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信托项目违约风险防范研究 ——以安信·广州碧园项目为例

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信托项目违约风险防范研究 ——以安信...

作者：杨姣姣广东财经大学

学位级别：硕士

近两年来,信托业风险率激增,不少信托机构暴雷,涉及多个项目违约,违约数额高达数百亿,引发无数信托投资者血本无归,也成为监管者和学者关注的焦点。本文旨在探究信托项目实质违约形成过程及信托机构违约风险生成机制,如何识别并预警这... 详细信息

近两年来,信托业风险率激增,不少信托机构暴雷,涉及多个项目违约,违约数额高达数百亿,引发无数信托投资者血本无归,也成为监管者和学者关注的焦点。本文旨在探究信托项目实质违约形成过程及信托机构违约风险生成机制,如何识别并预警这种“受人之托,代为理财”信托机构的违约风险及挖掘其影响因素,还包括如何防控由个别大型信托机构大面积违约引发的全行业风险。本文利用KMV模型等方法从多方面探讨分析安信信托作为信托项目管理方的违约风险及其形成路径。从财务指标、违约距离、违约概率结果来看,安信信托在2018年已出现违约迹象。2018年第二季度安信信托财务情况处于警戒线与破产线之间;从2019年第二季度至今,安信信托财务情况处于破产线之下,这也意味着该机构已出现明显的财务问题;KMV模型结果显示安信信托有三个违约高风险期,第一个风险期是2016年第一季度;第二个风险期是2018年第四季度到2019年第二季度;第三个风险期是2020年第一季度到第二季度。从安信信托违约事件发生节点来看,安信信托从2019年6月份陷入兑付危机。与此同时,本文以安信广州碧园项目为例,从项目来源到风控措施、关联公司剖析、通过实地走访调研等各个途径,全面分析佐证该项目违法违规的过程,发现安信信托在项目尽调、宣传出售、管理层等存在失职行为。这是一个在外环境作用下,投资者与项目发行方共同主观失职造成的违约项目。本文从宏观角度信托行业风险激增现状入手,到微观角度挖掘安信广州碧园项目违约形成背后原因,又从微观角度引申到宏观层面监管,旨在提醒投资者勿要盲目信赖品牌效应、客观审视项目自身存在风险;告诫信托机构严守法律底限、合规开展信托项目;同时呼吁监管者能从本源建立信托项目风险追踪机制,敦促信托业务回归本源,履行“受人之托,代为理财”职能。

关键词：信息不对称违约风险信托项目

新时代信托公司信托项目稽核审计现状分析与改进建议——基于全面风险管理视角

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新时代信托公司信托项目稽核审计现状分析与改进建议——基于全面...

作者：胡斐内蒙古大学

学位级别：硕士

信托公司具有广泛的业务范围,包括信托业务、资产管理业务、投资银行、自营业务以及创新业务等,其优势就是它的理财产品可以同时投向实业、货币、资本三个市场,属于非银行金融机构,因此信托公司业务的广泛性,也就决定了其风险的偏好性,... 详细信息

信托公司具有广泛的业务范围,包括信托业务、资产管理业务、投资银行、自营业务以及创新业务等,其优势就是它的理财产品可以同时投向实业、货币、资本三个市场,属于非银行金融机构,因此信托公司业务的广泛性,也就决定了其风险的偏好性,再加上要求比商业银行更高的投资回报率和风险偏好,使得信托公司在经济和监管环境的不断变化下,其盈利驱动因素和经营模式也会随时发生巨大的变化,所以信托业务作为信托公司的主营业务,其产生的风险将成为信托公司所有风险当中的重要组成部分,因而对信托公司健康、稳定的发展具有重要的影响,而对信托项目进行稽核审计也就成为了参与信托公司风险管理的重要内容之一。因此,加强信托公司对信托项目稽核审计力量、提升其稽核审计地位以及改变其稽核审计方法就显的尤为重要。传统的稽核审计难以满足信托公司对信托业务日益发展的需要,而全面风险管理导向的稽核审计在参与信托公司风险管理时具有天然的、其他部门无法比拟的独特优势,特别是对信托项目来说,全面风险管理导向的稽核审计能够客观地从全局的角度去检查与评价信托项目,同时及时报告与防范信托项目风险,这不仅有利于对信托项目风险的主动管理,而且也有利于信托公司进一步发挥对信托项目稽核审计的监督与检查、服务与咨询的功能。本文以新时代信托公司为例,对信托项目稽核审计的现状进行分析和探讨,论述如何改进其信托项目稽核审计,并着重分析如何在信托项目稽核审计过程中突出以全面风险管理为导向的审计理念,以期对全面风险管理导向的审计模式在信托项目稽核审计完善的应用过程中提供一定帮助。

