ZZ银行财务风险的评价与控制研究

作     者：张珍珍 

作者单位：青岛大学 

学位级别：硕士

导师姓名：张波

授予年度：2023年

学科分类：02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：商业银行 财务风险 骆驼风险评级法 层次分析法 

摘      要：在我国的金融系统中,银行业处于核心地位,它紧紧连接着我国的经济建设和资金分配。近几年来,全球化趋势越来越明显,我国经济的快速发展也为商业银行的发展带来了更多机会。与此同时,随着我国经济进入新的阶段,各个行业的产业结构调整和经济增速的减缓对银行业来讲是不小的挑战。随着我国商业银行资本规模和业务范围的不断扩大,导致财务风险的原因也多种多样。目前,我国商业银行在财务风险的管理水平不高,仍然存在许多问题有待解决。本文回顾了商业银行财务风险在国内外的研究现状,并且梳理了相关的财务风险管理理论,将国内具有代表性的ZZ城市商业银行作为案例研究对象,一方面采用财务比率分析法对ZZ银行的流动性、资产质量、资本充足性、盈利能力和管理水平等五个方面所出现的财务风险问题展开了辨识和分析;同时,依据“骆驼风险评估体系选择对应的财务指标,构建了ZZ银行财务风险评价体系,并运用层次分析法给各个指标赋以对应的权重,合理估算出ZZ银行的财务风险水平综合得分。根据综合评价结果来看,ZZ银行财务风险的综合评级为“良好,2018年至2021年的总得分逐年稳定增长,资产流动性不断增强,资本准备较充足,流动性风险和资金储备的风险较小,财务风险状况整体低于可比的具有代表性的其他银行;但同时依旧存在一些风险问题,尤其是资产质量在2019年之后表现不佳,2021年盈利性指标得分和管理水平指标得分也呈下降趋势,因此,ZZ银行的经营者应更多地关注资产质量,努力提高管理水平,提高自身盈利能力。最后,本文从资产流动性、资本充足率、资产质量控制、盈利能力和管理水平等方面对ZZ银行财务风险的管理水平提出了加强流动性管理、优化资本结构,加强资产质量风险控制,提升整体盈利能力以及提高管理水平、保障财务风险管理体系顺利运行等对策建议。本文运用财务比率分析法、骆驼风险评价法和层次分析法对ZZ银行的财务风险进行了更加全面的分析,这也是本文的创新之处。