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乡镇街道风险导向审计方法

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中国内部审计 2011年第3期 58-65页

作者：长沙市内部审计师协会课题组

长沙市内部审计师协会课题组（以下简称课题组）结合实务中积累的经验和先进乡镇街道的做法,认为风险导向审计工作流程应以组织的风险管理为中心点向外辐射,将风险导向渗透到审计准备、实施、终结和后续四个阶段。

关键词：风险导向审计方法街道乡镇内部审计师协会风险管理工作流程审计准备课题组

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风险导向内部审计在企业风险管理中的应用

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审计文摘 2009年第5期 36-38页

作者：长沙市内部审计师协会课题组

一、风险导向内部审计的内涵与特点风险导向内部审计是指内部审计人员在审计过程中始终保持合理的职业警觉，科学运用审计假设，自始至终以组织风险评估为导向，并积极捕捉潜在风险，合理配置审计资源，根据风险确定审计范围和重点，并...

一、风险导向内部审计的内涵与特点风险导向内部审计是指内部审计人员在审计过程中始终保持合理的职业警觉，科学运用审计假设，自始至终以组织风险评估为导向，并积极捕捉潜在风险，合理配置审计资源，根据风险确定审计范围和重点，并对组织风险管理、内部控制及公司治理进行评价，进而提出建设性意见，以改善风险和增加价值为目标的一种审计模式。风险导向内部审计有着全新的内涵及特点。1、风险改善和价值增值是风险导向内部审计的首要目标。首先，内部审计应充分利用其在内部控制领域的专家地位，结合组织目标，评估与分析内部控制风险，并将结果直接报告给董事会和管理层，充分发挥其在客观评价经营管理状况、防范经营风险、促进规范经营和执行力的提升、准确审定考核结果等方面的作用。其次，内部审计帮助董事会在战略决策、重大人事任免、重大投资和财务计划制订等方面，督促风险管理部门按照既定程序和方法科学识别和评估风险，为组织重大决策的正确制定和实施提供保障。第三，内部审计可以利用自身对组织现状和风险认知全面的优势，为风险管理部门提供确认与咨询活动；同时，通过对组织风险管理行为和风险管理机制的监督和测试检查，揭示可能存在的风险和企业对风险的可承受能力，并通过与风险管理部门的良好沟通与合作，对各种风险采取应对措施，达到虽不直接参与风险管理和控制，但能帮助决策者和管理层防范、降低、规避和控制风险的目的。2、风险管理框架是风险导向内部审计的主要对象。风险管理框架如图1所示，包含了内部环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控八要素，并且八要素与企业经营目标以及各经营层之间是一个三维交错、彼此作用的关系，并整合了公司治理与内部控制。风险管理框架关注公司治理领域和包括内部控制环节风险在内的一切风险，这正是IIA所定义的风险导向内部审计的对象。3、对风险的全过程监控是风险导向内部审计的主要方式。风险导向内部审计作为一种现代审计模式，要求内部审计人员具备全局性的战略眼光，将风险管理框架和风险管理部门作为审计对象，将审计重点向事前预测、事中监督转移，将防范风险理念贯穿审计始终，并通过对风险控制有效性评价、协同风险管理部门，实现对生产、技改、经营、销售等所有经营环节的全过程监控。首先，从参与设计和评价企业风险管理系统入手，审查风险管理方式选择的适当性；查找风险管理的漏洞并识别风险；做出事前防范风险的统筹管理安排。其次，对企业风险管理和风险管理执行部门的内部控制、预先计划和安排的执行情况进行全方位的监控，并查找管理层面和操作环节存在的问题，并及时分析原因。最后，对企业风险管理的执行结果进行评价，并提出改进建议，进一步完善企业风险管理。

关键词：

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内部审计在现代企业风险管理中的作用和方略

内部审计在现代企业风险管理中的作用和方略

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中国内部审计协会2005年度全国“现代企业风险管理”理论研讨暨经验交流会

