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防范“备用信用证”风险

中国海关 2015年第4期 42-43页

作者：蒋琪干文淼北京德和衡律师事务所

案情回放中国A银行收到一份马来西亚B银行开出的由瑞士C银行保兑的备用信用证，金额为600万美元，受益人为中国外贸公司，出口货物是200万条千蛇皮。但是查银行年鉴，并没有开证行B银行的资料。

关键词：备用信用证风险防范马来西亚外贸公司出口货物银行受益人

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“来料”与“进料”的抉择

中国海关 2014年第6期 46-47页

作者：蒋琪干文淼北京德和衡律师事务所

2004年至2008年，中国A公司向美国B公司出口铅笔。最初，A公司采取进料加工的贸易形式，从国外购买原材料，同时从国内采购部分国产料件，在国内加工成成品后出口给B公司。随着加工成品需要耗用的部分国产料件、零部件数量目益减少，如... 详细信息

2004年至2008年，中国A公司向美国B公司出口铅笔。最初，A公司采取进料加工的贸易形式，从国外购买原材料，同时从国内采购部分国产料件，在国内加工成成品后出口给B公司。随着加工成品需要耗用的部分国产料件、零部件数量目益减少，如果采用进料加工复出口，因退税率小于征税率，其耗用国产原料件、零部件等支付的进项税额中不得免征和抵扣的税额，

关键词：进料加工复出口国内采购进项税额 2008年 A公司贸易形式零部件原材料

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谨防信用证“软条款”陷阱

中国海关 2014年第9期 50-51页

作者：蒋琪干文淼北京德和衡律师事务所

案情回放案例1：韩同A公司欲从中国B大型装各制造公司进口一批挖掘机，为此韩国A公司向当地C银行申请开立了180天不可撤销信用证，双方约定中国的D银行为议付行。后B公司在收到银行交来的信用证后发现，信用证中规定的议付单据中包括一... 详细信息

案情回放案例1：韩同A公司欲从中国B大型装各制造公司进口一批挖掘机，为此韩国A公司向当地C银行申请开立了180天不可撤销信用证，双方约定中国的D银行为议付行。后B公司在收到银行交来的信用证后发现，信用证中规定的议付单据中包括一份质量检验报告，而该报告要求由韩国A公司在中国的分理处指定的检验机构出具。

关键词：不可撤销信用证 “软条款” 质量检验报告制造公司 A公司议付单据检验机构挖掘机

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“独立保函”有风险

中国海关 2015年第1期 38-39页

作者：蒋琪干文淼北京德和衡律师事务所

中国A公司持中标通知书来到国内B银行申请开立履约保函．受益人为巴西C公司。B银行在审核申清人的材料时发现标书和基础合同均为葡萄牙语，且标书规定中标方先开出独立保函招标方再与其签订合同．招标方根据合同开立延期付款信用证，保... 详细信息

中国A公司持中标通知书来到国内B银行申请开立履约保函．受益人为巴西C公司。B银行在审核申清人的材料时发现标书和基础合同均为葡萄牙语，且标书规定中标方先开出独立保函招标方再与其签订合同．招标方根据合同开立延期付款信用证，保函金额为合同金额的20％，且招标方只接受当地银行的保函。由于该条件过于苛刻且不符合国际惯例，B银行建议A公司慎重考虑，A公司与招标方多次协商来果。

关键词：履约保函延期付款信用证中标通知书风险基础合同合同金额 A公司招标方

外贸骗局那点伎俩之利用“术语”进行欺诈（一）

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中国海关 2017年第1期 44-46页

作者：蒋琪干文淼北京德和衡律师事务所

在国际贸易中，利用国际贸易术语进行贸易欺诈已成为国际贸易欺诈的重要手段。国际货物买卖当事人应该根据交易的整体情况，审慎、合理地选择国际贸易术语，避免一方当事人利用国际贸易术语进行欺诈所带来的风险。

关键词：国际贸易欺诈国际贸易术语利用骗局外贸国际货物买卖当事人交易

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外贸骗局那点伎俩之国际结算欺诈（一）

中国海关 2017年第8期 50-52页

作者：蒋琪干文淼北京德和衡律师事务所

托收是国际支付的一种方式,在国际贸易的操作实务中。一般采用跟单托收。在跟单托收的情况下，出口商以控制物权单据来控制货物，以交付单据来代表交货，而交单又以进口商付款或承兑为条件，

关键词：国际结算欺诈骗局外贸跟单托收国际支付操作实务国际贸易

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独立保函在国际贸易实务中的风险及防范

时代经贸 2011年第24期9卷 77-78页

作者：蒋琪干文淼北京德和衡律师事务所北京100022

虽然独立保函如今已在世界范围内得以广泛应用，在我国也呈现出使用数量逐年增长的现状，但作为执业律师，笔者却发现很多客户对其风险缺乏必要认识，特撰写本文，在介绍独立保函概念的基础上结合实务中发生的案例，提炼运用独立保函时... 详细信息

虽然独立保函如今已在世界范围内得以广泛应用，在我国也呈现出使用数量逐年增长的现状，但作为执业律师，笔者却发现很多客户对其风险缺乏必要认识，特撰写本文，在介绍独立保函概念的基础上结合实务中发生的案例，提炼运用独立保函时的主要风险点并总结了防范措施，以期能够对客户有益，对读者有益，能力原因导致不足之处请不吝赐教、共同探讨，以达到共同服务实践的撰写目的。

关键词：独立保函风险点防范措施

备用信用证和独立保函在国际贸易实务中的对比与应用

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现代商业 2011年第36期 55-58页

作者：蒋琪干文淼北京德和衡律师事务所北京100022

如今虽然备用信用证和独立保函已在世界范围内得以广泛应用,在我国也呈现出使用数量逐年增长的现状,但作为执业律师,笔者却发现很多客户对二者的风险缺乏必要认识,特撰写本文,在介绍二者基本概念的基础上结合实务中发生的案例,提炼运用... 详细信息

如今虽然备用信用证和独立保函已在世界范围内得以广泛应用,在我国也呈现出使用数量逐年增长的现状,但作为执业律师,笔者却发现很多客户对二者的风险缺乏必要认识,特撰写本文,在介绍二者基本概念的基础上结合实务中发生的案例,提炼运用备用信用证和独立保函时的主要风险点并总结了防范措施,以期能够对客户有益,对读者有益,能力原因导致不足之处请不吝赐教、共同探讨,以达到共同服务实践的撰写目的。

关键词：备用信用证独立保函风险点防范措施

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外贸骗局那点伎俩利用“海运提单”进行欺诈

中国海关 2017年第2期 44-48页

作者：蒋琪干文淼北京德和衡律师事务所

提单欺诈是国际运输欺诈中一种主要形式，海运提单是海运贸易中的重要单据，它可以流通，谁拥有提单谁就拥有提货权，

关键词：海运提单提单欺诈利用骗局外贸国际运输海运贸易单据