检索结果-南通市图书馆

基于精益六西格玛管理的审计项目流程优化研究

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中国内部审计 2013年第4期 30-34页

作者：中国建设银行沈阳审计分部课题组郑焕敏马欲晓卢莹徐刚

2010年,建设银行沈阳审计分部承担总行级流程优化项目,运用"精益六西格玛管理"方法对审计项目流程进行整合优化,编制了《审计项目流程优化与质量控制指引》。通过实施此项目,分部的审计项目质量和综合考评结果都得到大幅提升。本文根据... 详细信息

2010年,建设银行沈阳审计分部承担总行级流程优化项目,运用"精益六西格玛管理"方法对审计项目流程进行整合优化,编制了《审计项目流程优化与质量控制指引》。通过实施此项目,分部的审计项目质量和综合考评结果都得到大幅提升。本文根据这一案例,阐述了审计项目流程优化与质量控制的现实意义、相关依据,研究重点和总体思路,介绍了项目开展过程和取得的成效。从建立以客户为中心的关注视角、因地制宜确定项目实施思路、应用科学的工具和方法等方面对审计项目流程优化与质量控制实践进行剖析。从完善审计质量控制手段、建立长效机制等方面对持续优化审计项目流程和加强质量控制提出建议。

关键词：流程优化六西格玛管理质量控制

建设银行实施新资本协议下的风险导向审计研究

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中国内部审计 2011年第5期 52-57页

作者：中国建设银行沈阳审计分部课题组

本课题以建设银行实施新资本协议为背景,分析风险导向审计的特点和意义,对如何健全风险导向审计职责、完善风险导向审计事项和优化风险导向审计过程进行了研究,提出了健全风险导向审计职责的重点内容。

关键词：新资本协议建设银行风险导向审计

试论商业银行内部控制评价标准的完善方向——基于中国建设银行实践经验的思考与研究

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中国内部审计 2010年第5期 42-45页

作者：中国建设银行上海审计分部课题组

一、内部控制评价标准的理论基础目前，与商业银行内部控制有关的文献主要有COSO发布的《内部控制——整合框架》（以下简称“COSO报告”）、巴塞尔银行监管委员会发布的《银行组织内部控制系统框架》（以下简称《巴塞尔框架》）、我国... 详细信息

一、内部控制评价标准的理论基础目前，与商业银行内部控制有关的文献主要有COSO发布的《内部控制——整合框架》（以下简称“COSO报告”）、巴塞尔银行监管委员会发布的《银行组织内部控制系统框架》（以下简称《巴塞尔框架》）、我国银监会发布的《商业银行内部控制指引》（以下简称《指引》）和财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）。

关键词：《商业银行内部控制指引》评价标准中国建设银行巴塞尔银行监管委员会实践经验《企业内部控制基本规范》 COSO报告内部控制系统

风险导向审计在商业银行内部控制评审中的运用

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中国内部审计 2011年第4期 46-49页

作者：中国建设银行广州审计分部课题组

一，商业银行风险导向审计的流程及特点结合现代风险导向审计内涵与商业银行内部控制水平的现实状况，完善风险导向审计模式，风险导向审计流程如图1所示，体现出三大特点：一是审前重视关键业务流程的风险量化评估；二是现场测试注重... 详细信息

一，商业银行风险导向审计的流程及特点结合现代风险导向审计内涵与商业银行内部控制水平的现实状况，完善风险导向审计模式，风险导向审计流程如图1所示，体现出三大特点：一是审前重视关键业务流程的风险量化评估；二是现场测试注重内部控制业务流程测试和风险评估水平的重新修正；三是审后注重反馈和化解风险评估结果。

关键词：现代风险导向审计内部控制评审商业银行风险导向审计模式银行内部控制审计流程业务流程风险评估

试论商业银行内部控制评价标准的完善方向——基于中国建设银行实践经验的思考与研究

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试论商业银行内部控制评价标准的完善方向——基于中国建设银行实...

中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会

作者：中国建设银行上海审计分部课题组

近年来的银行控制失败案例使得内部控制对于商业银行的重要性更加凸显,因此,如何完善商业银行内部控制评价标准的问题具有重要的现实意义。本文通过对国际国内相关理论成果的比较研究和对中国建设银行内部控制评价实践经验的总结分析,... 详细信息

近年来的银行控制失败案例使得内部控制对于商业银行的重要性更加凸显,因此,如何完善商业银行内部控制评价标准的问题具有重要的现实意义。本文通过对国际国内相关理论成果的比较研究和对中国建设银行内部控制评价实践经验的总结分析,对商业银行内部控制评价标准的完善方向进行了思考与研究,并提出了相关的建议。

