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论监管科技的双层容错机制

政治与法律 2024年第1期 138-157页

作者：许多奇复旦大学数字经济法治研究中心上海200438

数字经济发展进入“深化应用、规范发展和普惠共享”时期,金融科技与监管科技却仍处于错步演进过程中。监管科技创新易于失败有其特殊性和深刻根源,有必要强化监管科技和金融科技双层容错机制。在监管机关、第三方技术提供方和被监管机... 详细信息

数字经济发展进入“深化应用、规范发展和普惠共享”时期,金融科技与监管科技却仍处于错步演进过程中。监管科技创新易于失败有其特殊性和深刻根源,有必要强化监管科技和金融科技双层容错机制。在监管机关、第三方技术提供方和被监管机构的三元目标冲突下,监管科技与合规科技面临衔接失灵的困境,应转变理念走向容错性监管。容错性监管并非不监管抑或运动式监管,而是按照法定程序给予相对容错空间,激励创新并推动实现可持续发展的监管,其以社会整体利益为导向,强调在常态化监管中稳定预期。在双层容错机制中,中央金融委员会和中央金融工作委员会是上层容错主体,容错免责的客体是担当作为、勇于创新的金融监管者,容错内容应从单纯的开发区域试验田,向全面推动监管科技创新发展与风险防范双头并进转化,同时突出程序优先性与问责精准化。

关键词：金融科技监管科技合规科技双层容错机制包容性监管

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我国跨境数据流动中的金融企业合规治理

吉林大学社会科学学报 2024年第3期64卷 41-60,235页

作者：许多奇董家杰复旦大学法学院上海200438

数字经济背景下对金融数据跨境开展必要规制已成趋势,有此内在业务需求的金融企业亟须加强合规应对。基于合规的多重内涵,我国跨境数据流动中的金融企业合规应被建构为一个三维面向的综合治理体系。其一,法制立法是前提,金融数据跨境流... 详细信息

数字经济背景下对金融数据跨境开展必要规制已成趋势,有此内在业务需求的金融企业亟须加强合规应对。基于合规的多重内涵,我国跨境数据流动中的金融企业合规应被建构为一个三维面向的综合治理体系。其一,法制立法是前提,金融数据跨境流动立法的本质即安全与自由的利益平衡,现行立法中金融企业与金融数据的关系错位却导致利益失衡,通过回归立足金融数据本位立场的金融企业合规中心视角方能实现利益再平衡。其二,内部合规是核心,既要贯彻预防性规制理念赋予金融企业强制性合规义务以实现自治的法治化,构筑起立基全周期保护义务的全流程合规体系;又要完善“规制-自我规制-元规制”三环耦合,在框架性原则下促进法治与自治良性互动。其三,行政监管是保障,为因应多头监管困境、金融科技挑战与合规动力不足现状,须由统一监管主体创新监管科技、建立多重合规激励。面对实定法依据缺位和未知动态风险,可引入监管沙盒为上述构想落地提供容错纠错的试验机制。

关键词：跨境数据流动金融数据金融企业企业合规治理体系

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论监管科技的双层容错机制

新华文摘 2024年第9期 19-22页

作者：许多奇复旦大学数字经济法治研究中心

一、背景与问题金融监管是广泛使用人工智能的政策领域之一,而监管科技的出现和发展却明显滞后于金融科技,仍是科技赋能行业变革中的新事务之一。目前金融监管面临的困局已不限于金融科技创新试点容错监管问题,还包括监管科技本身的容... 详细信息

一、背景与问题金融监管是广泛使用人工智能的政策领域之一,而监管科技的出现和发展却明显滞后于金融科技,仍是科技赋能行业变革中的新事务之一。目前金融监管面临的困局已不限于金融科技创新试点容错监管问题,还包括监管科技本身的容错机制问题。此处的“错”的内涵涉及两个层次:一是监管机关与被监管机构之间的容错,即金融科技试验或沙盒监管。

关键词：金融监管监管科技行业变革监管问题监管机关容错机制人工智能监管机构

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论系统性金融风险的监管失灵与税法规制

社会科学文摘 2024年第1期 109-111页

作者：许多奇复旦大学法学院

金融是国家重要的核心竞争力,金融安全是国家安全的重要组成部分。党的十八大以来,以习近平同志为核心的党中央围绕防范化解重大风险攻坚战作出重要战略部署,指出防止发生系统性金融风险是金融工作的根本任务。简单直接、一刀切式的金... 详细信息

金融是国家重要的核心竞争力,金融安全是国家安全的重要组成部分。党的十八大以来,以习近平同志为核心的党中央围绕防范化解重大风险攻坚战作出重要战略部署,指出防止发生系统性金融风险是金融工作的根本任务。简单直接、一刀切式的金融监管措施难以解决这一问题,而向金融机构的交易或行为征税则不啻为一种既能减少风险性操作,又能提升税收收入的柔性有效的经济治理方式。

关键词：系统性金融风险重要战略部署税收收入金融机构核心竞争力监管失灵税法规制金融安全

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论监管科技的双层容错机制

中国社会科学文摘 2024年第5期 121-122页

作者：许多奇复旦大学数字经济法治研究中心

金融监管是广泛使用人工智能的政策领域之一,而监管科技(RegTech)的出现和发展却明显滞后于金融科技(FinTech),仍是科技赋能行业变革中的新生代之一。金融科技日新月异,新产品、新渠道和新业态不断涌现,金融风险具有更突出的复杂性。

