基于内部控制的A商业银行操作风险管理优化研究

作     者：陆艳珺 

作者单位：商务部国际贸易经济合作研究院 

学位级别：硕士

导师姓名：徐德顺

授予年度：2024年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：操作风险 内部控制 风险管理 商业银行 

摘      要：近年来,受宏观经济环境影响,银行体系风险的复杂性和隐蔽性逐渐增强,金融风险防控形势更为严峻。随着金融改革逐步深化,利率市场化加速,金融科技发展迅速,银行业市场竞争不断加剧,商业银行提供的产品也日益多样化,相应的面临的风险也持续提升。国内银行业强监管、严问责的形势对银行机构操作风险管理提出了更加严格的要求,进一步优化提升商业银行操作风险管理,加强内部依法合规经营,有效实施内部风险控制是商业银行面临的重大课题。 目前国内商业银行已经普遍建立了适合自己的操作风险管理体系,其中大型商业银行由于监管关注、管理层重视等原因,投入的资源相对充足,操作风险管理体系建立的比较完善,而中小银行风险管理能力及风险意识相对较低,操作风险管理还有很多不完善不规范之处,亟待优化提升。本文将中小银行A商业银行作为研究对象,在国内外学者的相关研究基础上,通过内部访谈和问卷调查,对A商业银行操作风险的管理现状进行分析,对其操作风险问题进行识别与分析,构建操作风险评估指标体系,运用层次分析法和模糊综合评价法评估操作风险,进而从内部控制的角度提出完善操作风险管理的对策措施。研究得出A商业银行操作风险主要是由内部流程及人员因素造成的,业务条线主要发生在公司信贷领域,整体操作风险等级为中等,人员因素中的内部欺诈、员工素质和业务能力不足、员工违规操作和操作失误,流程因素中的流程执行失败、流程设计不健全和控制和报告不力,以及系统因素中系统间衔接性和数据质量带来的操作风险较大,这些是A商业银行需要重点关注和管理的地方。 针对存在的问题和评价结果,基于内部控制理论的角度,分析操作风险管理存在的问题及成因,进而从优化内部控制环境、风险评估、风险控制活动、信息与沟通以及监督五个方面提出A商业银行优化操作风险管理的对策与建议,具体优化措施包括文化建设、人员培训、压实三道防线职责、风险评估、制度流程控制、信息系统、数据治理等方面的完善,通过实施这些优化措施,提升A商业银行的操作风险管理水平,促进业务经营稳健发展,同时为银行同业提供操作风险管理实践参考。