N集团财务公司资金集中管理问题及对策研究
作者单位:重庆大学
学位级别:硕士
导师姓名:廖冰
授予年度:2023年
学科分类:12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学(含∶保险学)]
主 题:资金集中 财务公司 资金集中管理优化方案
摘 要:伴随着中国经济规模的快速增长与市场经济的蓬勃发展,各个业务领域都出现了大型集团的身影。同样,C市N集团经过多年积累与深耕,已成为本地能源行业不可或缺的大型企业集团。基于此,N集团财务公司的发展也应不断推进。N集团财务公司成立的初衷是在大型企业集团中扮演“内部金融机构的核心角色,集中管理、运营集团大量沉淀资金便是N集团财务公司最重要的工作。所以,健全财务公司资金管理优化方案是构建集团资金集中管理体系的核心要义。首先,本文以N集团财务公司为研究对象,采取文献研究法,坚持理论分析和案例研究相结合,梳理企业集团公司、财务公司资金集中管理的概念、必要性,同时论述了资金集中管理制度的重要内容。其次,着眼于N集团财务公司运营现状,通过调研与访谈,深入分析了N集团财务公司资金管理的问题及原因:资产投向与集团战略方向协同不足;资产结构期限配置不合理;公司信息化水平不足,银企直联推行困难;资金归集度较低。最后,针对上述问题和原因,结合访谈结果,制定N集团财务公司资金集中管理优化方案,为提升其资金管理水平指明路径。构建上述资金集中管理优化方案,打破了过往同类研究多以定性分析为主的不足之处,运用多重分析方式为N集团财务公司资金集中管理的完善提出了切实可行的方案,推动集团资金产生合力,优化集团资金效益。该方案充分考虑了提升资金管理效益的主要目标,梳理出四条建议。一是加强经营战略协同,强化集团对财务公司的领导力度,把财务公司对集团战略的支持度纳入考核,设立资金池制定长期投向计划;二是优化资产配置模式,改进投资、融资方式,改善资产配置风控手段;三是提高信息化水平,升级信息系统功能,制定信息化系统阶段规划来完善N集团财务公司资金集中管理系统。加大银企直联力度,提升银行直联账户的覆盖面;四是多种手段提升资金归集度,通过考核制度树立资金归集导向,同时加强与成员单位的业务联动与服务沟通,从资金归集和资金下拨两方面改进对成员单位资金管理模式。上述方案有利于充分发挥N集团财务公司内部银行的作用,实现资金管理集中化精细化,这是进一步提高N集团资金运转、管理的科学性与合理性、可预见性与可接受性的重要机制保障。