作者：长沙市内部审计师协会课题组

风险管理是现代企业管理的重要课题,如何发挥内部审计在风险管理中的作用是本文研究的重点。本课题组组织了21名专家、教授、企业负责人、内审人员到企业进行调研,通过组织专题研讨、问卷调查,总结了内部审计在现代企业风险管理中所发... 详细信息

风险管理是现代企业管理的重要课题,如何发挥内部审计在风险管理中的作用是本文研究的重点。本课题组组织了21名专家、教授、企业负责人、内审人员到企业进行调研,通过组织专题研讨、问卷调查,总结了内部审计在现代企业风险管理中所发挥的重要作用,提出了内部审计参与风险管理的模式,并对内部审计的发展方略进行了探讨。

关键词：内部审计风险管理作用方略

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内部审计在现代企业风险管理中的作用和方略

内部审计在现代企业风险管理中的作用和方略

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中国内部审计协会现代企业风险管理会议

作者：长沙市内部审计师协会课题组

风险管理是现代企业管理的重要课题,如何发挥内部审计在风险管理中的作用是本文研究的重点。本课题组组织了二十一名专家、教授、企业负责人、内审人员到企业进行调研,通过组织专题研讨、问卷调查,总结了内部审计在现代企业风险管理中... 详细信息

风险管理是现代企业管理的重要课题,如何发挥内部审计在风险管理中的作用是本文研究的重点。本课题组组织了二十一名专家、教授、企业负责人、内审人员到企业进行调研,通过组织专题研讨、问卷调查,总结了内部审计在现代企业风险管理中所发挥的重要作用,提出了内部审计参与风险管理的模式,并对内部审计的发展方略进行了探讨。

关键词：内部审计风险管理作用方略

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乡镇街道风险导向内部审计实务探索

乡镇街道风险导向内部审计实务探索

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作者：长沙市内部审计师协会课题组

2008年,长沙市内部审计师协会开展了"风险导向内部审计在企业风险管理中的应用与完善"的理论研讨。得到了中国内部审计协会专家们的一致好评,并获得了一等奖的殊荣。今年,按照中国内部审计协会的整体部署,在原理论研讨的基础上,进一步... 详细信息

2008年,长沙市内部审计师协会开展了"风险导向内部审计在企业风险管理中的应用与完善"的理论研讨。得到了中国内部审计协会专家们的一致好评,并获得了一等奖的殊荣。今年,按照中国内部审计协会的整体部署,在原理论研讨的基础上,进一步开展乡镇街道的风险导向内部审计实务探索。课题组期待为建设社会主义新农村和加强党的基层政权建设尽抛砖引玉的绵薄之力。

关键词：乡镇街道风险导向内审实务

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坚持科学的发展观加强内部审计质量控制

坚持科学的发展观加强内部审计质量控制

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全国内部审计质量控制理论研讨

作者：长沙市内部审计师协会课题组

内部审计质量控制是保证和提高内部审计工作质量的有效手段,是单位内部管理和控制的组成部分。只有充分发挥内部审计不断评估风险、改进内部控制制度的作用,才能保持一个良好的内部控制系统。本课题组组织了二十多位理论、实务上作者,... 详细信息

内部审计质量控制是保证和提高内部审计工作质量的有效手段,是单位内部管理和控制的组成部分。只有充分发挥内部审计不断评估风险、改进内部控制制度的作用,才能保持一个良好的内部控制系统。本课题组组织了二十多位理论、实务上作者,经过调查研究、抽样问卷、座谈讨论等形式,首先论述了加强内部审计质量控制与经济发展的关系,肯定了内部审计质量控制在实践科学发展观促进经济发展中所起的重要作用,重点分析了加强内部审计质量控制所面临的困难和深入探讨了加强内部审计质量控制的有效途径。

关键词：内部审计质量控制关系作用困难途径

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论商业银行信息化环境下风险管理审计的作用

论商业银行信息化环境下风险管理审计的作用

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中国内部审计协会2007年度全国“内部审计在金融机构治理、风险和控制中的作用”理论研讨暨经验交流会

