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业绩下滑与上市公司违规行为的关系研究

业绩下滑与上市公司违规行为的关系研究

作者：李廷刚山东财经大学

学位级别：硕士

稳定的资本市场秩序是上市公司赖以生存和发展的基石,建立高标准、高质量的市场体系不仅是证券市场监管机构的倡导,而且是广大投资者共同的利益诉求,是符合资本市场发展规律的直接体现。一直以来,我国证券市场监管机构对上市公司违规行... 详细信息

稳定的资本市场秩序是上市公司赖以生存和发展的基石,建立高标准、高质量的市场体系不仅是证券市场监管机构的倡导,而且是广大投资者共同的利益诉求,是符合资本市场发展规律的直接体现。一直以来,我国证券市场监管机构对上市公司违规行为持续保持高压态势,对资本市场的正常运作发挥了不可替代的监督作用。但受到超额违规收益的诱引,叠加隐蔽且多样的违规手段、尚不完善的法制建设以及我国普遍“一股独大”的股权结构等既有缺陷,上市公司违规行为屡禁不止、愈演愈烈。如何警示和防范违规行为的发生以及更好地规范上市公司行为,不仅成为逐步建设高标准市场体系的当务之急,亦是公司治理领域的研究热点。尽管学者们基于外部监督和内部治理两种视角对上市公司违规行为的影响机制展开分析,但基于绩效反馈视角对业绩下滑与上市公司违规行为二者关系的讨论与探索尚显不足。因此,为进一步丰富和完善现有相关研究,本文以2010-2020年沪深A股上市公司为研究对象,重点讨论业绩下滑对上市公司违规行为的影响机理,以试图揭示和检验现实决策情境中负面绩效反馈下公司的违规倾向和动机。在此基础上,引入分析师关注和管理者过度自信作为调节变量,以分析外部监督机制和管理者特征对业绩下滑与上市公司违规行为关系的权变性影响。与此同时,本文分别从信息视角和委托代理视角探究业绩下滑对上市公司违规行为的部分传导路径,并对上市公司违规行为被稽查揭示后的负面效应作进一步探讨和验证。基于理论分析和实证检验,本文发现:(1)业绩下滑对上市公司违规行为具有正向影响;(2)分析师关注发挥了应有的外部监督效应,弱化了业绩下滑对上市公司违规行为的正向影响;(3)管理者过度自信强化了管理者的冒险倾向,正向调节了业绩下滑与上市公司违规行为的关系;(4)中介机制检验表明,内部代理成本和公司透明度是业绩下滑影响上市公司违规行为的部分作用路径;(5)进一步研究发现,当上市公司违规行为被稽查揭示后,将会增加股价崩盘风险,从而扰乱正常的资本市场秩序。在逐步提高中国资本市场质量、建设高标准市场体系的时代背景下,我国正处于市场经济高质量发展的稳步过渡阶段,本文的研究结论为防范上市公司违规行为提供全新视角,并为警惕上市公司经营不善情形下采取消极变动行为提供理论依据,同时为“监管新规”所倡导的重大违法违规退市的合理性提供经验证据,对稳定和提高中国社会主义市场秩序具有一定的借鉴意义。

关键词：公司治理业绩下滑公司违规公司透明度内部代理成本

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高管团队稳定性、战略变革与衰退企业逆转

财经论丛 2022年第7期 90-101页

作者：徐鹏李廷刚山东财经大学工商管理学院山东济南250014 山东财经大学公司治理研究中心山东济南250014

本文以中国A股上市公司中的衰退企业为样本,探究高管团队稳定性对战略变革的影响以及战略变革的现实意义,得到如下结论:高管团队稳定性与衰退企业战略变革存在显著的负向相关关系;战略变革有利于帮助衰退企业实现成功逆转,但也应注意变... 详细信息

本文以中国A股上市公司中的衰退企业为样本,探究高管团队稳定性对战略变革的影响以及战略变革的现实意义,得到如下结论:高管团队稳定性与衰退企业战略变革存在显著的负向相关关系;战略变革有利于帮助衰退企业实现成功逆转,但也应注意变革时机和变革方式的选择,以免“雪上加霜”;高管薪酬激励与高管持股比例弱化了高管团队稳定性对衰退企业战略变革的负向影响。以上研究结果揭示了高管团队稳定性在公司治理与战略决策中的作用机理,为处于衰退期的上市公司如何通过合理的战略变革以实现业绩逆转提供了有益启示。

关键词：衰退企业高管团队战略变革业绩逆转公司治理

国有资本参股如何影响民营企业投融资期限错配?