关键词：金融风险行业变革监管科技金融监管人工智能容错机制新业态新生代

纳税营商环境优化与税收法治化变革——世界银行纳税营商环境指标不适用性反思

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法学家 2022年第3期 120-131,194-195页

作者：许多奇复旦大学法学院复旦大学数字经济法治研究中心

随着世界银行营商环境报告的中止,通过分析我国“缴纳税费”指标在营商环境报告中的排名与整个营商环境排名突飞猛进的不相适应,对营商环境指标不适用性进行反思。追根溯源,探索新制度学派的理论奠基,剖析营商环境报告的本质追求,立基... 详细信息

随着世界银行营商环境报告的中止,通过分析我国“缴纳税费”指标在营商环境报告中的排名与整个营商环境排名突飞猛进的不相适应,对营商环境指标不适用性进行反思。追根溯源,探索新制度学派的理论奠基,剖析营商环境报告的本质追求,立基于法治的内在特质,推动坚持法治化改革和纳税营商环境优化互促共进。淡化指标的深层理据在于,法治本身就是最好的营商环境。在对该命题深入理论论证的基础上,选择坚持税收法定、减税降费法治化、税收征管信息化三个面向,阐明税收立法、税收政策、税收征管改革与优化纳税营商环境的高度相容性,勾勒出我国纳税营商环境已取得的绩效与存在的问题,并针对规制不足,提出促进营商环境优化与税收法治化同步演进的变革思路。

关键词：缴纳税费营商环境法治化税收法定减税降费

重释税收法定主义——以《海南自由贸易港法》颁布为契机

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法学论坛 2022年第2期37卷 98-108页

作者：许多奇复旦大学法学院上海200438

国家颁行《海南自由贸易港法》,全力打造海南自贸港,面临税收法定主义与地方税制创新之间的冲突。从历史上看,税收法定主义是限制政府权力扩张的有力武器,并随着阻断地方税收有害竞争的客观需要,具有合理性和合法性。在上海自贸区"激励... 详细信息

国家颁行《海南自由贸易港法》,全力打造海南自贸港,面临税收法定主义与地方税制创新之间的冲突。从历史上看,税收法定主义是限制政府权力扩张的有力武器,并随着阻断地方税收有害竞争的客观需要,具有合理性和合法性。在上海自贸区"激励相容"执法改革与海南自贸港"包容性发展"立法改革的制度激励下,如何化解和调和地方政府的自我受限与税收制度创新之间的内在张力,成为无法回避的难题之一。在双循环背景下的自由贸易港(区),宜重释税收法定主义,而不宜坚持绝对的法律保留,使之成为地方懒政的理由和高水平税制创新的阻碍。只有引入《海南自由贸易港建设总体方案》中的经济促导规则进行法律解释,才能充分发挥中央和地方两个积极性,共同推动税收制度创新的"沙盒试验田"改革。

关键词：税收法定主义政府自我受限公共利益经济激励

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论系统性金融风险的监管失灵与税法规制

政法论丛 2023年第6期 14-28页

作者：许多奇复旦大学法学院上海200438

金融法规制的种种失灵现象表明,守住系统性金融风险的底线不能只限于金融监管部门的单方面职能,尚需金融税制发挥金融规制的作用加以补充。庇古税理论的产生和发展体现了系统性金融风险征税的合理性和正当性。虽然实施金融风险矫正税依... 详细信息

金融法规制的种种失灵现象表明,守住系统性金融风险的底线不能只限于金融监管部门的单方面职能,尚需金融税制发挥金融规制的作用加以补充。庇古税理论的产生和发展体现了系统性金融风险征税的合理性和正当性。虽然实施金融风险矫正税依然存在诸多现实困境,但次贷危机之后,各国已经开始探索金融交易税、金融行为税和金融杠杆税三种规制系统性金融风险的税法实施路径。站在全面建设社会主义现代化国家新征程的更高历史起点上,我国金融体系改革和税收政策应同步演进,形成以金融监管为主、税收规制为辅的协同模式。向金融机构的交易或行为征税则不啻为一种既能减少风险性操作、又能提升税收收入的柔性有效的经济治理方式;其中,矫正性的金融交易税有助于缓解债务危机,仍是最受欢迎的金融税种;向系统性金融风险征税适宜将触发纳税义务的关口与时点向前移动,并将银行税等金融杠杆税作为储备税种并做好开征前的基础性工作。

关键词：系统性金融风险税法规制金融交易税金融杠杆税

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论全周期视野下私募基金管理人的信义义务

武汉大学学报（哲学社会科学版） 2022年第5期75卷 23-34页

作者：许多奇复旦大学法学院上海200438

管理人信义义务是贯穿私募基金始终并破解法律风险的关键。培育信义义务的进程理应与私募基金市场的发展同步演进,而我国私募基金管理人信义义务生长的环境却迥异于英美国家,重募集环节,轻投资、管理和退出环节等本土特色明显。通过全... 详细信息

管理人信义义务是贯穿私募基金始终并破解法律风险的关键。培育信义义务的进程理应与私募基金市场的发展同步演进,而我国私募基金管理人信义义务生长的环境却迥异于英美国家,重募集环节,轻投资、管理和退出环节等本土特色明显。通过全周期各环节信义义务的检视,我国私募基金信义义务的实现机制既要设计适当的协议条款,把握管理人信义义务的切入点,明确监管边界,遵循最佳执行原则;又要厘定司法裁量标准,引导私募基金从被动型向主动型管理转变,形成私募基金管理人信义义务“因事制宜”的归责进路。

关键词：私募基金管理人信义义务本土特色全周期《信托法》