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内部审计在国有集团公司治理中的作用

中国内部审计 2007年第1期 26-28页

作者：湖北省内部审计师协会课题组江汉石油管理局审计处课题组湖北省内部审计师协会课题组江汉石油管理局审计处课题组

本文论述了内部审计在国有集团公司治理中发挥作用的途径,分析了现阶段限制内部审计在公司治理中充分发挥作用的体制、标准、程序、理念等方面的因素,并有针对性地提出了一些改进设想。

关键词：公司治理内部审计集团国有

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企业实施舞弊审计初探

中国内部审计 2005年第11期 13-15页

作者：湖北省内部审计师协会江汉石油管理局课题组

一、舞弊的涵义、种类及其成因（一）舞弊的涵义舞弊的定义、我国《内部审计具体准则第6号-舞弊的预防、检查与报告》中将舞弊定义为：组织内、外人员采用欺骗等违法违规手段，损害或谋取组织经济利益，同时可能为个人带来不正当利... 详细信息

一、舞弊的涵义、种类及其成因（一）舞弊的涵义舞弊的定义、我国《内部审计具体准则第6号-舞弊的预防、检查与报告》中将舞弊定义为：组织内、外人员采用欺骗等违法违规手段，损害或谋取组织经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。

关键词：企业管理内部审计舞弊行为风险防范机制会计核算人员素质

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企业内部审计实施舞弊审计若干问题的研讨

企业内部审计实施舞弊审计若干问题的研讨

中国内部审计协会2005年度全国“舞弊的防范与检查”理论研讨暨经验交流会

作者：湖北省内部审计师协会江汉石油管理局课题组

本文在剖析舞弊的定义、种类、手法及成因,现代企业如何建立防范和检查舞弊机制之后,进一步研讨了舞弊审计的定义、特点及风险,企业如何实施舞弊审计,以及企业舞弊审计目前存在的问题及其启示。

关键词：舞弊舞弊审计企业内部审计

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企业工程建设项目效益审计探究

企业工程建设项目效益审计探究

中国内部审计协会2006年度全国“经济效益审计”理论研讨暨经验交流会

作者：湖北省内部审计师协会课题组中国石化江汉石油管理局课题组湖北省内部审计师协会中国石化江汉石油管理局

当前开展企业工程建设项目效益审计十分必要,同时它也是今后企业内部审计发展的一个必然趋势。本文集中围绕企业工程建设项目效益审计的程序及方法、内容及重点、问题及对策展开了理论研讨。

关键词：工程建设项目效益审计

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构建企业内部控制评价标准体系的对策思考

构建企业内部控制评价标准体系的对策思考

中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会

作者：湖北省内部审计师协会中国石化集团江汉石油管理局课题组

本文围绕国家内控建设规划、内控规范与指引,指出内部控制评价标准与应用实践中存在的问题。结合中石化内控建设情况,从制度设计、政府职责、企业实务等层面对构建完善内控评价标准体系进行探讨。

关键词：内部控制建立评价标准制度设计政府职责企业实务

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审计日记在审计项目质量控制中的作用

中国内部审计 2005年第3期 11-13页

作者：江汉石油管理局审计处内部审计质量控制课题组

当前内部审计工作中防范风险、分清和追究责任的工作不容乐观。《国家审计基本准则——作业，准则规定，审计工作的底稿的主要内容应有“实施审计具体程序的记录及资料”，中国内部审计协会出台的《内部审计具体准则第4号——审计工作... 详细信息

当前内部审计工作中防范风险、分清和追究责任的工作不容乐观。《国家审计基本准则——作业，准则规定，审计工作的底稿的主要内容应有“实施审计具体程序的记录及资料”，中国内部审计协会出台的《内部审计具体准则第4号——审计工作底稿》也要求应该包括“审计程序执行过程和结果的记录”。由于一种文本要求记录两个方面的内容，

关键词：审计日记出台具体准则中国内部审计协会内部审计工作防范风险审计项目追究执行过程基本准则

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构建企业内部控制评价标准体系的对策思考

中国内部审计 2010年第7期 40-43页

作者：湖北省内部审计师协会中国石化集团江汉石油管理局课题组邹志国单石奇王峻乔彭其杰

围绕《企业内部控制基本规范》,结合中石化内部控制建设情况,从制度设计、政府职责、企业实务等层面,对构建完善内部控制评价标准体系进行探讨。

关键词：内部控制评价标准制度设计政府职责企业实务

风险导向审计在油田企业风险管理中的应用及对策

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中国内部审计 2009年第4期 41-43页

作者：湖北省内部审计师协会中石化江汉油田课题组邱雪琴

一、风险导向审计在油田企业风险管理中的应用（一）实施风险评估程序风险导向审计遵循“自上而下”和“自下而上”相结合的方式，从企业战略分析入手，运用“战略系统”的视角对企业面临的风险进行分析，将审计视野扩大到企业面临的国... 详细信息

一、风险导向审计在油田企业风险管理中的应用（一）实施风险评估程序风险导向审计遵循“自上而下”和“自下而上”相结合的方式，从企业战略分析入手，运用“战略系统”的视角对企业面临的风险进行分析，将审计视野扩大到企业面临的国际环境、国内环境和企业环境等经营环境，并捕捉其中潜在的风险因素，将风险评估程序贯穿于审计工作全过程（如图1所示）。

关键词：企业风险管理风险导向审计应用油田 “自上而下” 风险评估自下而上企业战略

江汉油田开展内部审计项目质量控制的做法与体会

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江汉油田开展内部审计项目质量控制的做法与体会

全国内部审计质量控制理论研讨

作者：江汉石油管理局审计处内部审计质量控制课题组

本文分别从四个大的方面简要谈了一下江汉油田开展内部审计项目质量控制的一些做法以及体会: 一、大力推行审理制度二、试行审计项目主审招标和交叉审计三、加大培训和考核力度四、其他做法1.建立审效挂钩资金2.实行审计回执制度3.谨慎...

本文分别从四个大的方面简要谈了一下江汉油田开展内部审计项目质量控制的一些做法以及体会: 一、大力推行审理制度二、试行审计项目主审招标和交叉审计三、加大培训和考核力度四、其他做法1.建立审效挂钩资金2.实行审计回执制度3.谨慎制定审计工作要点和重点审计项目计划4.注重审计方案的制定和审计现场指导工作5.认真开展审计项目小结和典型案例分析通过采取以上做法,江汉油田的内部审计项目质量有了长足进展。但这些做法并不十全十美,也还存在一些不足和亟待改进的地方。希望大家探索出更多适合本单位特色的、有利于提高内部审计项目质量的做法来。

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