术、大据库和云计算等信息技术的突破,商业银行正逐步踏入Bank4.0时代,统经营模式已经难以符合新时代商... 详细信息

商业银行是我国金融体系的重要一环,高质量发展的商业银行不仅是国家经济的坚强后盾,也是国家核心竞争力的重要体现。随着互联网技术、大据库和云计算等信息技术的突破,商业银行正逐步踏入Bank4.0时代,统经营模式已经难以符合新时代商业银行的发展潮流。为实现高质量发展,商业银行纷纷将据字化转型列为关键发展战略,随着这一转型的逐步深入,商业银行不可避免地会面临一系列新的风险和挑战。内部控制作为商业银行稳健运营不可或缺的基石,它在风险管理与优化经营行为方面扮演着举足轻重的角色,内部控制不仅有助于商业银行提升风险防控能力,更在规范经营行为和确保业务合规性方面发挥着至关重要的作用。L银行作为甘肃本土银行,于2021年成功上市,并在2022年成为甘肃省存贷款规模最大的商业银行,其内部控制尤为重要。因此,本文以L银行为例,结合据字化转型背景,为其建立一套适用性强的内部控制评价体系。首先,本文基于控制理论、金融风险理论和权变理论,深入剖析了L银行内部控制及评价现状。根库我国的相关政策法规以及商业银行据字化转型的迫切需求,从过程与结果两个维度择取了适用于L银行的内部控制评价指标。其次,利用层次分析法选AHP)赋予指标权重,并对L银行内部控制评价问卷调查结果进行信度和效度检验,通过检验后,利用模糊综合评价法量化评价结果。结果显示L银行的内部控制库体有效,但在人力源总、据库管理和风险评估等方面存在不足,还需进一步优化。最后,针对存在的不足,提出了强化据字人才、精进据库管理和完善风险评估等建议,旨在进一步强化其内部控制机制,并为其他商业银行提供有价值的参考。

关键词：内部控制有效性层次分析法模糊综合评价法 L银行

基于企业高质量发展战略,探究全面提升县级国企内部控制有效性的方法

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中国会展 2024年第9期 88-90页

作者：郭扬虎宁海科创集团有限公司

本文基于目前新形势下县级国有企业发展战略规划要求,如何有效防范企业经营管理风险,助力企业高质量发展的角度,完善相适应的企业内部控制保障体系,探究全面提升现有县级国企内部控制保障能力的方法。笔者从县级国有企业内部控制的设计... 详细信息

本文基于目前新形势下县级国有企业发展战略规划要求,如何有效防范企业经营管理风险,助力企业高质量发展的角度,完善相适应的企业内部控制保障体系,探究全面提升现有县级国企内部控制保障能力的方法。笔者从县级国有企业内部控制的设计有效性和执行有效性的两个层面,从其存在的共性不足及管理短板的,深入分析产生的原因,提出针对性完善方法措施。并就如何利用提升内部控制有效性,来达到降低国有资本运行风险,合理保证国有企业健康发展,结合笔者多年管理工作实践经验和最新思考,阐述相关建设性意见,供相关层面管理者决策参考。

关键词：内部控制有效性经营管理风险企业健康发展发展战略规划执行有效性建设性意见管理者决策国有资本

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会计信息系统在提高内部控制有效性中的作用

中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 2024年第10期 0073-0076页

作者：杨露峰大唐河南发电有限公司财务共享服务中心河南郑州450000

本研究探讨了会计信息系统在提高企业内部控制有效性中的作用。通过文献回顾和案例分析,我们首先明确了内部控制的关键要素和标准。接着,采用问卷调查和数据分析的方法,收集并分析了不同企业应用会计信息系统的效果。研究结果表明,会计... 详细信息

本研究探讨了会计信息系统在提高企业内部控制有效性中的作用。通过文献回顾和案例分析,我们首先明确了内部控制的关键要素和标准。接着,采用问卷调查和数据分析的方法,收集并分析了不同企业应用会计信息系统的效果。研究结果表明,会计信息系统能够显著提高内部控制的准确性和及时性,减少人为错误,增强财务透明度。此外,系统的自动化功能提高了操作效率和信息传递速度,从而加强了风险管理和合规性。研究还发现,企业在实施会计信息系统时,需要充分考虑系统的适应性和员工的培训,以确保系统的有效运行和持续改进。本研究为企业在选择和优化会计信息系统以提升内部控制有效性提供了实证依据和理论支持。

