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一，构建央行大监督格局的必要性分析1、建立、健全大监督的长效机制的需要。央行内部审计监督与事后监督中心以及各部门自身的监督检查职能重叠，使业务风险控制重叠、人为交叉，并有真空地带，不利于有效控制业务部门和个人道德的整体风险。因此，必须建立大理念，形成长效监督机制。构建大监督格局应该重点关注6个方面的内容：

关键词：大监督央行路径事后监督中心内部审计监督长效监督机制职能重叠业务部门

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人行恩施州中支践行绿色金融守护“绿水青山” 012

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金融时报

作者：冯瑶田远佑

湖北恩施州位于长江经济带中上游，八百里清江是中上游地区仅次于汉水的第二大支流，发展绿色金融，保护好恩施的绿水青山，助推长江经济带绿色发展刻不容缓。人行恩施州中支作为恩施州绿色金融指挥部，认真贯彻长江经济带绿色发展理念... 详细信息

湖北恩施州位于长江经济带中上游，八百里清江是中上游地区仅次于汉水的第二大支流，发展绿色金融，保护好恩施的绿水青山，助推长江经济带绿色发展刻不容缓。人行恩施州中支作为恩施州绿色金融指挥部，认真贯彻长江经济带绿色发展理念，制定了《2020—2024绿色金融五年战略规?

关键词：恩施州绿水青山绿色信贷长江经济带

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基层央行开展内控评审的难点及对策

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行政事业资产与财务 2011年第12期 42-42,46页

作者：吴小军田远佑姚平湖北省恩施州财政局

基层央行开展内部控制评价与审计是内部审计部门的主要职责之一。其目的在于通过对内部各种业务活动及相关控制系统的独立评价,确定既定的政策和程序是否贯彻到位,建立的标准是否遵循落实,资源的利用是否合理有效,以及组织的行为目标是... 详细信息

基层央行开展内部控制评价与审计是内部审计部门的主要职责之一。其目的在于通过对内部各种业务活动及相关控制系统的独立评价,确定既定的政策和程序是否贯彻到位,建立的标准是否遵循落实,资源的利用是否合理有效,以及组织的行为目标是否基本实现。内部控制评审涉及面广、内容太多、技术性和系统性强,怎样才能提高评审质量,增强评审效力,是央行内审部门人员面临的新挑战。

关键词：内控评审央行内审内部控制评价内部审计部门内审监督内控信息服务导向型现场审计审计成果

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构建央行大监督格局的路径选择

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审计文摘 2008年第10期 84-85页

作者：张枚田远佑曹雪辉

一、构建央行大监督格局的必要性分析1、建立、健全大监督的长效机制的需要。央行内部审计监督与事后监督中心以及各部门自身的监督检查职能重叠，使业务风险控制重叠、人为交叉，并有真空地带，不利于有效控制业务部门和个人道德的整...

一、构建央行大监督格局的必要性分析1、建立、健全大监督的长效机制的需要。央行内部审计监督与事后监督中心以及各部门自身的监督检查职能重叠，使业务风险控制重叠、人为交叉，并有真空地带，不利于有效控制业务部门和个人道德的整体风险。因此，必须建立大理念，形成长效监督机制。构建大监督格局应该重点关注6个方面的内容：(1)大监督目标的可行性；(2)大监督意识的前瞻性；(3)被监督行为规范的合理性；(4)大监督活动授权制度的适当性；(5)大监督信息系统的科学性；(6)大监督管理机制的有效性。同时，构建大监督格局，应该充分考虑诱发监督失灵与监督过分的三个因素和大监督有效的三个环节（事前预防、事中控制和事后监督），并保持一定的对应关系；应该充分考虑内部控制的五个要素（内部控制环境、风险识别、内部控制活动、信息沟通、监督），并使他们保持一定的联系。一个良好的内部控制环境可以遏制违规、违法、犯罪动机，提高防范意识；科学的风险识别机制和严密的内部控制活动可以减少控制漏洞；严格的监督机制是预防违规、违法、犯罪的最后一个环节。在某种程度上，研究大监督机制的构建也就是研究内部控制长效机制的重构。2、完善业务部门内部权力制衡和监督制度的需要。(1)完善内部管理机制。制度上的疏漏，管理上的失控等管理漏洞在客观上为违规、违法、犯罪的发生提供了条件。要杜绝这些问题，除了加强思想教育和道德规范外，最根本的还是要靠建立完善的规章制度，并严格执行来解决。要使规章制度真正起到规范员工行为的作用，不能失之于宽、失之于松、形同虚设。大监督制度建设重点是围绕人、财、物管理的重要环节，制定制约权力的有关规章制度。如《干部选拔任用条例》、《财务审批制度》、《基建工程招投标制度》、《大宗物品采购制度》等。同时，要健全内部控制制度，规范各职能部门、各关键环节的操作程序，从机制上杜绝和遏止违规、违法、犯罪行为发生；修订完善管理制度，比如，加强对财务等重点部门人员的管理，加强对物资采购等重点环节的监督检查，落实工程建设的招投标制度等，通过健全制度，加强管理消除诱发违规、违法、犯罪的因素。(2)实施严格的权限和程序控制。进一步推进行政审批制度改革，规范行政行为，强化对行政权力的制约和监督。规范行政审批程序、规范行政执法行为，做到权责一致。另外，违规、违法、犯罪行为的最大特点是隐蔽性和阴暗性，而“阳光”是违规、违法、犯罪行为的最大天敌。因此，要真正落实行政公开制度，增加透明度，特别是在建设项目工程、大宗物品采购、固定资产购置等方面，提高信息透明度，自觉接受群众监督，使违规、违法、犯罪行为无藏身之地。(3)整合风险业务内部控制流程。业务流程整合不仅要解决监督控制不足的问题，对监督控制过度也要认真对待。在央行的部分业务中，存在监督控制过度和控制低效率、高成本的现象。如有的业务部门的登记簿多达近30个、在业务流程中一张传票需要多次录入等。这些繁琐和多余的控制不仅无益于风险防范，无法保证多余的控制环节得以遵守，对必要的控制环节也造成冲击，形成执行疲劳。同时，风险业务部门之间存在程序冲突问题，同样是资金核算系统，不同部门的控制程序却大不相同。因此，央行有必要在内部控制管理机构的统一协调下，对计算机等电子设备采购等重要的风险业务流程进行分析，按照成本效益原则进行流程重构，以增强业务流程控制的科学性。(4)完善业务部门内部监督机制。有法不依、有章不循是目前央行内部控制中存在的突出问题，根本原因是业务部门缺少一种持续、有效的内部监督机制。虽然在一些业务制度中，也有内部监督检查的规定，但时间一长或碍于情面，内部监督检查就成了形式。因此，在业务系统内部进行严格的、规范的、序时的监督检查十分必要。上级行主管部门和监督部门在开展监督检查工作之前，首先检查内部监督制度的落实情况，对被检查对象的违规、违法、犯罪行为的自我防范工作做出评价，在此基础上，决定是否开展进一步的监督检查工作。

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