关键词：信托信托项目全面风险管理稽核审计

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BR信托公司信托项目风险审计研究

BR信托公司信托项目风险审计研究

作者：台梦迪西京学院

学位级别：硕士

随着智能经济时代的到来,我国信托行业不断发展,面临着广阔的市场空间。因此,对于信托行业的审计变得尤为重要。而审计模式在经历了账项审计、制度审计阶段,现今已逐渐向风险审计阶段过渡。风险审计是在风险评估的基础上制定审计程序,... 详细信息

随着智能经济时代的到来,我国信托行业不断发展,面临着广阔的市场空间。因此,对于信托行业的审计变得尤为重要。而审计模式在经历了账项审计、制度审计阶段,现今已逐渐向风险审计阶段过渡。风险审计是在风险评估的基础上制定审计程序,相比之前的审计模式,将审计资源应用到存在重大错报风险、潜在风险等的重点区域,具备节约审计资源、提高内部控制系统的有效性等方面优势,因此,开展信托项目的风险审计研究是当务之急,具有一定的现实意义。本文选择BR信托公司作为研究对象,在吸收运用内部控制理论、风险管理理论、内部审计理论和中外学者已有的相关研究成果的基础上,研究分析在风险审计过程中发现的BR信托公司的信托项目的现状及问题,研究探讨将风险审计应用到信托项目审计中,以其为BR信托公司提供一定的指导实践意义。研究预期达到下列目标:对BR信托公司信托项目的进行“渗透式”分析研究的基础上,分析项目的主要风险点;从BR信托公司信托项目的流程、管控过程及企业内部管理总结归纳信托项目存在的主要问题;基于风险点进一步有针对性的提出相对应的风险管控措施。本文在对国内外研究现状进行分析总结的基础上,构建了风险识别、风险评估、风险应对的信托项目风险审计框架,并在此基础上,采用案例分析法,以BR信托公司的信托项目为研究对象进行案例分析,选取173号项目和354号项目为例,从“信托行业状况、法律法规环境和其他外部因素”,“公司性质”,“会计政策选用”,“公司目标,战略和相关业务风险”,“财务绩效”和“内部控制”,对BR信托公司及其环境进行研究和分析,评估其信托项目的重大错报的风险,并在此基础上制定审计程序,并从信托项目的流程、管控过程及企业内部管理总结归纳信托项目存在的主要问题,在事件发生之前,之中和之后的三个阶段分析和研究其形成的原因,从而基于风险点进一步有针对性的提出相应的风险管控措施,制定风险审计实施方案,以进一步降低信托风险,并提供一定的现实意义。希望本文能够为开展信托项目风险审计活动起到参考借鉴的作用。

关键词：信托项目风险审计风险评估风险管控

与小贷平台合作房抵贷信托项目的可行性研究 ——以ZZ信托公司为例

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与小贷平台合作房抵贷信托项目的可行性研究 ...

作者：张宁郑州大学

学位级别：硕士

信托公司开展房抵贷信托业务,基于与小贷机构合作这一方面来说,信托公司属于房抵贷业务中提供资金的一方,通过信托贷款的方式直接向贷款方提供流动资金,由小贷服务机构负责推荐借款人,对借款申请人、抵押人、保证人、抵押物进行尽职调查... 详细信息

信托公司开展房抵贷信托业务,基于与小贷机构合作这一方面来说,信托公司属于房抵贷业务中提供资金的一方,通过信托贷款的方式直接向贷款方提供流动资金,由小贷服务机构负责推荐借款人,对借款申请人、抵押人、保证人、抵押物进行尽职调查,收集所需全部资料,并对贷款审批结论及所提供资料的真实性、有效性负责。借款人以房产为信托贷款提供抵押担保,小贷公司对每笔贷款承担连带责任保证担保,并对信托计划提供流动性保障,增强对项目的风险控制。通过信托公司设立房抵贷项目信托计划加入社会资本进入,借助资本市场可以缓解小贷公司的融资压力,一定程度上开辟了对接资本市场的渠道,与信托公司可以达到双赢局面。本文以ZZ信托公司为案例,剖析了与小贷平台合作房抵贷信托项目的可行性。文章首先介绍了信托公司与小贷平台合作房抵贷信托业务的背景与必要性。其次围绕该项目可行性进行重点分析,先简要介绍了同业交易对手的调研评价,然后重点阐述了与小贷平台合作的房抵贷信托项目的方案设计,进而分析了该项目的费用与盈利状况,强调该方案合作的优势。文章最后对项目风险进行了分析,提出了针对项目风险的控制措施与对策。通过该案例分析,得出的主要结论为:与小贷平台合作房抵贷信托项目具有多重必要性,该项目具有良好的财务收益和竞争优势,其存在的风险可控。这些分析与结论对其他信托公司开展与小贷平台成功合作发放房抵贷业务提供了参考和借鉴。