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证券市场导报 2023年第12期 31-42页

作者：徐鹏李廷刚白贵玉山东财经大学工商管理学院山东济南250014 济南大学商学院山东济南250002

本文从投融资期限结构视角探究国有资本参股的边际溢出效应。研究发现,国有资本参股有助于改善民营企业投融资期限错配,不同国有参股主体作用效果存在差异。作用机制检验表明,国有资本参股通过发挥监督效应、资源效应以及拉动效应等多... 详细信息

本文从投融资期限结构视角探究国有资本参股的边际溢出效应。研究发现,国有资本参股有助于改善民营企业投融资期限错配,不同国有参股主体作用效果存在差异。作用机制检验表明,国有资本参股通过发挥监督效应、资源效应以及拉动效应等多重路径抑制民营企业投融资期限错配。进一步研究发现,国有资本参股对投融资期限错配的改善作用在出现控股股东股权质押、资金缺口较大、资金需求较高的企业中更为显著。本研究拓展和深化了“逆向混改”的研究外延,为改善企业投融资期限错配提供了新的思路和证据。

关键词：国有资本参股公司治理混合所有制投融资期限错配控股股东股权质押

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高管团队稳定性与上市公司违规行为关系研究

科学决策 2022年第2期 1-19页

作者：徐鹏李廷刚白贵玉山东财经大学工商管理学院济南大学商学院

以中国上市公司为研究对象,考察了高管团队稳定性对上市公司违规行为的影响机理。研究发现:(1)高管团队稳定性对公司违规行为有显著负向影响;(2)高管团队稳定性提高信息披露,进而影响公司违规行为;(3)媒体关注度对高管团队稳定性与公司... 详细信息

以中国上市公司为研究对象,考察了高管团队稳定性对上市公司违规行为的影响机理。研究发现:(1)高管团队稳定性对公司违规行为有显著负向影响;(2)高管团队稳定性提高信息披露,进而影响公司违规行为;(3)媒体关注度对高管团队稳定性与公司违规行为关系具有正向调节作用;(4)当违规行为已成既定事实时,高管团队稳定性不利于违规稽查。相关结论对提升我国上市公司治理规范性、推动资本市场健康发展具有重要意义。

关键词：公司治理高管团队稳定性公司违规

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山东省葡萄白腐病病原菌鉴定

植物病理学报 2023年第4期53卷 729-733页

作者：袁丽芳尹向田蒋锡龙李廷刚魏彦锋山东省农业科学院葡萄研究院济南250100

葡萄白腐病是世界范围内葡萄种植区的重要病害,每年可导致葡萄减产20%~30%[1-2],该病的病原菌有Coniella diplodiella (Speg.) Petrak & Sydow、C. fragariae (Oudem) B. Sutton、Pilidiella castaneicola和C. vitis[3-7]。1999年,LIU等... 详细信息

关键词： grape Coniella vitis grape white rot identification pathogenicity test

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冲击碾压加固吹填粉细砂地基机理及应用

北京科技大学学报 2010年第4期32卷 536-542页

作者：李廷刚北京科技大学土木与环境工程学院北京100083

从砂土液化的角度研究冲击碾压技术加固粉细砂地基的实质,揭示了冲击碾压技术加固此类粉细砂地基的作用机理.通过对首钢曹妃甸吹填粉细砂地基处理中采用冲击碾压技术的工业实验资料和效果进行分析研究,证明使用冲击碾压技术加固粉细砂... 详细信息

从砂土液化的角度研究冲击碾压技术加固粉细砂地基的实质,揭示了冲击碾压技术加固此类粉细砂地基的作用机理.通过对首钢曹妃甸吹填粉细砂地基处理中采用冲击碾压技术的工业实验资料和效果进行分析研究,证明使用冲击碾压技术加固粉细砂地基是可行的.

关键词：地基加固碾压砂土液化

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电镀制造单晶铜

科学通报 2024年第1期69卷 10-11页

作者：李廷举大连理工大学材料科学与工程学院大连116024

金属及合金由于在力、热、电、磁等方面所具有的优异特性,成为人类文明与技术进步的关键材料.通常,冶炼加工获得的金属与合金均为多晶,存在各种取向的晶粒及大量晶界,通过对冶炼及加工工艺的设计优化,可以实现微观结构的调控,进而获得... 详细信息

金属及合金由于在力、热、电、磁等方面所具有的优异特性,成为人类文明与技术进步的关键材料.通常,冶炼加工获得的金属与合金均为多晶,存在各种取向的晶粒及大量晶界,通过对冶炼及加工工艺的设计优化,可以实现微观结构的调控,进而获得能够满足实际应用的理想材料.

