S农商银行信贷业务内部控制评价与优化研究

作     者：杨文琳 

作者单位：中南林业科技大学 

学位级别：硕士

导师姓名：薛绯;王辉

授予年度：2023年

学科分类：12[管理学] 02[经济学] 0202[经济学-应用经济学] 1201[管理学-管理科学与工程(可授管理学、工学学位)] 020204[经济学-金融学（含∶保险学）] 

主      题：农商银行 信贷业务 内部控制 评价 优化 

摘      要：乡村振兴已经进入抵达终点前的“最后一公里。S农商银行作为扶持农村经济,促进小微企业的发展的经济保障基石,在2022年放出贷款的金额中涉及农业贷款比例比较高,在推动乡村发展,促进乡村振兴战略的完成中起到了关键作用。近年来,在新政策的严格监管背景下,农商银行本来用于对外投资的流动资金被闲置,其所经营的其他业务较少,因此加大贷款的发放才能使其闲置资金得以充分利用。但是随着贷款发放金额的增加,许多问题随之出现。农商银行的不良贷款率逐渐增长,其近年平均不良贷款率甚至是商业银行的三倍,分析其原因,是因为农商银行信贷业务内部控制存在缺陷和漏洞。如今,存款和贷款的利息差作为其主要业务收入,必须优化S农商银行信贷业务内部控制,提出适合农商银行的信贷业务内部控制对策从而规范其信贷业务,降低不良贷款率,带动农村经济的发展和乡村振兴战略的完成。本文以S农商银行为研究对象,先是介绍了农商银行信贷业务的相关概念、特点、风险,然后又描述了S农商银行及其信贷业务的情况和内部控制现状。接下来通过内部控制五要素设立了评价其信贷业务内部控制有效性的指标并通过模糊分析法计算出评价S农商银行信贷业务有效性的得分。分析所得的分数,结合农商银行信贷业务内部控制的实际情况进行分析,找到其内部控制的短板和漏洞,并根据内部控制五要素提出相应的优化建议:一是完善管理制度和架构、加强人力资源管理营造良好内控环境;二是通过完善风险预警和风险应对机制来提高信贷风险识别和防范能力;三是通过强化贷前贷中贷后措施来加强信贷业务控制活动;四是完善系统建设、健全沟通渠道、加强信息保护从而完善信息与沟通机制;五是通过落实全面性监督、优化绩效考核机制、健全责任追究体系来健全内部监督机制。希冀本文对于农商银行信贷业务内部控制有效性起到一定的提醒和警示作用,根据提出的相应建议切实提升其信贷业务内部控制能力。