关键词：商业银行内部控制评价标准

试论β系数风险评价模型在风险导向内部审计中的应用

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试论β系数风险评价模型在风险导向内部审计中的应用

作者：中国建设银行上海审计分部课题组

风险导向内部审计模式下,如何对风险实施定量的评估,并根据风险评估的结果确定审计计划是内部审计理论和实务界广泛探讨的课题。本文以商业银行内部审计为例,采用理论探讨和实证检验相结合的方法,构建了一个用于内部审计计划阶段的β系... 详细信息

风险导向内部审计模式下,如何对风险实施定量的评估,并根据风险评估的结果确定审计计划是内部审计理论和实务界广泛探讨的课题。本文以商业银行内部审计为例,采用理论探讨和实证检验相结合的方法,构建了一个用于内部审计计划阶段的β系数风险评价模型。模型将审计对象集合根据需要划分成若干个审计单元,借鉴证券投资组合的风险计量理论,利用β系数对各审计单元的系统风险进行计量并排序,为确定审计项目立项优先顺序提供参考依据。笔者希望通过对模型的总体思路和应用过程的阐述和示例,为商业银行以及其他行业企业内部审计单元的风险评估与计量工作提供借鉴和启发。

关键词： β系数风险导向内部审计

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新资本协议下建行风险导向审计研究

新资本协议下建行风险导向审计研究

作者：中国建设银行沈阳审计分部课题组

本课题以建设银行实施新资本协议为背景,分析了风险导向审计的特点和意义,对如何健全风险导向审计职责、完善风险导向审计事项和优化风险导向审计过程进行了研究,提出:健全风险导向审计职责的重点是明确审计职责范围,完善职责内容,确定... 详细信息

本课题以建设银行实施新资本协议为背景,分析了风险导向审计的特点和意义,对如何健全风险导向审计职责、完善风险导向审计事项和优化风险导向审计过程进行了研究,提出:健全风险导向审计职责的重点是明确审计职责范围,完善职责内容,确定履职策略,优化资源配置。完善风险导向审计事项的重点是围绕职责,根据协议标准和建行风险政策框架完善审计内容,交叉分类划分审计事项。优化风险导向审计过程的重点是优化基于风险评估的审计计划过程;以"审计前后台分离"和系统支持为依托,强化审计过程绩效度量,加强风险管理过程审查和审升风险控制,优化风险评估、风险监控、风险分析过程;优化情景分析等审计方法。

关键词：新资本协议风险导向审计

充分发挥商业银行内部审计职能协助管理层实施《企业内部控制基本规范》

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充分发挥商业银行内部审计职能协助管理层实施《企业内部控制基...

中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会

作者：中国建设银行武汉审计分部课题组

《企业内部控制基本规范》由财政部等五部委2008年6月28日发布,于2009年7月1日起在上市公司范围内施行。该规范的发布和施行,将会对企业的内部控制产生深远影响。商业银行作为一个特殊行业,在遵守该规范相关规定的同时,需要结合自身经... 详细信息

《企业内部控制基本规范》由财政部等五部委2008年6月28日发布,于2009年7月1日起在上市公司范围内施行。该规范的发布和施行,将会对企业的内部控制产生深远影响。商业银行作为一个特殊行业,在遵守该规范相关规定的同时,需要结合自身经营管理的特点来组织实施。本文分析了《企业内部控制基本规范》对商业银行内部控制的影响,阐述了管理层和内部审计在商业银行内部控制中的职责和作用,重点论述了商业银行内部审计协助管理层实施《内部控制基本规范》的途径和方法。

关键词：商业银行内部审计内部控制

新巴塞尔资本协议框架下商业银行经济责任审计模式创新研究

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新巴塞尔资本协议框架下商业银行经济责任审计模式创新研究

作者：中国建设银行上海审计分部课题组

在商业银行全面实施新巴塞尔资本协议的形势下,其分支机构负责人的经济责任审计面临的突出问题亟待解决。在分析商业银行经济责任审计现状和存在的问题的基础上,提出将商业银行经济责任审计融入新巴塞尔资本协议监管框架下的内部控制自... 详细信息

在商业银行全面实施新巴塞尔资本协议的形势下,其分支机构负责人的经济责任审计面临的突出问题亟待解决。在分析商业银行经济责任审计现状和存在的问题的基础上,提出将商业银行经济责任审计融入新巴塞尔资本协议监管框架下的内部控制自我评估体系的创新思路,并从审计计划、审计流程、风险评估、责任认定、信息储备等方面,探讨商业银行经济责任审计创新模式的实施路径。

关键词：新巴塞尔协议经济责任审计模式