作者：长沙市内部审计师协会课题组

随着风险管理导向内部控制和信息化时代的来临,充分发挥风险管理审计的作用显得尤为重要。本课题组选择商业银行系统为切入点,组织十名专家和内审骨干通过学习、研讨、调查等方式,分析了商业银行系统风险管理审计的特点及紧迫性;总结了... 详细信息

随着风险管理导向内部控制和信息化时代的来临,充分发挥风险管理审计的作用显得尤为重要。本课题组选择商业银行系统为切入点,组织十名专家和内审骨干通过学习、研讨、调查等方式,分析了商业银行系统风险管理审计的特点及紧迫性;总结了商业银行风险管理审计战略运筹及框架;论述了风险管理审计在促进商业银行又好又快发展中的重大作用。

关键词：信息化环境风险管理审计作用

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内部审计在改制企业中的作用研究

内部审计在改制企业中的作用研究

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全国企业改制中的内部审计作用理论研讨会

作者：长沙市内部审计师协会课题组

国有企业改革是一场广泛而深刻的变革,是实现国家长治久安和保持社会稳定的重要基础。内部审计作为促进加强经济管理和帮助实现经济目标的制度和手段,在企业改制中发挥着重要的作用。本课题组集中了20多位审计理论和实务工作者深入十多... 详细信息

国有企业改革是一场广泛而深刻的变革,是实现国家长治久安和保持社会稳定的重要基础。内部审计作为促进加强经济管理和帮助实现经济目标的制度和手段,在企业改制中发挥着重要的作用。本课题组集中了20多位审计理论和实务工作者深入十多家企业进行调查,并对几百名企业领导、内部审计人员、员工进行了问卷。对内部审计在企业改制全过程中的作用进行了研讨,重点研究了内部审计在改制后的现代企业中已经发挥和将要发挥的重大作用。

关键词：内部审计企业改制作用

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风险导向内部审计在企业风险管理中的应用

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中国内部审计 2009年第3期 36-38页

作者：长沙市内部审计师协会课题组闵爱诚刘冬荣邓国吕静陈琰张声茂

一．风险导向内部审计的内涵与特点风险导向内部审计是指内部审计人员在审计过程中始终保持合理的职业警觉，科学运用审计假设，自始至终以组织风险评估为导向，并积极捕捉潜在风险，合理配置审计资源，根据风险确定审计范围和重点，并... 详细信息

一．风险导向内部审计的内涵与特点风险导向内部审计是指内部审计人员在审计过程中始终保持合理的职业警觉，科学运用审计假设，自始至终以组织风险评估为导向，并积极捕捉潜在风险，合理配置审计资源，根据风险确定审计范围和重点，并对组织风险管理、内部控制及公司治理进行评价，

关键词：内部审计人员企业风险管理风险导向应用审计过程审计假设科学运用风险评估

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风险导向内部审计在企业风险管理中的应用与完善

风险导向内部审计在企业风险管理中的应用与完善

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中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会

作者：长沙市内部审计师协会课题组闵爱诚刘冬荣邓国吕静陈琰张声茂中南大学长沙市商业银行审计委员会

风险导向审计是内部审计的发展方向。本课题组通过对长沙市近几年开展风险导向内部审计的研究,就课题内容对长沙市内部审计师协会各会员单位进行了问卷调查和实地考察,写作组经过几次封闭式写作,总结了风险导向内部审计在风险管理中的... 详细信息

风险导向审计是内部审计的发展方向。本课题组通过对长沙市近几年开展风险导向内部审计的研究,就课题内容对长沙市内部审计师协会各会员单位进行了问卷调查和实地考察,写作组经过几次封闭式写作,总结了风险导向内部审计在风险管理中的应用经验,发现了存在的问题,明确了风险导向内部审计的内涵和特色,并就怎样充分发挥风险导向内部审计在企业风险管理中的作用,提出了对策和意见。

关键词：风险导向审计风险管理应用完善

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