基于价值链视角的P公司营运资金管理优化研究

作     者：李家锐 

作者单位：重庆理工大学 

学位级别：硕士

导师姓名：李涛;高勇

授予年度：2023年

学科分类：120202[管理学-企业管理（含：财务管理、市场营销、人力资源管理）] 12[管理学] 0202[经济学-应用经济学] 02[经济学] 1202[管理学-工商管理] 020205[经济学-产业经济学] 

主      题：价值链 营运资金管理 优化研究 

摘      要：近年,我国陆续出台了加强药品监管的政策,医药生产企业如何在激烈的市场中保证竞争优势,保持稳健和高效的营运资金管理是其中的一个重要途径。在公司的财务管理中,营运资金管理是非常重要的一环,它与公司的偿债能力、盈利能力以及风险控制能力密切相关,因此,公司的生存和发展在很大程度上都依赖于对营运资金管理的有效性。本文选取中成药制药企业P公司作为研究案例,基于价值链视角对其营运资金管理的“成本-风险-效益现状进行分析,并针对存在的问题提出了相应的营运资金优化对策与保障措施。P公司作为中成药制药企业,各价值链环节联系紧密,对其基于价值链视角进行营运资金“成本-风险-效益管理现状分析,找出其存在的问题主要有:采购环节供应商管理不足,赊购把控不严,采购模式有待优化;生产环节存货产能堆积,产销预测存在偏差,生产效率低;销售环节销售渠道建设不足,应收账款管理不利,信用政策紧缩等问题。针对这些问题,从采购、生产、销售各个阶段对营运资金管理的“成本-风险-效益提出优化对策。首先对于营运资金成本优化:采购环节优化原材料采购模式,规范采购流程;生产环节创新存货管理方式,建立柔性生产模式;销售环节建立深层次分销渠道,构建良好客户关系。其次,对于营运资金风险优化:采购环节建立赊购预算体系,把握资金时间管理;生产环节规范生产流程,以“需定“研;销售环节建立顾客信用预分级,事中实时核销与事后合法维权。最后对于营运资金效益优化:采购环节对外构建战略联盟,对内原材料分类管理;生产环节建立精益化生产体系,扩大研发投入;销售环节开拓销售渠道,优化信用政策等。本研究将价值链融入营运资金的“成本、“风险和“效益管理理念中,一方面希望可以提高P公司营运资金在生产经营中的配置效率,以帮助其控制营运资金成本,把控营运资金风险,从而提高营运资金管理效益,取得竞争优势;另一方面也可为同行业的其他企业提供借鉴。