关键词：单晶铜冶炼加工微观结构金属与合金关键材料金属及合金理想材料人类文明

超轻Mg-9Li-2Zn合金轧制工艺与组织性能研究

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超轻Mg-9Li-2Zn合金轧制工艺与组织性能研究

作者：李廷刚东北大学

学位级别：硕士

Mg-Li合金具有质轻、高比强度及高韧性等特点,在航空、航天、3C等领域具有广阔的应用前景。但现有的Mg-Li合金材料存在耐热性差、易氧化、易腐蚀等问题,严重制约了材料的进一步推广应用。因此,优化Mg-Li合金的熔铸工艺,研究Mg-Li合金的... 详细信息

Mg-Li合金具有质轻、高比强度及高韧性等特点,在航空、航天、3C等领域具有广阔的应用前景。但现有的Mg-Li合金材料存在耐热性差、易氧化、易腐蚀等问题,严重制约了材料的进一步推广应用。因此,优化Mg-Li合金的熔铸工艺,研究Mg-Li合金的轧制工艺,分析合金变形机制,以进一步提高合金板材的力学性能,已成为拓展Mg-Li合金应用领域的关键。本论文采用实验研究和理论分析相结合的方法,通过金相和扫描电镜观察、电子万能拉伸、X射线衍射分析、能谱分析等手段,系统地研究了Mg-Li合金的熔铸和轧制工艺,探讨了合金退火热处理过程中的软化机制,确定了完整的Mg-Li合金制备-轧制加工-热处理的最佳工艺。另外,论文还探讨了微量Al和Ca元素的添加对Mg-Li合金组织和性能的影响规律及其作用机制。论文的主要研究工作及结果如下：(1)对Mg-9Li-2Zn系合金熔铸工艺进行了研究。确定采用LiCl+LiF的盐类作为合金熔炼时的覆盖剂,可以获得良好的保护效果。(2)对Mg-Li合金的均匀化处理工艺进行了研究。随固溶处理温度升高,合金的强化机制由弥散强化逐渐转变成固溶强化,适当延长保温时间有利于第二相粒子固溶到晶粒中。在本实验条件下,Mg-9Li-2Zn合金最佳均匀化处理工艺是在250℃下,保温时间24小时,Mg-9Li-2Zn-xCa合金最佳均匀化处理工艺是在300℃下,保温时间24小时。(3)对Mg-9Li-2Zn合金轧制温度和道次压下率进行了研究。随着轧制温度的升高,轧制过程中合金即发生了动态再结晶,合金晶粒得到细化。合金最佳的轧制温度为200°C-300℃,室温冷轧最佳的单道次压下率应控制在20%-30%。(4)研究了Mg-9Li-2Zn合金的轧后退火热处理工艺,明确了合金的退火软化机制。退火可以消除冷轧过程中产生的加工硬化和残余应力,进而提高合金的变形能力。本实验中,冷轧Mg-9Li-2Zn合金的最佳退火制度为300°C保温60min。随着退火温度的升高,退火后合金的硬度呈先迅速下降后基本持平的趋势。300°C保温60min后,合金板在后续冷轧时总变形率可达70%。(5)研究了Al元素和Ca元素对Mg-9Li-2Zn合金组织和力学性能的影响。试验结果表明,合金中添加适量的Al元素可在合金内形成一定的析出相,可有效提高合金基体的强度。添加元素Ca能显著提高合金力学性能。室温下,添加0.1%Ca,合金板材抗拉强度和屈服强度分别提高了19.16%和17.22%,延伸率提高了5.8%。

关键词：镁锂合金熔铸轧制组织性能强化

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棉花抗黄萎病遗传学研究进展

农学学报 2022年第9期12卷 31-36页

作者：李廷刚巩东营张倩倩山东省葡萄研究院济南250100 山东省农业科学院农产品研究所济南250100

黄萎病是棉花生长中的主要病害,严重制约着棉花产量和品质的不断提高。选育棉花抗黄萎病品种是克服这一难题最为经济、高效、环保的策略。植物抗病性遗传解析是抗病育种的基础。为了加快棉花抗黄萎病育种进程亟需开展棉花抗黄萎病遗传... 详细信息

黄萎病是棉花生长中的主要病害,严重制约着棉花产量和品质的不断提高。选育棉花抗黄萎病品种是克服这一难题最为经济、高效、环保的策略。植物抗病性遗传解析是抗病育种的基础。为了加快棉花抗黄萎病育种进程亟需开展棉花抗黄萎病遗传学研究,本研究归纳了棉花黄萎病抗性遗传规律、抗性QTL定位和抗病基因挖掘3个方面的研究进展,认为目前对于棉花抗黄萎病遗传学研究还远不能满足棉花抗黄萎病育种的需求。与此同时,在棉花抗黄萎病育种材料选择、遗传群体构建和定位技术手段等方面提出了建议。

关键词：棉花黄萎病抗性遗传抗性QTL 抗病基因