关键词：房抵贷业务小贷平台信托项目风险控制

信托项目风险成因与处置方法研究——基于26个信托风险事件

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金融发展研究 2013年第9期 53-59页

作者：袁吉伟华融国际信托有限责任公司北京100045

随着信托行业资产规模的不断扩张,部分信托项目风险事件也暴露出来。在刚性兑付文化以及信托公司的社会影响力尚不稳定的情况下,加强信托项目风险处置对于信托公司提出了较高的要求。基于26个信托项目风险事件以及信托公司风险管理实践... 详细信息

随着信托行业资产规模的不断扩张,部分信托项目风险事件也暴露出来。在刚性兑付文化以及信托公司的社会影响力尚不稳定的情况下,加强信托项目风险处置对于信托公司提出了较高的要求。基于26个信托项目风险事件以及信托公司风险管理实践的研究发现,尽职调查不完善、信托项目过程管理流于形式以及交易对手不诚信等是信托项目出现风险的重要原因。风险处置手段包括延长信托项目期限和提前终止等措施,信托公司需要通过恰当的风险处置手段保护投资者利益。未来,信托公司需提高风险管理水平和能力,进一步防范信托风险事件发生。

关键词：信托项目风险成因处置方法刚性兑付

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信托项目风险处置困境及路径之思考

财富生活 2018年第14期 145-146页

作者：黄伟林江西财经职业学院

随着信托资产风险积累与暴露呈持续上升趋势,风险项目处置已成为行业焦点问题。本文从信托项目风险处置的困境出发,从尽职调查、后期管理、机制完善、处置专业等多方面,探索风险处置之有效路径。

关键词：信托项目风险处置困境有效路径

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信托项目风险化解方式与渠道探索

国际商务财会 2021年第6期 50-54页

作者：蒲良海中铁信托有限责任公司

随着信托行业资产规模的不断扩张,部分信托项目风险逐渐暴露,信托行业风险资产规模不断增长。文章通过分析影响信托项目风险化解的主要因素,通过总结过往经验,探索新的处置方法,大力推进风险项目资产处置方式的创新和渠道探索。

关键词：信托项目风险化解渠道探索

信托公司信托项目财务核算执行新会计准则若干问题

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新会计 2012年第10期 16-18页

作者：陈涵广东粤财信托有限公司

为提高信托业务有关会计信息的质量和可比性,完善信托业务风险管理,银监会决定自2010年1月1日起信托公司信托业务会计核算执行新会计准则。本文从信托项目基本假设、会计科目设置、会计科目数据转换和查询、首次执行新会计准则下信托项... 详细信息

为提高信托业务有关会计信息的质量和可比性,完善信托业务风险管理,银监会决定自2010年1月1日起信托公司信托业务会计核算执行新会计准则。本文从信托项目基本假设、会计科目设置、会计科目数据转换和查询、首次执行新会计准则下信托项目财务信息系统核算衔接等问题阐述自己的观点。

关键词：信托项目新会计准则信托财务核算系统

金融业信托项目档案管理中的问题与解决方法探析

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营销界 2019年第33期 79-79页

作者：叶海涛中航信托股份有限公司

近年来我国金融业不断发展,在信托项目开展和管理过程中,档案管理作为重要工作而备受重视。本文先阐述了金融行业当中信托项目档案的概念和相关特点,再从当前相关领域管理制度、人员水平和法规制度入手,分析该行业相关管理工作存在的问... 详细信息

近年来我国金融业不断发展,在信托项目开展和管理过程中,档案管理作为重要工作而备受重视。本文先阐述了金融行业当中信托项目档案的概念和相关特点,再从当前相关领域管理制度、人员水平和法规制度入手,分析该行业相关管理工作存在的问题和不足,最后结合实际提出了相关问题的解决策略和方法要点,希望能给相关从业者提供参考。

关键词：金融业信托项目档案管理问题解决方法