关键词：会计信息系统内部控制有效性风险管理财务透明度系统适应性

企业社会责任、内部控制有效性与企业价值的关系分析——基于汽车制造行业的经验数据

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现代商业 2024年第16期 87-91页

作者：徐瑞全开阳广西科技大学经济与管理学院广西柳州545006

企业作为以营利为目的的经济组织,企业积极履行社会责任的根本动力是为提升企业价值。为探究企业社会责任、内部控制有效性与企业价值之间的关系,本文以沪深两市A股汽车制造行业的71家企业为研究对象,运用多元线性回归模型研究这三者之... 详细信息

企业作为以营利为目的的经济组织,企业积极履行社会责任的根本动力是为提升企业价值。为探究企业社会责任、内部控制有效性与企业价值之间的关系,本文以沪深两市A股汽车制造行业的71家企业为研究对象,运用多元线性回归模型研究这三者之间的关系,结果表明:企业社会责任、内部控制有效性与企业价值之间两两呈正相关关系,且内部控制有效性能够在企业社会责任与企业价值正相关关系中起到正向调节作用。

关键词：企业社会责任内部控制有效性企业价值

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高校内部控制有效性研究——以A高校为例

环渤海经济瞭望 2024年第2期 33-35页

作者：郭浩新疆财经大学

一、前言随着高等教育改革的不断发展和完善,各大高校也形成了独具特色的办学宗旨,学校的管理方式也发生了变化,以前学校的资金来源主要是财政拨款,但是现在又发展起了一些其他渠道的资金链^([1])。国家非常重视教育,对于教育方面的投... 详细信息

一、前言随着高等教育改革的不断发展和完善,各大高校也形成了独具特色的办学宗旨,学校的管理方式也发生了变化,以前学校的资金来源主要是财政拨款,但是现在又发展起了一些其他渠道的资金链^([1])。国家非常重视教育,对于教育方面的投资比重非常大,社会上一些爱心人士也经常对学校发起捐助,捐助的渠道也非常广泛,意味着高校的财务管理会非常的复杂。所以,为了应对这种情况,高校的内部控制要做好相对应的防范措施,做好风险调控策略,对于财务管理疏漏及时做好反应^([2])。

关键词：财政拨款投资比重财务管理内部控制有效性高等教育改革防范措施办学宗旨资金链

关于国有企业财务标准化管理内部控制有效性的思考与分析

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中国经贸 2024年第12期 187-189页

作者：姚彦晔上海开开实业股份有限公司

作为国民经济体系的重要支柱,国有企业的运营状况直接影响着我国经济健康发展的大局。在这一背景下,财务标准化管理和内部财务控制成为强化这些企业财务稳健性的关键环节。鉴于此,加强财务标准化及内部控制制度不仅是必要的,也是迫切的... 详细信息

作为国民经济体系的重要支柱,国有企业的运营状况直接影响着我国经济健康发展的大局。在这一背景下,财务标准化管理和内部财务控制成为强化这些企业财务稳健性的关键环节。鉴于此,加强财务标准化及内部控制制度不仅是必要的,也是迫切的,目的在于增强其内部控制的有效性和实用性。本文着重于研究国有企业在财务标准化和内部控制方面的优化,同时进行问题诊断,并在最后阐述了一系列提高财务效能的改进建议。

关键词：内部财务控制国有企业财务标准化内部控制有效性内部控制制度标准化管理国民经济体系运营状况

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提升民营企业内部控制有效性的探析

中国经贸 2024年第4期 185-187页

作者：孙振山东赫峰集团有限公司

近年来,我国民营企业迅速发展,对中国经济的发展起到了巨大的推动作用,但是面临的风险也越来越多,为了保证民营企业良好发展,要加强内部控制,规范各项业务开展、增强抵御风险防范能力、提升企业经营水平。但是,在实践过程中,民营企业实... 详细信息

近年来,我国民营企业迅速发展,对中国经济的发展起到了巨大的推动作用,但是面临的风险也越来越多,为了保证民营企业良好发展,要加强内部控制,规范各项业务开展、增强抵御风险防范能力、提升企业经营水平。但是,在实践过程中,民营企业实施内控管理受多个因素的影响,内控有效性难以提升,不满足民营企业的业务要求。因此,要把控内控实施的价值,厘清内控构建、执行中存在的问题,以此制定有效的解决措施,确保内控落到实处,为相关工作规范、标准化实施提供指导,希望给相关研究者及民营企业经营者提供理论参考。

关键词：民营企业风险防范能力内控管理内部控制有效性加强内部控制内控有效性内控实施内控构建